Shenzhen Ridge Engineering Consulting Co.Ltd(300977)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
Em conformidade com as disposições das normas básicas de controlo interno das empresas e com as suas orientações de apoio, emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças, pelo CSRC e outros serviços e outros requisitos de supervisão do controlo interno (a seguir designado “sistema de controlo interno das empresas”), combinados com Shenzhen Ridge Engineering Consulting Co.Ltd(300977) (a seguir designada “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a racionalidade, integridade e eficácia do estabelecimento do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno), e identificamos os defeitos existentes na concepção e operação do controle interno. A autoavaliação do controle interno da empresa relacionada às demonstrações financeiras da empresa em 31 de dezembro de 2021 é relatada da seguinte forma:
1,Declaração importante
O controle interno é um processo implementado pelo conselho de administração, conselho de supervisores, gerentes e todos os funcionários para alcançar os objetivos de controle. É responsabilidade do conselho de administração da empresa projetar, implementar e manter o controle interno efetivo, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno sob a supervisão da governança corporativa e de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo de estabelecer e implementar o controle interno é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, uma vez que as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas ou procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Shenzhen Ridge Engineering Consulting Co.Ltd(300977) e suas subsidiárias Shenzhen Ruisheng Engineering Research Institute Co., Ltd., Shenzhen Ruicheng Engineering Technology Co., Ltd. e Wuhan ruiyunjie Engineering Technology Co., Ltd.
Os principais negócios incluídos no âmbito da avaliação incluem: serviços de avaliação de engenharia, serviços de gestão no local, serviços de consultoria de gestão, etc.
Os itens incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa, estrutura organizacional, cultura corporativa, divulgação de informações, informação e comunicação e auditoria interna ao nível da empresa; Recursos humanos de nível empresarial, relatórios financeiros, gestão de ativos, gestão de operações de capital, negócios de compras, vendas e cobrança, gestão de investimentos estrangeiros, transações de partes relacionadas, garantia estrangeira, pesquisa e desenvolvimento, controle de subsidiárias, etc.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente reconhecimento de receitas, contas a receber, I & D, investimento financeiro e outros negócios.
Como a quantidade de receita é significativa e é um indicador chave de desempenho, existem diferenças no tempo de reconhecimento de receita operacional em diferentes categorias de negócios, resultando no risco inerente de que a gestão manipule o reconhecimento de receita para atingir metas ou expectativas específicas, identificando o reconhecimento de receita da empresa como um alto risco de preocupação fundamental.
Se as contas a receber não puderem ser recuperadas dentro do prazo previsto ou ocorrerem dívidas ruins devido à não recuperação, isso terá um impacto significativo nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, bem como nos riscos industriais enfrentados pelos clientes imobiliários, determinando-se as contas a receber como a principal área de alto risco.
O risco de I & D não é afetado apenas pelo ambiente externo, mas também a razão pela qual a gestão interna da empresa não está em vigor. Os riscos de I & D precisam ser estritamente controlados com base em uma análise aprofundada da demanda do mercado e investimento de custo razoável. Portanto, identificamos I & D como um campo chave de alto risco.
Erros nas decisões de investimento financeiro podem levar a expansão cega ou perda de oportunidades de desenvolvimento, o que pode levar a baixos benefícios de investimento. A empresa acaba de ser listada. Após a implantação dos fundos levantados, existem fundos ociosos temporários de grande escala, que têm um grande impacto no risco de renda e perda da gestão financeira. Portanto, identificamos o investimento e gestão financeira da empresa como o alto risco em que nos concentramos.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(1) Estrutura de governação
De acordo com o direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários, os estatutos sociais e outras leis e disposições relevantes, a sociedade estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras processuais, definiu as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e formou um mecanismo científico e eficaz de divisão de responsabilidades e verificação e equilíbrio.
