Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) relatório de auditoria e demonstrações financeiras para o ano de 2021
Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859)
Relatório de auditoria e demonstrações financeiras
(de 1 de janeiro de 2021 a 31 de dezembro de 2021)
Página do índice
1,Relatório de auditoria 1-4 II. Demonstrações financeiras
Balanço consolidado e balanço da empresa-mãe 1-4 demonstração de resultados consolidados e demonstração de resultados da empresa-mãe 5-6 demonstração de fluxos de caixa consolidados e demonstração de fluxos de caixa da empresa-mãe 7-8 demonstração consolidada de variações do capital próprio do proprietário e demonstração de variações do capital próprio da empresa-mãe 9-12 notas às demonstrações financeiras 1-98
Relatório de auditoria
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No. za11628 Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras de Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) (doravante referido como Xiyu Turismo), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de mudanças no patrimônio próprio do proprietário e notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são elaboradas de acordo com as normas contábeis das empresas empresariais em todos os aspectos relevantes, e refletem de forma justa a posição financeira consolidada e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais consolidadas e da empresa-mãe e o fluxo de caixa em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes do turismo ocidental e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
Os principais assuntos de auditoria identificados em nossa auditoria são resumidos da seguinte forma:
A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
I) Reconhecimento dos rendimentos
Nossos principais procedimentos de auditoria para reconhecimento de receitas incluem:
1. Compreender e avaliar a eficácia do projeto e operação do controle interno relacionado ao reconhecimento da receita operacional.
2. Revisar se as políticas contábeis e métodos específicos para reconhecimento de receita estão corretos, e consultar as demonstrações financeiras consolidadas para detalhes das políticas contábeis e análise de receita para reconhecimento de receita e aplicação consistente. Nota 3 de “III. políticas contábeis importantes e estimativas contábeis” nas notas às demonstrações contábeis 3. Analisar o resultado operacional e o lucro bruto em combinação com o tipo de lucro. As políticas contábeis descritas em 21 e “v. revisão do projeto das demonstrações financeiras consolidadas para julgar se há flutuação anormal no montante do lucro no período corrente. Nota 33”. 4. Obter os dados do sistema de negócios e verificar com os dados de receita confirmados pelo sistema financeiro. A receita operacional do turismo ocidental inclui principalmente a receita de transporte de passageiros do turismo e transporte por cabo para confirmar se é consistente. Renda, renda de cruzeiros e renda de agências de viagens. Como a receita é um dos principais indicadores de desempenho do turismo da região ocidental 5.Para a receita de passageiros de turismo, a receita de transporte por cabo e a receita de navios de cruzeiro, há um risco inerente de que a gestão reconhecerá a receita de acordo com o número e objetivos regulatórios de veículos, cabos e navios de cruzeiro nos ativos fixos da empresa ou manipulação esperada, vamos calcular a escala de passageiros pelo turismo da região ocidental, O reconhecimento de receita com receita contábil é reconhecido como um evento chave de auditoria. Comparar e analisar a racionalidade do transporte de pessoal.
6. Selecione amostras dos registros de receita operacional para realizar testes de amostragem e verificar se os documentos comprovativos estão completos.
7. Realizar teste de corte de renda e prestar atenção se há situações intertemporais significativas.
4,Outras informações
A Western Tourism Management (doravante referida como a gestão) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2021 da Xiyu turismo, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato.
A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade de operação sustentável do turismo ocidental, divulgar assuntos relacionados à operação sustentável (se aplicável), e aplicar o pressuposto de operação sustentável, a menos que planeje liquidar, encerrar a operação ou não tenha outra escolha realista.
A gerência é responsável por supervisionar o processo de relatório financeiro do turismo ocidental.
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
I) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(II) compreender o controlo interno relacionado com a auditoria a fim de conceber procedimentos de auditoria adequados, mas o objectivo não é expressar opiniões sobre a eficácia do controlo interno.
(III) avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(IV) tirar uma conclusão sobre a pertinência da utilização pela direcção do pressuposto de continuidade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável do turismo ocidental. Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos ou circunstâncias futuras podem levar ao funcionamento insustentável do turismo ocidental.
(V) avaliar a apresentação geral (incluindo divulgação), estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem de forma justa transações e eventos relevantes.
(VI) obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades empresariais no turismo ocidental para expressar um parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras consolidadas. Somos totalmente responsáveis pela auditoria, orientação e implementação dos pareceres de auditoria do grupo.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Contadores públicos certificados chineses de contadores públicos certificados Lixin:
(parceria geral especial) (parceiro do projecto)
Contabilista público certificado chinês:
Xangai, China 26 de Abril de 2002
31 de Dezembro de 2021
(salvo indicação em contrário, a unidade monetária é RMB)
Nota V Saldo de encerramento dos activos Saldo de encerramento do exercício anterior
Activos correntes:
Capital monetário (I) 2593440563717276602170
Provisão para liquidação
Fundos de financiamento
Negociação de activos financeiros (Η) 8024657534
Activos financeiros derivados
Notas a receber
Contas a receber (III) 182848377199473538
Financiamento de créditos
Pré-pagamento (IV) 124520599180805927
Prémio a receber
resseguro a receber
Reserva a receber por contratos de resseguro
Outros créditos (V) 4687018522078846
Aquisição de activos financeiros de revenda
Inventário (VI) 101380419105221708
Activos contratuais
Activos detidos para venda
Activos não correntes vencidos no prazo de um ano
Outros activos correntes (VII) 384206723399874643
Total dos activos correntes 2677423194026208714366
Activos não correntes:
Empréstimos e adiantamentos
Investimento em dívida
