Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado “sistema normativo de controle interno da empresa”), combinados com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório. 2,Objectivos e princípios do estabelecimento do sistema de controlo interno
(1) Objectivo da criação do sistema de controlo interno
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a empresa para realizar sua estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
(2) O estabelecimento do sistema de controlo interno segue os seguintes princípios básicos
A empresa concebe e estabelece o sistema de controlo interno de acordo com os princípios da legalidade, integralidade, importância, eficácia, controlos e equilíbrios, adaptabilidade e custo-eficácia.
1. O controle interno está em conformidade com as leis e regulamentos nacionais relevantes, as normas básicas de controle interno empresarial emitidas por cinco ministérios e comissões, como o Ministério das Finanças e a situação real da empresa.
2. O controle interno restringe todo o pessoal envolvido no trabalho contábil dentro da empresa, e nenhum indivíduo deve ter o poder de ir além do controle interno.
3. O controle interno abrange todos os negócios econômicos e cargos relevantes relacionados ao trabalho contábil dentro da empresa, e implementa os principais pontos de controle no processo de processamento de negócios para tomada de decisão, implementação, supervisão, feedback e outros links. 4. O controlo interno assegura a configuração razoável das instituições e cargos envolvidos no trabalho contabilístico e a divisão razoável das responsabilidades e autoridades dentro da empresa, adere à separação de cargos incompatíveis e assegura que as diferentes instituições e cargos têm direitos e responsabilidades claros, restringem e supervisionam-se mutuamente.
5. siga o princípio de custo e benefício, e tente controlar o custo razoavelmente para alcançar o melhor efeito de controle.
6. O controle interno é constantemente revisado e melhorado com a mudança do ambiente externo, o ajuste das funções de negócios e a melhoria dos requisitos de gestão. III) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco, cobrindo os principais aspectos da operação e gestão da empresa sem grandes omissões.
As principais unidades incluídas no escopo da avaliação de controle interno incluem a empresa e suas subsidiárias Xinjiang Wucaiwan fonte termal Entertainment Co., Ltd., Fukang Tianchi yacht Operation Co., Ltd., Xinjiang Tianshan Tianchi International Travel Agency Co., Ltd., Xinjiang yaochi Tourism Transportation Co., Ltd. e Xinjiang Tianshan Tianchi cultura e desempenho Co., Ltd. O total de ativos consolidados das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e o lucro operacional consolidado representa 100% do total do lucro operacional nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
As áreas de alto risco incluídas na avaliação incluem principalmente: produção e gestão da segurança, grandes investimentos, divulgação de informações e outros assuntos. (IV) Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com o padrão de identificação dos defeitos de controle interno da empresa no relatório financeiro, não há defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre o relatório financeiro em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com o padrão de identificação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros da empresa, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa não encontrou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno nos relatórios não financeiros.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno entre a data de referência do relatório de avaliação do controle interno da empresa e a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 3,Informação relevante do controlo interno da empresa
(1) Ambiente de controlo interno
1. Estrutura organizacional
A sociedade estabeleceu uma estrutura de governança corporativa composta pela assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração, de acordo com o disposto no direito das sociedades, na lei dos valores mobiliários, nas normas de governança das sociedades cotadas e nos estatutos sociais. De acordo com os pareceres da Direção Geral do Comité Central e da Direção Geral do Conselho de Estado sobre a promoção da implementação do sistema de tomada de decisões “três importantes e um grande” nas empresas estatais e várias disposições relativas ao emprego honesto dos dirigentes das empresas estatais, bem como as disposições pertinentes dos estatutos, do regulamento interno da assembleia geral de accionistas, do regulamento interno do conselho de administração, do regulamento interno do conselho de supervisão, do regulamento de trabalho do gerente geral e das orientações para a autorização rotineira das estruturas organizacionais, Estas medidas são formuladas em combinação com a situação real da unidade. Estabelece claramente as funções e poderes, a natureza, o regulamento interno e a autorização da assembleia geral de accionistas, do conselho de administração, do conselho de fiscalização, do gerente geral e de outros gestores superiores.
Para a tomada de decisões sobre “três questões importantes e uma importante”, o modo de discussão e decisão será selecionado de acordo com o conteúdo específico e a situação específica. As principais formas de reunião incluem: assembleia geral de acionistas, conselho de administração, reunião de escritório do gerente geral, congresso de funcionários, etc.