1. A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da sociedade, tendo formulado o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, que estipula claramente a natureza e funções da assembleia geral de acionistas e os procedimentos de trabalho, tais como convocação e notificação, proposta, votação e resolução da assembleia geral de acionistas. A formulação e a aplicação efectiva das regras asseguram que a assembleia geral de accionistas exerça o poder de decisão sobre questões importantes nos termos da lei, o que favorece a protecção dos legítimos direitos e interesses dos accionistas. 2. O conselho de administração é o órgão de decisão permanente da sociedade, que é responsável perante a assembleia geral de acionistas, delibera e toma decisões sobre questões importantes de tomada de decisão nas atividades empresariais da empresa, ou submete-as à assembleia geral de acionistas para deliberação. Os diretores são eleitos pela assembleia geral de acionistas e o presidente é eleito pelo conselho de administração. O conselho de administração é composto por cinco diretores, com um presidente, incluindo dois diretores independentes. Possui um comité estratégico, um comité de auditoria, um comité de remuneração e avaliação, um comité de nomeação e outras instituições; Os comitês especiais são mantidos pelos diretores e diretores independentes da empresa. A empresa formulou o regulamento interno do conselho de administração, o sistema de trabalho dos diretores independentes, o sistema de trabalho do comitê de estratégia, o sistema de trabalho do comitê de auditoria, o sistema de trabalho do comitê de remuneração e avaliação e o sistema de trabalho do comitê de nomeação, que estipulam os procedimentos de seleção e emprego dos diretores, as obrigações dos diretores, a composição e responsabilidades do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de administração, os procedimentos de trabalho dos diretores independentes, a composição e responsabilidades de vários comitês especiais, etc. A formulação e implementação efetiva desses sistemas podem garantir que o comitê especial possa desempenhar efetivamente suas funções e fornecer ajuda para a tomada de decisões científicas do conselho de administração.
3. O conselho de supervisores é o órgão fiscalizador da empresa, que é responsável por supervisionar o comportamento dos diretores e gerentes da empresa e as finanças da empresa. O conselho de supervisores da empresa é composto por três supervisores, um dos quais é o supervisor representante dos funcionários. A empresa formulou o regulamento interno do conselho de supervisores, que estipula claramente as responsabilidades dos supervisores, as funções e poderes do conselho de supervisores, a convocação e notificação do conselho de supervisores, resoluções, etc. A formulação e a aplicação efectiva das regras contribuirão para desempenhar plenamente o papel de supervisão do Conselho de Supervisores e para proteger os interesses dos accionistas, da empresa e dos legítimos interesses dos trabalhadores contra infracções.
4. O presidente é totalmente responsável pelas atividades diárias de operação e gestão da empresa e organiza a implementação das resoluções do conselho de administração. A empresa formulou o sistema de trabalho do presidente, que estipula as responsabilidades do presidente, reunião do escritório do presidente e reunião de gestão da operação, sistema de relatórios do presidente, sistema de supervisão e assim por diante. A formulação e implementação efetiva desses sistemas garantem a implementação efetiva de diversas decisões do conselho de administração, além de melhorar o nível de operação e gestão e a capacidade de prevenção de riscos da empresa.
(2) Estrutura organizacional interna
As instituições internas criadas pela empresa incluem: centro de negócios imobiliário, centro de produtos, centro de gestão de negócios, centro de utilidade pública, centro de marketing, centro de incubação, Instituto de Pesquisa, centro de informações de processos, centro de recursos humanos, departamento de administração, centro financeiro, departamento de auditoria e supervisão, conselho e escritório do presidente.
Ao dividir razoavelmente as responsabilidades de cada departamento e cargo, e implementar o princípio da separação de posições incompatíveis, um mecanismo de divisão clara do trabalho, cooperação mútua e controles e equilíbrios mútuos é formado entre cada departamento, que garante o funcionamento ordenado e saudável das atividades de produção e operação da empresa e a realização de objetivos de controle.
(3) Cultura empresarial
A empresa adere à visão de missão corporativa de “gestão inteligente de engenharia, qualidade de serviço e vida” e os valores centrais de “respeito, honestidade, crescimento e responsabilidade”. A empresa atribui grande importância ao fortalecimento da construção cultural, cultivando valores positivos e senso de responsabilidade social, defendendo integridade e autodisciplina, buscando a verdade e o espírito pragmático, pioneiro e inovador e espírito de trabalho em equipe, estabelecendo conceito de gestão moderno e fortalecendo a consciência de risco. Os diretores, supervisores, gerentes seniores e outros gerentes de negócios devem desempenhar um papel de liderança na construção da cultura empresarial. Os trabalhadores da empresa devem respeitar o código de conduta dos trabalhadores e desempenhar seriamente as suas responsabilidades no cargo.
