Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controle interno empresarial, as diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas na GEM e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado “sistema normativo de controle interno empresarial”), combinados com o sistema de controle interno e métodos de avaliação de Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) (doravante denominada “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controle interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório. O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com o padrão de identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com o padrão de identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e as suas filiais detidas integralmente e filiais holding.
2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, responsabilidade social e cultura corporativa; Negócios de vendas, negócios de compras, projetos de engenharia, gestão de contratos, gestão de fundos, gestão subsidiária, transações de partes relacionadas, garantia externa, investimento externo, gestão de ativos, divulgação de informações, etc.
4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Capital, aquisição, ativos, vendas, engenharia, contrato, garantia, investimento e gestão subsidiária.
5. Os negócios acima mencionados e assuntos incluídos no escopo da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ sim □ não
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e em combinação com os sistemas de controle interno relevantes da empresa. O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito importante defeito geral
Falta de lucro antes de impostos ≥ 3% do lucro antes de impostos, 1% do lucro antes de impostos ≤ Falta de declaração 1% do lucro antes de impostos, 3% do lucro antes de impostos
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
(1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
(2) Correção de erros graves no relatório financeiro anunciado;
(3) Existe um erro grave no presente relatório financeiro, mas o erro não se encontra no funcionamento do controlo interno; (4) O comitê de auditoria e o departamento de auditoria da empresa têm supervisão ineficaz sobre o controle interno dos relatórios financeiros.
(1) Não estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controlo;
Defeitos importantes (2) Não foi estabelecido qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais;
(3) No caso de um ou mais defeitos na elaboração dos relatórios financeiros, é impossível garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e exatidão.
Defeitos gerais: (1) há um pequeno erro no relatório financeiro atual, mas o erro não é encontrado no funcionamento do controle interno; (2) Existem deficiências na supervisão geral do departamento de auditoria interna da empresa e do comitê de auditoria
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito importante defeito geral
Valor das perdas directas Valor das perdas directas ≥ 0,05% do total dos activos ≤ 0,5% do total dos activos ≤ 0,05% do total dos activos
Critérios qualitativos para avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
(1) As atividades comerciais da empresa violam as leis e regulamentos nacionais;
Defeitos importantes (2) exposição frequente de notícias negativas da mídia, o que tem um impacto significativo na reputação da empresa;
(3) Perda grave de gerentes seniores e técnicos principais;
(4) Não foram corrigidos defeitos importantes no controlo interno.
(1) As atividades da empresa em violação das leis e regulamentos nacionais estão sujeitas a punição menor;
Defeitos importantes (2) notícias negativas na mídia, que tenham impacto na reputação da empresa;
(3) Perda grave de pessoal em posições-chave;
(4) Os defeitos importantes do controlo interno não foram corrigidos.
(1) As notícias negativas aparecem na mídia, mas o impacto é pequeno;
Defeitos gerais (2) perda grave de pessoal em cargos gerais;
(2) Os defeitos gerais do controlo interno não foram corrigidos.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Procedimentos e métodos de avaliação do controlo interno
A avaliação do controle interno é realizada de acordo com os procedimentos especificados nas normas básicas e diretrizes de avaliação. A direção da empresa autoriza o departamento de auditoria interna a ser responsável pela organização específica e implementação da avaliação do controle interno e avaliar os campos e unidades de alto risco incluídos no escopo da avaliação. Durante o processo de avaliação, adotamos métodos adequados, como investigação de problemas, discussão especial e inspeção no local para coletar amplamente evidências da eficácia do projeto e operação de controle interno da empresa. Para os problemas encontrados na auditoria, após inspeção no local e discussão, relataremos as sugestões resumidas e planos de implementação à direção da empresa. Preencha verdadeiramente o documento de trabalho de autoavaliação, analise e identifique as deficiências no controle interno e formule medidas de melhoria correspondentes no tempo.
5,Controle interno de construção da empresa
(I) estrutura organizacional do controle interno da empresa
De acordo com as disposições das leis e regulamentos nacionais relevantes, a empresa melhorou e padronizou continuamente o sistema de estrutura organizacional do controle interno da empresa, definiu as responsabilidades e autoridades da assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e chefes de departamento, formulou o processo de controle em todos os níveis, definiu claramente os objetivos, responsabilidades e autoridades de cada departamento funcional e cargo, criou uma organização funcional organizacional adequada para a produção, operação e escala, e estabeleceu uma divisão razoável do trabalho, direitos e responsabilidades claros A estrutura de governança corporativa de controles e equilíbrios mútuos forma um bom ambiente de controle interno e constitui uma estrutura organizacional de controle interno relativamente perfeita.