O Conselho de Administração é composto por quatro comitês profissionais: estratégia, nomeação, auditoria, remuneração e avaliação. De acordo com os princípios de orientação estratégica, forte coordenação, gestão hierárquica, gestão classificada e fortalecimento da divisão funcional e cooperação, a empresa fortalece a conexão funcional de instituições em todos os níveis da empresa de turismo Xiyu na perspectiva da gestão, estabelece canais de comunicação de informações rápidos e eficientes, melhora a eficiência da gestão, orienta o desenvolvimento da empresa, incentiva a empresa a se tornar maior e mais forte e melhora a capacidade da estratégia de desenvolvimento da empresa.
O Conselho de Supervisores será responsável perante a assembleia geral dos acionistas da sociedade, supervisionará a legalidade e o cumprimento das finanças da sociedade e o desempenho das funções dos diretores, gerentes gerais e demais gerentes superiores da sociedade, e salvaguardará os legítimos direitos e interesses da sociedade e dos acionistas. A empresa formulou o regulamento interno do conselho de supervisores, que estipula claramente as funções e poderes do conselho de supervisores, procedimentos de reunião, autorização, proposta, votação, resolução e outras regras e procedimentos.
O gerente geral e seu grupo dirigente são responsáveis por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa e executar suas funções de acordo com as regras de trabalho do gerente geral e outros regulamentos de gestão. De acordo com suas próprias características de negócios e os requisitos de gestão do controle interno, criou instituições primárias como departamento financeiro, departamento de auditoria, departamento de trabalho de massas partidárias, escritório geral, departamento de recursos humanos, departamento de marketing e planejamento, departamento de engenharia e escritório de segurança do trabalho, bem como instituições secundárias como ramo de transporte, filial de teleférico, empresa de iates, empresa de fontes termais Wucaiwan, empresa de viagens internacionais Tianchi e empresa de artes cênicas. Estabelece claramente as principais responsabilidades de cada departamento e forma um sistema de controle interno que desempenha suas próprias funções, assume suas próprias responsabilidades, coopera entre si, restringe-se e vincula-se, de modo a otimizar a alocação de recursos da empresa, simplificar o processo de gestão e melhorar a eficiência do trabalho da empresa.
2. Cultura corporativa
A empresa estabeleceu os regulamentos sobre a gestão da construção da cultura corporativa, e organizações de partido e massa em todos os níveis, departamentos de cultura corporativa, departamentos funcionais e empresas subsidiárias efetivamente cooperam para completar o trabalho relacionado à construção da cultura corporativa. Tomar medidas práticas e eficazes para cultivar ativamente a cultura empresarial com suas próprias características.Através da publicidade e treinamento, todos os funcionários da empresa podem entender os valores fundamentais culturais da empresa (inovação e desenvolvimento, reforma e inovação, perfeição, unidade e cooperação), missão empresarial (unidade e trabalho duro, pragmatismo e eficiência) e objetivos da empresa (padronização, procedimento e refinamento), de modo a criar uma cultura excelente refletindo as características da empresa. A alta gerência da empresa desempenha um papel de liderança e exemplar na construção da cultura corporativa, impulsiona e afeta toda a equipe e, em conjunto, cria um ambiente de cultura corporativa positivo.
3. Recursos humanos
A empresa formulou um completo sistema e processo de gestão de recursos humanos, envolvendo emprego, treinamento, avaliação, nomeação e afastamento, salário, demissão e outros aspectos. A empresa formulou um sistema de gestão padrão, que estipula claramente o nível de capacidade e o correspondente conhecimento e experiência necessários para cada cargo, bem como o escopo do trabalho, responsabilidades e autoridades, requisitos de habilidades básicas, inspeção e avaliação. A empresa formula um sistema salarial sólido e estabelece e melhora o mecanismo de regulação dos salários totais. As remunerações dos administradores e dos altos executivos serão formuladas pelo comitê de avaliação de remunerações e submetidas à aprovação do conselho de administração ou da assembleia geral de acionistas e o sistema de remuneração dos demais empregados será formulado pelo departamento de recursos humanos da sociedade anônima e submetido à aprovação do gerente geral. A empresa e suas subsidiárias estabelecem e implementam o sistema de avaliação de desempenho, estabelecem cientificamente o sistema de índice de avaliação, realizam avaliações regulares e objetivas do desempenho das unidades responsáveis internas e de todos os funcionários, e tomam os resultados da avaliação como base para determinar o salário dos funcionários, promoção do emprego, avaliação, rebaixamento, transferência de emprego, demissão, etc.