(4) Divulgação de informações
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China e outras leis e regulamentos nacionais relevantes, bem como os requisitos relevantes das Regras de Listagem GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen, as medidas para a administração da divulgação de informações de empresas cotadas e os estatutos sociais, a empresa formulou o sistema de gerenciamento de divulgação de informações, que define a pessoa responsável pela divulgação de informações, o departamento de gerenciamento de divulgação de informações e os devedores relevantes Responsabilidades de cada pessoa responsável e devedor, conteúdos e normas de divulgação de informações, processo de revisão de divulgação de informações, gestão de arquivos de documentos e materiais relacionados à divulgação de informações, atividades de relações com investidores, tais como relatórios regulares, relatórios intercalares e procedimentos de circulação de grandes eventos.
(5) Informação e comunicação
Tendo como ponto de partida o sistema de e-mail e utilizando modernas plataformas de informação como ERP e OA, a transmissão de informações entre cada centro/departamento e entre funcionários e gestão é mais rápida, eficaz, rápida e suave. Ao mesmo tempo, a empresa implementou o isolamento físico entre a caixa de correio intranet e o site externo na construção da informação para garantir a segurança da informação.
A empresa estabeleceu canais perfeitos para transmissão e comunicação atempadas, precisas e completas de informações internas, incluindo comunicação entre a gestão e a gestão, liberação de objetivos de negócios, principais informações de processo de negócios, transmissão de informações de fluxo de capital e ativos e informações financeiras, feedback de avaliação de desempenho e informações de análise de diferença, etc. Ao mesmo tempo, a empresa estabelece comunicação com instituições de consultoria externas, departamentos competentes, reguladores, mídia e auditores externos, e está disposta a aceitar suas opiniões benéficas sobre governança interna e controle interno da empresa. Canais perfeitos e eficazes de transmissão de informações e comunicação garantem a eficiência e a saúde das atividades empresariais da empresa.
A empresa estabeleceu um mecanismo antifraude para esclarecer as principais áreas e elos do trabalho antifraude e as responsabilidades e autoridades das instituições relevantes no trabalho antifraude, e padronizar os procedimentos de notificação, investigação, manuseio, notificação e correção de casos de fraude. A empresa estabeleceu o sistema de relatórios de funcionários e gerenciamento de reclamações, que foi transmitido oportunamente a todos os funcionários, e estabeleceu uma linha de relatórios para esclarecer os procedimentos de relatórios e tratamento de reclamações, prazo de processamento e requisitos de conclusão, de modo a garantir que relatórios e reclamações se tornem uma maneira importante para as empresas entenderem efetivamente as informações.
(6) Criação de instituições de auditoria interna
O comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa é responsável pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa da empresa de acordo com o sistema de trabalho do comitê de auditoria e outros regulamentos. O comitê de auditoria é composto por três diretores e dois diretores independentes, um dos quais é um profissional de contabilidade e serve como convocador do comitê. O comitê de auditoria possui um departamento de auditoria e supervisão, um diretor, um gerente de auditoria e um comissário e tem a capacidade profissional de realizar trabalhos de auditoria de forma independente. A empresa estabeleceu um sistema de controle interno e supervisão, definiu as responsabilidades e autoridades das instituições de auditoria interna e outras instituições internas na supervisão interna e padronizou os procedimentos, métodos e requisitos da supervisão interna, bem como o escopo e frequência da supervisão diária e supervisão especial. Para defeitos de controle interno encontrados no processo de supervisão, analise oportunamente a natureza e as causas dos defeitos, apresente planos de retificação e informe oportunamente ao conselho de administração, ao conselho de supervisores ou à administração de forma apropriada.
(7) Política de recursos humanos
A empresa tem formulado políticas de recursos humanos conducentes ao desenvolvimento sustentável da empresa, incluindo: emprego, formação, demissão e demissão de funcionários; Salário, avaliação, promoção, recompensa e punição dos funcionários; Sistema de licenças obrigatórias e sistema de rotação regular de trabalho para funcionários em cargos-chave; Regulamentos restritivos sobre a saída de funcionários que possuem segredos de Estado ou segredos comerciais importantes, etc.
