Beijing Quanshi World Online Network Information Co.Ltd(002995) Relatório anual de divulgação de informações Sistema de responsabilização de erros principais
Abril de 2002
catálogo
Capítulo I Disposições gerais Capítulo II procedimentos de identificação e tratamento de erros contabilísticos importantes nos relatórios financeiros Capítulo III Procedimentos de identificação e tratamento de erros importantes na divulgação de informações de outros relatórios anuais Capítulo IV Responsabilidade pelos principais erros na divulgação de informações do relatório anual 6 Capítulo V Disposições complementares oito
Capítulo I Disposições gerais
Artigo 1, a fim de melhorar ainda mais o nível de operação padronizado de Beijing Quanshi World Online Network Information Co.Ltd(002995) (doravante referida como “a empresa”), aumentar a responsabilidade da pessoa responsável pela divulgação de informações do relatório anual, melhorar a qualidade e transparência da divulgação de informações do relatório anual e aumentar a autenticidade, precisão, integridade e atualidade da divulgação de informações do relatório anual, de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China (doravante referida como “a lei das sociedades”) A lei de valores mobiliários da República Popular da China (doravante referida como a “Lei de Valores Mobiliários”), a lei contábil da República Popular da China (doravante referida como a “lei contábil”), as medidas para a administração da divulgação de informações de empresas cotadas, os padrões para a governança de empresas cotadas, as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen (doravante referidas como as “Regras de Listagem”) e outras leis e regulamentos This system is formulated in accordance with the provisions of normative documents, the Beijing Quanshi World Online Network Information Co.Ltd(002995) articles of Association (hereinafter referred to as the “articles of association”), the Beijing Quanshi World Online Network Information Co.Ltd(002995) information disclosure management measures (hereinafter referred to as the “information disclosure management system”) and the actual situation of the company.
Artigo 2.º O pessoal relevante da empresa deve implementar rigorosamente as normas contábeis para as empresas empresariais e as disposições relevantes, respeitar rigorosamente o sistema de controle interno da empresa relacionado ao relatório financeiro e garantir que o relatório financeiro reflita verdadeiramente e de forma justa a situação financeira da empresa, os resultados operacionais e o fluxo de caixa. O pessoal relevante da empresa não deve interferir nem impedir a instituição de auditoria e os contabilistas públicos certificados relevantes de realizarem a auditoria do relatório anual de forma independente e objectiva.
Artigo 3º se os diretores, supervisores, gerentes superiores e demais funcionários relacionados à divulgação do relatório anual violarem as leis, regulamentos, documentos normativos nacionais e regras e regulamentos da sociedade relevantes, não cumprirem diligentemente suas funções ou não cumprirem suas funções, resultando em erros graves na divulgação das informações do relatório anual, serão investigados pela responsabilidade de acordo com o disposto neste sistema.
Os principais erros na divulgação das informações dos relatórios anuais referidos no presente sistema incluem erros contabilísticos importantes no relatório financeiro anual, erros ou omissões importantes na divulgação das informações de outros relatórios anuais, diferenças significativas nas previsões de desempenho ou nos resultados expressos, etc. Incluir especificamente as seguintes situações:
(I) Violação das disposições do direito das sociedades, da lei dos valores mobiliários, das normas contabilísticas das empresas empresariais e de outras leis e regulamentos nacionais, resultando em erros graves ou efeitos adversos na divulgação de informações do relatório anual;
(II) a divulgação de informações em violação das normas e diretrizes da Bolsa de Valores de Shenzhen ou a emissão de informações relevantes no relatório anual da Bolsa de Valores de Shenzhen, resultando em impacto material;
(III) violar os estatutos sociais, este sistema e outros sistemas de controle interno da empresa, causando erros graves ou efeitos adversos na divulgação de informações do relatório anual;
IV) Não agir de acordo com os procedimentos previstos na divulgação de informações do relatório anual e causar erros graves ou efeitos adversos na divulgação de informações do relatório anual;
V) Não comunicação e comunicação atempada na divulgação de informações do relatório anual, resultando em erros graves ou efeitos adversos;
(VI) Erros graves ou efeitos adversos da divulgação de informações do relatório anual causados por outras razões pessoais;
(VII) Erros graves na divulgação de informações de outros relatórios anuais identificados pelas autoridades reguladoras.