A empresa formulou mais de dez sistemas de gestão de recursos humanos, incluindo medidas de gestão de recrutamento, medidas de gestão de resignações, provisões de liberdade condicional contratual de trabalho, medidas de gestão salarial e assistencial, medidas de gestão de presenças e licenças, medidas de gestão de talentos de reserva, medidas de gestão de formação de funcionários, medidas provisórias para avaliação de desempenho e excelência, medidas de gestão para pós-transferência de pessoal de gestão, que estão totalmente envolvidos na entrada e demissão Uma série de sistemas de gestão de recursos humanos como mudança, cultivo, seleção, recompensa e punição.
4. Responsabilidade social
Ao desenvolver-se constantemente, a empresa também atribui grande importância ao desempenho de responsabilidades sociais, incluindo principalmente gestão da qualidade, produção segura, proteção ambiental, direitos e interesses dos funcionários e bem-estar social. A empresa estabeleceu e implementou sistemas relevantes e procedimentos de avaliação, tais como sistema de gestão da qualidade, sistema de gestão ambiental e sistema de gestão da segurança, estritamente cumprido por padrões nacionais relacionados a vários equipamentos operacionais, implementou rigorosa inspeção de qualidade padronizada e realizou revisão anual regular, inspeção, certificação de atualização de padrão de qualidade e outros trabalhos.
A empresa sempre atribuiu importância à produção de segurança, formulou o sistema de responsabilidade de produção de segurança e sistema de inspeção de segurança, reforçou a produção de segurança, todos são responsáveis, estabeleceu o sistema de responsabilidade de produção de segurança, conduziu inspeção de segurança irregular e avaliação de risco, eliminou perigos ocultos a tempo e assegurou a produção segura e ordenada.
Em termos de proteção ambiental, a empresa continua a investir na renovação de veículos de transporte de energia elétrica e limpa pura, navios de cruzeiro elétricos puros, teleféricos, carros de bateria e outras instalações turísticas no local cênico, presta atenção à conexão efetiva entre investimento e proteção, protege melhor o patrimônio natural mundial de Tianshan e Tianchi, e desempenha um papel de liderança na redução das emissões de carbono no local cênico.
Em termos de direitos e interesses dos funcionários, a empresa implementou rigorosamente as exigências das leis e regulamentos nacionais sobre segurança social, fundo previdenciário, anuidade empresarial, contrato de trabalho e outros direitos e interesses dos funcionários através da formulação de sistemas, e estabeleceu um sindicato e congresso dos trabalhadores para salvaguardar e proteger os direitos e interesses dos funcionários.
Em termos de alívio da pobreza, a empresa continuou a fazer um bom trabalho em ajudar os pastores originais na aldeia kuokhula, município de Sangonghe e as pessoas pobres na aldeia de huahuagou por muitos anos, e ajudou as pessoas necessitadas através do alívio da pobreza financeira, alívio da pobreza industrial, alívio da pobreza no emprego e outras maneiras.
(2) Avaliação dos riscos
Tomando como núcleo central o grupo líder de controle interno e o grupo de trabalho, com foco em todos os aspectos da estratégia e operação da empresa, a empresa estabeleceu um mecanismo de identificação, avaliação e resposta de riscos baseado no controle interno para os possíveis riscos empresariais, riscos de relatórios financeiros, riscos de compliance, riscos de segurança imobiliária e riscos de fraude no processo de operação e gestão, de modo a prevenir e resolver vários riscos e garantir que a empresa evite ou reduza diversas perdas de risco, Melhorar a capacidade da empresa de resistir aos riscos e promover ainda mais o desenvolvimento sustentável, estável e saudável da empresa.
De acordo com os requisitos da gestão do controle interno da empresa, os problemas e deficiências encontrados na gestão diária da empresa, inspeção especial interna e auditoria externa devem ser avaliados de forma abrangente como base importante para melhorar o sistema de controle interno da empresa, melhorar os sistemas de gestão relevantes e fortalecer o monitoramento interno. Com as mudanças do ambiente político nacional, ambiente de mercado e situação de negócios, a empresa continuará a melhorar o mecanismo de avaliação da implementação do principal controle interno de risco para atender às necessidades do desenvolvimento futuro da empresa.
