Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante referido como o sistema normativo de controlo interno da empresa), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) (doravante referido como a “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração de responsabilidade do Conselho de Administração
O conselho de administração e todos os diretores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não há alteração significativa no controlo interno que tenha um impacto substancial na conclusão da avaliação do controlo entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) , Shanghai julianeng Trading Co., Ltd., Shanghai Zhenmu Trading Co., Ltd., Anyuan Dairy Co., Ltd., milk New Zealand holding limited, land tahi Farm Group Limited, milk New Zealand Management Limited, bluetag beach trading limited, shanghaidida Trading Co., Ltd., Shanghai Yijing Investment Management Co., Ltd., Dakang (Hong Kong) Holding Co., Ltd., Dakang International (Lux) s. à R.L HDPF Participações Ltda., Dakang FiagrilParticipações S.A.,Fiagril Ltda., Agrilex Limited,Green Ventures Industria deBiodiesel Ltda,Dakang Fiagril Administração de Bens S.A.,Dakang (HK) SouthAmerica Investment Limited,Dakang (Lux) Investment S.àr.l,DKBA ParticipaçõesLtda., BelaGrícola Comércio e Representação deProdutos Agrícolas S.A.,BelaSementes Indústria e Comércio de Sementes LTDA., J.J.C Corretora de Grãos S/SLTDA,Bela Safra Comércio e Representações de Produtos Agrícolas LTDA,AcengeElaboração e Gestão de Projetos LTDA,DKBR Holding LTDA., DKBR Trading S.A.,Agrispec Soluções Administrativas Ltda., Farmbits Soluções Digitais Ltda., Landcoadministradora de Bens e imóveis S.A., DBR investimentos e serviços ç OS LTDA, dbmpaticipa çõ es societ á RIAS LTDA, DBP mineração çã o LTDA, Greenfield ind ú stria eCom é rcio de fertilizantes LTDA, Niuben asset management (Shanghai) Co., Ltd., Ningbo haoyida Trading Co., Ltd., Anhui Anxin (Woyang) animal husbandry Development Co., Ltd., Anhui Anxin Biotechnology Co., Ltd. Anhui Anxin Food Co., Ltd., Guangxi Anxin animal husbandry Co., Ltd., Hefei Anxin Yun pasture Information Technology Co., Ltd., Tumushuke Anxin animal husbandry Co., Ltd., Bachu Anxin animal husbandry Co., Ltd., Qingdao Dakang Xuelong animal husbandry Co., Ltd., Shanghai Xinsheng International Trade Co., Ltd., Dakang international trade (Hong Kong) Co., Ltd., Ruili penghe Agricultural Food Development Co., Ltd. Dehong penghe Agricultural Development Co., Ltd., Shanghai penghe Supply Chain Management Co., Ltd., Shanghai runbiao Trade Co., Ltd., Kangrui (Myanmar) agriculture & Livestock Development Co., Ltd., Hongyun (Myanmar) agriculture & Livestock Development Company Limited, Hongkang (Myanmar) agriculture & Livestock Development Company Limited, Anhui pengxu International Trade Co., Ltd., Zhi yinginvestment limited Dongying Pengxin Real Estate Co., Ltd. e outras empresas, as unidades incluídas no escopo de avaliação representam 100% do total de ativos consolidados da empresa, e a receita operacional total representa 100% da receita operacional consolidada total.
De acordo com o princípio da importância, a avaliação do controle interno da empresa é realizada em torno de cinco elementos: ambiente de controle interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e supervisão interna.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: Vendas e cobrança, aquisição e pagamento, produção e gestão de estoque, gestão de recursos humanos, gestão de ativos fixos, gestão de contratos, investimento estrangeiro e garantia, gestão de grandes projetos, gestão tributária, gestão de fundos, negócios de cobertura, liquidação financeira, relatório financeiro e divulgação de informações, controle geral do sistema de informação, gestão da segurança da produção Atividades de controle (incluindo controle de autorização de transação, controle de divisão de responsabilidade, controle de vouchers e registros, contato de ativos e controle de uso de registros, controle de auditoria independente, controle de sistema de informação eletrônico, etc.), supervisão e implementação de controle.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente investimento estrangeiro, inventário, gerenciamento de projetos importantes, gerenciamento de fundos, hedging, conclusão de contratos, divulgação de informações, gerenciamento de segurança da produção, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o sistema de gestão de controle interno da empresa e manual de gestão.
O conselho de administração da empresa estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa de acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com os fatores como escala da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, respectivamente. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos gerais de itens importantes Defeitos importantes Defeitos importantes Defeitos importantes
Potencial erro de potencial lucro líquido ＜ 2% do potencial erro de lucro líquido ≥ 2% do potencial erro de lucro líquido ＜ 5% do lucro líquido
Potencial inexatidão do total dos activos ≤ potencial inexatidão ≥ 0,5% do total dos activos ≤ potencial inexatidão ≥ 0,5% do total dos activos inexatidão ＜ 1% do total de activos inexatidão
Potencial inexatidão da receita operacional ≤ potencial inexatidão ≥ 0,5% da receita operacional ≤ potencial inexatidão da receita operacional ≥ 1% da inexatidão da receita operacional
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Identificação de defeitos importantes:
1) O ambiente de controle da empresa é inválido;
2) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa;
3) O contador público certificado constata que há um erro material no relatório financeiro atual, mas o controle interno da empresa não encontra esse erro no processo operacional;
4) A fiscalização do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
5) Outros defeitos que tenham impacto significativo no julgamento correto dos usuários das demonstrações financeiras.
(2) Identificação de defeitos importantes:
Os defeitos sozinhos ou em conjunto com outros defeitos têm um impacto negativo significativo na realização do relatório financeiro da empresa e dos objetivos de controle de autenticidade e integridade das informações relacionadas.
(3) Identificação de defeitos gerais: não constituem outros defeitos de controle além dos defeitos principais e defeitos importantes acima mencionados.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos gerais de itens importantes Defeitos importantes Defeitos importantes Defeitos importantes
Perda financeira perda financeira ＜ 0,5% da receita operacional ≤ perda financeira ≥ 0,5% da receita operacional perda ＜ 1% da receita operacional 1% da receita operacional
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Identificação de defeitos importantes:
1) As atividades comerciais da empresa violam gravemente as leis e regulamentos nacionais;
2) Procedimentos decisórios pouco científicos levam a grandes erros decisórios e causam grandes perdas patrimoniais à empresa;
3) Perda maciça de pessoal de gestão chave ou talentos técnicos;
4) Acidentes graves na qualidade do produto e do serviço;
5) A frequente ocorrência de notícias ou reportagens negativas tem despertado grande preocupação das autoridades reguladoras e não pode ser eliminada por muito tempo.
(2) Defeitos que tenham impacto negativo na realização do desenvolvimento estratégico e eficiência gerencial da empresa ou outros efeitos importantes na realização do desenvolvimento legal e eficiência gerencial da empresa.
(3) Identificação de defeitos gerais: não constituem outros defeitos de controle além dos defeitos principais e defeitos importantes acima mencionados.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa não tem defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros durante o período de relato.
Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) conselho de administração 28 de abril de 2022