Artigo 5.o Em caso de erros graves na divulgação de informações do relatório anual, a empresa investigará as responsabilidades das pessoas responsáveis relevantes. Ao aplicar a prestação de contas, devem ser respeitados os seguintes princípios:
(I) os princípios de objetividade, imparcialidade e busca da verdade dos fatos;
(II) o princípio da responsabilização e responsabilização por erros;
(III) o princípio de que o poder corresponde a responsabilidade e a falta corresponde a responsabilidade;
(IV) o princípio de combinar responsabilidade com melhoria.
Capítulo II procedimentos de identificação e tratamento de erros contabilísticos importantes nos relatórios financeiros
Artigo 6.º Critérios de reconhecimento de erros contabilísticos importantes nos relatórios financeiros: os erros contabilísticos importantes referem-se a erros contabilísticos suficientes para afectar os utilizadores das demonstrações financeiras a fim de fazerem julgamentos correctos sobre a situação financeira, os resultados operacionais e o cash flow das empresas. A importância depende do julgamento da escala e natureza da omissão ou deturpação no ambiente relevante. O montante e a natureza das demonstrações financeiras afetadas pelo erro são os fatores decisivos para julgar se o erro contábil é importante. Artigo 7.o Normas específicas de reconhecimento de erros contabilísticos importantes nos relatórios financeiros:
(I) a quantidade de erros contábeis envolvendo ativos e passivos representa mais de 5% do total de ativos auditados no último ano fiscal, e o valor absoluto excede 5 milhões de yuans;
(II) a quantidade de erros contábeis envolvendo ativos líquidos representa mais de 5% do total de ativos líquidos auditados no último ano fiscal, e o valor absoluto excede 5 milhões de yuans;
(III) a quantidade de erros contábeis envolvendo renda representa mais de 5% do rendimento total auditado no último ano fiscal, e o montante absoluto excede 5 milhões de yuans;
(IV) a quantidade de erros contábeis envolvendo lucros representa mais de 5% do lucro líquido auditado do último ano fiscal, e o montante absoluto excede 5 milhões de yuans;
V) O montante dos erros contabilísticos afecta directamente a natureza dos lucros e perdas;
VI) Os relatórios financeiros dos anos anteriores foram corrigidos através da auditoria de contabilistas públicos certificados;
(VII) A autoridade reguladora ordena à empresa que corrija os erros do relatório financeiro anual anterior.
Se os dados envolvidos no cálculo do índice acima forem negativos, tome seu valor absoluto para cálculo.
Artigo 8º a divulgação de informações para corrigir os erros nas informações financeiras nos relatórios periódicos que tenham sido divulgados publicamente no período anterior deve cumprir as normas para o conteúdo e formas de divulgação de informações pelas sociedades que oferecem valores mobiliários ao público nº 2 – Conteúdo e formas dos relatórios anuais As disposições relevantes das normas para o conteúdo e formato da divulgação de informações pelas empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 3 – o conteúdo e formato do relatório semestral, as regras para a preparação da divulgação de informações pelas empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 19 – correção e divulgação relacionada de informações financeiras e as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen devem ser implementadas.
Artigo 9º quando houver erros contábeis graves no relatório financeiro, o departamento de auditoria interna da empresa coletará e resumirá materiais relevantes, investigará as causas da responsabilidade, identificará a responsabilidade e formulará pareceres punitivos e medidas de retificação. O departamento de auditoria interna elaborará materiais escritos que detalhem o conteúdo dos erros contabilísticos, a natureza e as causas dos erros contabilísticos, o impacto da correção dos erros contabilísticos no estado financeiro e nos resultados operacionais da empresa, os indicadores financeiros corrigidos, a reavaliação das sociedades de contabilidade e os pareceres preliminares sobre a determinação da responsabilidade pelos erros contabilísticos importantes. Depois disso, o departamento de auditoria interna submete-o à comissão de auditoria do conselho de administração para deliberação e copia-o ao conselho de supervisores. O conselho de administração da empresa toma decisões especiais sobre as propostas do comitê de auditoria.