III) Principais actividades de controlo das empresas
1. Gestão dos fundos
A empresa deve cumprir as disposições provisórias sobre gestão de numerário e as medidas do Banco Popular da China para a administração de contas de liquidação. O sistema de controle interno foi estabelecido, melhorado e efetivamente implementado, e seu conteúdo está em conformidade com as regulamentações e sistemas financeiros nacionais vigentes. A empresa criou pessoal em tempo integral para gerenciar fundos monetários. Pessoal não autorizado está estritamente proibido de entrar em contato e lidar com negócios relacionados com fundos monetários. As responsabilidades e autoridades de caixa, contador, supervisor contábil, gerente financeiro e outros cargos são esclarecidos para separar e restringir uns aos outros, de modo a esclarecer responsabilidades e prevenir fraudes, O contador do departamento financeiro é responsável por revisar todas as despesas de capital e fazer contas após o pagamento, para que todas as questões comerciais possam ser realizadas de forma ordenada.
Em termos de investimento, financiamento e gestão de garantias externas, a empresa formulou regulamentos de gestão de investimentos, medidas de gestão de empréstimos bancários e medidas de gestão de garantias externas. Em termos de gestão de investimentos, define a triagem e análise, aprovação e aprovação de projetos de investimento, a organização e implementação de projetos de investimento, a operação e gestão de projetos de investimento, a mudança e conclusão de projetos, inspeção e supervisão, avaliação e responsabilidade, etc. durante o período de relato, a empresa implementou os procedimentos de investigação preliminar, estudo de viabilidade, avaliação interna e tomada de decisão de investimento para novos projetos de investimento, Para todos os grandes projetos de investimento, os procedimentos de aprovação da assembleia geral de acionistas ou do conselho de administração foram realizados de acordo com as leis e regulamentos relevantes.
Em termos de gestão de financiamento, clarificar o sistema de gestão unificada e aprovação hierárquica das actividades de financiamento. O Conselho de Administração e o Departamento de Desenvolvimento e Investimento da empresa são responsáveis pelos negócios de financiamento relacionados com a emissão de obrigações e ações corporativas, e outros departamentos relevantes prestam assistência. O Departamento Financeiro da empresa é responsável pelos negócios de financiamento relacionados com empréstimos. O sistema de gestão dos fundos angariados estabeleceu disposições claras sobre os procedimentos de utilização e aprovação, ajustamento e alteração da utilização, supervisão da gestão e responsabilização dos fundos angariados, de modo a garantir que os fundos angariados sejam utilizados exclusivamente.
Em termos de capital monetário e de todos os tipos de bilhetes valiosos (bilhetes de cruzeiro, bilhetes de teleférico, bilhetes intervalados, etc.), a empresa formulou as disposições relativas à gestão de capital, as medidas provisórias para a gestão da venda de bilhetes e do check-in de projectos de negócios cênicos e as medidas de gestão de facturas em conformidade com as disposições das legislações e regulamentos nacionais pertinentes e em conjugação com a situação real da empresa, que define as responsabilidades e autoridades de todos os departamentos e postos, Procedimentos rigorosos de autorização e aprovação para negócios de receitas e despesas de fundos monetários e gestão de bilhetes. Ao mesmo tempo, a empresa promove ativamente a gestão centralizada de fundos e melhora continuamente a eficiência do uso de fundos.
2. Gestão orçamental global
A fim de garantir que o orçamento é coordenado com a estratégia de desenvolvimento da empresa e plano anual de produção e operação, preparar razoavelmente o orçamento e formular objetivos orçamentários, e fazer uso efetivo dos recursos da empresa, a empresa formulou o sistema de gestão orçamentária abrangente, que divide claramente a organização de gestão orçamentária e suas responsabilidades, define a base, conteúdo, procedimento e método de preparação orçamentária e define a aprovação orçamentária e processo, liberação e decomposição, implementação e controle, Foram estabelecidos o mecanismo de análise da execução orçamental e o mecanismo de avaliação e avaliação orçamental.
A preparação do orçamento da empresa segue o princípio de “combinação de topo e inferior, preparação em diferentes níveis, nível de resumo por nível, aprovação e implementação”, e analisa regularmente a execução do orçamento no processo