Ao mesmo tempo, a empresa atribui grande importância à qualidade dos funcionários e toma a ética profissional e competência profissional como padrões importantes para selecionar e empregar funcionários. A empresa também realiza diversas formas de treinamento e educação de acompanhamento para diferentes cargos de acordo com as necessidades do trabalho real, para que os funcionários possam ser competentes para seus empregos e melhorar continuamente o apoio dos recursos humanos para a estratégia empresarial.
(8) Relatório financeiro
A empresa estabeleceu um sistema de gestão financeira relativamente perfeito de acordo com a lei contábil, padrões contábeis para empresas empresariais, lei fiscal e outras leis e regulamentos relevantes. A empresa criou uma organização contábil independente, estabeleceu cargos mais razoáveis em gestão financeira e contabilidade, formulou instruções de trabalho correspondentes e equipado com pessoal em tempo integral suficiente para garantir o bom andamento do trabalho financeiro. A divisão do trabalho do pessoal contábil é clara e o sistema de responsabilidade do cargo é implementado. Cada posto pode desempenhar um papel de contenção mútua, e as funções de aprovação, execução e registro são separadas. De acordo com o sistema de gestão financeira perfeito, o pessoal financeiro fez um bom trabalho no registro e integração de informações financeiras, e classificou e preparou as demonstrações financeiras em estrita conformidade com as normas nacionais e padrões de contabilidade industrial.
(9) Sistema de gestão das operações de capital
A empresa formulou o sistema de gestão de fundos, sistema de gestão de reembolsos e pagamentos e manual de responsabilidade financeira para padronizar os procedimentos de autorização e aprovação das receitas e despesas e custódia de fundos monetários, e a separação de posições incompatíveis. O sistema de gestão de fundos estipula principalmente as despesas, princípios de aprovação, autoridade de aprovação e gestão diária de fundos monetários. O sistema de reembolso e gestão de pagamentos estipula principalmente a autoridade de aprovação do pagamento antecipado e empréstimo, os requisitos de vouchers de reembolso de despesas e os padrões de reembolso de viagens e outras despesas. O manual de responsabilidade financeira e autoridade também estipula o processo de aprovação e autoridade de outras despesas de capital, como investimento estrangeiro, fundo de reserva e margem.
A promulgação e implementação do sistema acima reforçaram a supervisão e gestão da utilização dos fundos da empresa, garantiram a racionalidade da utilização dos fundos, melhoraram a eficiência da utilização dos fundos e pouparam despesas.
De acordo com o pagamento efetivo dos fundos levantados em 2021, sem afetar o andamento normal do plano de investimento dos fundos levantados e garantir a segurança dos fundos, a empresa utiliza os fundos levantados ociosos para gestão de caixa para adquirir produtos de investimento com alta segurança, boa liquidez e capital garantido, o que melhora a eficiência de uso dos fundos levantados, faz uso racional dos fundos levantados ociosos e aumenta o rendimento da empresa. (10) Gestão de activos
Ao formular o sistema de gestão de ativos, a empresa fez especificações específicas para o processo de compra de ativos fixos e intangíveis, gestão de equipamentos, manutenção, provisão para sucata e imparidade e outros vínculos. O pagamento de activos imobilizados e incorpóreos só pode ser pago depois de os activos relevantes terem sido implementados e os procedimentos estarem concluídos. A empresa não tem grandes defeitos na operação e gestão de ativos.
(11) Aquisições e pagamentos
A empresa formulou o sistema de gestão de compras e o sistema de gestão de reembolsos e pagamentos, que estabeleceram disposições claras sobre o plano de compras e gestão de implementação, gestão de fornecedores e liquidação de pagamentos, de modo a colmatar as lacunas no link de compras e reduzir o risco de compras.
(12) Operações de venda e cobrança
A empresa formulou o sistema de gestão de cotações de negócios, o sistema de gestão de especificação de contrato e o sistema de reconciliação entre o centro financeiro e o centro de negócios. Ao mesmo tempo, define as responsabilidades e autoridade de aprovação de cada elo do negócio de vendas e cobrança, garante a separação, restrição e supervisão de postagens incompatíveis, define as responsabilidades dos departamentos relevantes no processo de cotação, confirma a racionalidade da cotação e garante a