Capítulo III Procedimentos de identificação e tratamento de erros importantes na divulgação de informações de outros relatórios anuais
Critérios do artigo 10.o para identificar erros importantes na divulgação de informações de outros relatórios anuais:
I) Critérios de reconhecimento de erros ou omissões importantes na divulgação de informações financeiras nas notas às demonstrações contábeis:
(1) As principais políticas contábeis, estimativas contábeis ou correções de erros contábeis da empresa não são divulgadas conforme necessário;
2) Erros graves que cumpram as normas enumeradas nos pontos I a IV do artigo 7.o;
(3) Garantia envolvendo mais de 1% dos últimos ativos líquidos auditados da sociedade ou qualquer garantia prestada aos acionistas, controladores efetivos ou suas afiliadas;
(4) Outras contingências envolvendo mais de 10% dos últimos ativos líquidos auditados da empresa;
(5) Outras questões importantes que sejam suficientes para afetar o julgamento correto dos usuários do relatório anual.
II) Critérios de identificação de erros ou omissões importantes na divulgação de informações de outros relatórios anuais:
(1) Contencioso e arbitragem importantes envolvendo mais de 10% dos últimos ativos líquidos auditados da empresa;
(2) Qualquer garantia que envolva mais de 10% dos últimos ativos líquidos auditados da sociedade ou qualquer garantia prestada aos acionistas, controladores reais ou suas afiliadas;
(3) Contratos importantes ou investimentos estrangeiros, aquisição e venda de ativos e outras transações envolvendo um montante que represente mais de 10% dos ativos líquidos mais recentes auditados da empresa;
(4) Os utilizadores do relatório anual podem pronunciar-se correctamente sobre outras questões importantes.
Artigo 11.o Critérios de reconhecimento de diferenças significativas nas previsões de desempenho:
(I) a direção esperada de mudança de desempenho da previsão de desempenho é inconsistente com o desempenho real divulgado no relatório anual, incluindo as seguintes circunstâncias:
Perda inicialmente esperada e lucro real; Originalmente esperado para transformar perdas em lucros, mas na verdade continuou a sofrer perdas; Originalmente, o lucro líquido esperado aumentou em termos homólogos e o lucro líquido real diminuiu em termos homólogos; Inicialmente, esperava-se que o lucro líquido diminuísse em termos homólogos e que o lucro líquido real aumentasse em termos homólogos.
(II) Embora a direção de mudança de desempenho esperada da previsão de desempenho seja consistente com o desempenho real divulgado no relatório anual, o intervalo de variação ou o montante dos lucros e perdas excede o intervalo inicialmente esperado em mais de 20% e não pode fornecer explicações razoáveis.
Artigo 12 critérios de reconhecimento para diferenças significativas no desempenho expressam: se a diferença entre os dados financeiros e indicadores no desempenho expresso e os dados e indicadores reais nos relatórios periódicos relevantes atingir mais de 20%, reconhece-se que existem diferenças significativas no desempenho expresso.
Artigo 13.o Sempre que existam grandes omissões ou incoerências com os factos na divulgação de informações do relatório anual, este deve ser completado e corrigido atempadamente.
Artigo 14.º Caso existam erros ou omissões importantes na divulgação de informações de outros relatórios anuais, e existam diferenças significativas na previsão de desempenho ou desempenho expresso, o departamento de auditoria interna da empresa será responsável por coletar e resumir materiais relevantes, investigar as causas da responsabilidade, formar materiais escritos, detalhar a natureza e causas dos erros relevantes, pareceres preliminares sobre determinação de responsabilidade, pareceres punitivos propostos e medidas de retificação e submetê-los ao conselho de administração da empresa para deliberação.
Capítulo IV Responsabilidade pelos principais erros na divulgação de informações do relatório anual
Artigo 15.o Em caso de erros graves na divulgação de informações do relatório anual, a empresa investigará as responsabilidades das pessoas responsáveis relevantes. Os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa devem cumprir fielmente e diligentemente suas funções para garantir a autenticidade, precisão, integridade, pontualidade e justiça das informações divulgadas.
Artigo 16.o Se as autoridades reguladoras tomarem publicamente condenações, críticas e outras medidas regulamentares devido a erros graves na divulgação de informações do relatório anual, o departamento de auditoria interna da empresa verificará atempadamente as razões, tomará as medidas corretivas correspondentes e investigará as responsabilidades das pessoas responsáveis relevantes.
Se as autoridades reguladoras tomarem publicamente condenações, críticas e outras medidas regulamentares devido a erros graves na divulgação de informações do relatório anual, o departamento de auditoria interna da empresa deve verificar atempadamente as razões, tomar as medidas corretivas correspondentes, informar o conselho de administração, e o conselho de administração deve investigar as responsabilidades das pessoas responsáveis relevantes.
Artigo 17, em qualquer uma das seguintes circunstâncias, será aplicada uma punição mais pesada ou mais pesada:
(I) as circunstâncias são ruins, as consequências são graves, o impacto é grande e a causa do acidente é realmente causada por fatores subjetivos pessoais; (II) atacar, retaliar, incriminar o investigador ou interferir ou obstruir a investigação de responsabilidade;
(III) não executar a decisão de tratamento tomada pelo conselho de administração de acordo com a lei;
(IV) outras circunstâncias que o conselho de administração considere que devem ser tratadas seriamente ou seriamente.
Artigo 18. Sob qualquer das seguintes circunstâncias, a punição será isenta ou mitigada:
I) prevenir eficazmente a ocorrência de consequências adversas;
(II) tomar a iniciativa de corrigir e recuperar a totalidade ou a maioria das perdas;
(III) é realmente causada por fatores não subjetivos, como acidentes e força maior;
(IV) outras circunstâncias consideradas pelo conselho de administração mais leves, atenuadas ou isentas.
Artigo 19.o Antes de investigar e punir a pessoa responsável, as opiniões da pessoa responsável devem ser ouvidas e garantido o seu direito de fazer declarações e defender.
Artigo 20.º As principais formas de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações dos relatórios anuais incluem:
I) ordenar a correcção e a revisão;
(II) difundir um aviso de crítica;
(III) transferência, suspensão, rebaixamento e demissão;
IV) compensação por perdas;
(V) rescindir o contrato de trabalho.
A punição acima pode ser acompanhada de punição econômica, e o montante da punição será determinado pelo conselho de administração de acordo com as circunstâncias do evento.
Artigo 21.º Os resultados da responsabilização por erros importantes na divulgação de informações no relatório anual devem ser incluídos nos indicadores anuais de avaliação de desempenho da empresa para departamentos e pessoal relevantes.
Artigo 22 as deliberações do conselho de administração da sociedade sobre a identificação de responsabilidade e punição de erros importantes na divulgação de informações do relatório anual serão divulgadas sob a forma de anúncio temporário.
Capítulo V Disposições complementares
Artigo 23.o A responsabilização por erros importantes na divulgação de informações dos relatórios trimestrais e semestrais será executada com referência às disposições deste sistema.
As matérias não abrangidas pelo presente sistema serão implementadas de acordo com as leis, regulamentos nacionais e estatutos relevantes; Em caso de conflito com as leis e regulamentos promulgados pelo Estado no futuro ou com os estatutos modificados por procedimentos legais, prevalecerão as disposições das leis, regulamentos e estatutos nacionais relevantes.
Artigo 25 o sistema deve ser interpretado e revisto pelo conselho de administração da sociedade. O sistema entrará em vigor a partir da data de deliberação e aprovação pelo conselho de administração da sociedade.
Beijing Quanshi World Online Network Information Co.Ltd(002995) Abril de 2022