1. Acionistas e assembleias gerais
A empresa protege ativamente os direitos e interesses legítimos de todos os acionistas e se esforça para garantir que todos os acionistas possam desfrutar de igualdade de status e exercer plenamente seus direitos. Durante o período analisado, a sociedade realizou três assembleias gerais de acionistas: os procedimentos de convocação e convocação de cada assembleia geral de acionistas, a qualificação do pessoal presente na assembleia geral de acionistas e os procedimentos de votação da assembleia geral de acionistas estavam de acordo com o disposto na lei das sociedades, nos estatutos sociais, no regulamento interno da assembleia geral de acionistas e em outras leis e regulamentos relevantes.
2. Diretores e conselho de administração
O conselho de administração é responsável perante a assembleia geral de acionistas e exerce o poder de decisão empresarial da empresa de acordo com a lei. O conselho de administração é composto por 7 diretores, incluindo 4 diretores internos e 3 diretores independentes, sendo um presidente e um vice-presidente.
O conselho de administração da empresa possui um comitê de estratégia, um comitê de auditoria, um comitê de nomeação e um comitê de avaliação salarial. Responsável principalmente por:
(1) Determinar o plano de desenvolvimento da empresa, melhorar os procedimentos de tomada de decisão de investimento, fortalecer a cientificidade da tomada de decisão e melhorar a eficiência e qualidade das principais decisões de investimento;
(2) Comunicação de auditoria interna e externa, estabelecimento e implementação de sistema de controle interno, auditoria e verificação de eventos importantes e informações financeiras;
(3) Os diretores da sociedade selecionarão os candidatos, critérios de seleção e procedimentos dos gerentes superiores e apresentarão sugestões. (4) Formular e rever as políticas e planos de remuneração dos diretores e gerentes seniores da empresa.
Os comitês especiais acima são responsáveis e reportam ao conselho de administração, e desempenham suas funções sobre as decisões dos negócios relevantes da empresa.
Durante o período analisado, a empresa realizou 11 reuniões do conselho de administração, as reuniões do conselho de administração da empresa puderam ser convocadas e realizadas de acordo com os regulamentos relevantes, e o conteúdo das reuniões foi registrado de forma completa e precisa e mantido adequadamente. Os diretores independentes desempenharam conscientemente suas funções e forneceram opiniões úteis sobre os principais investimentos da empresa, transações com partes relacionadas, gestão de ativos e divulgação de informações, o que desempenhou um papel positivo na melhoria da estrutura de governança corporativa da empresa e na promoção do desenvolvimento saudável e estável da empresa. Os diretores independentes da empresa sejam diligentes e conscienciosos, cumpram fielmente as obrigações e responsabilidades dos diretores independentes, não sejam influenciados e influenciados pelos principais acionistas, controladores reais ou outras unidades ou indivíduos com interesses na empresa, participem seriamente de cada conselho de administração e assembleia de acionistas, expressem seriamente opiniões independentes e forneçam sugestões construtivas; Desempenhou um papel positivo na operação padronizada e na tomada de decisão científica da empresa e melhorou o nível geral de tomada de decisão da empresa. Reforçou a transparência da tomada de decisões do Conselho de Administração e salvaguarda dos legítimos direitos e interesses de todos os accionistas da empresa, em especial dos pequenos e médios accionistas. Além disso, diretores independentes também deram pleno proveito de seus próprios conhecimentos e experiência, e realizaram fervorosamente e fizeram um bom trabalho no trabalho de seus respectivos comitês profissionais.
3. Supervisores e Conselho de Supervisores
O conselho de supervisores da empresa é composto por três supervisores, um presidente e um supervisor de funcionários. Os supervisores da empresa podem exercer a função de supervisão com uma atitude rigorosa e responsável e supervisionar efetivamente o desempenho dos gerentes financeiros, diretores e seniores da empresa. A reunião do conselho de supervisores da empresa pode ser convocada e realizada de acordo com os regulamentos relevantes, e o conteúdo da reunião deve ser registrado de forma completa e precisa e mantido adequadamente.
4. Serviço de auditoria interna
A fim de fortalecer o trabalho de auditoria interna, o conselho de administração da empresa formulou o sistema de trabalho de auditoria interna, estabeleceu um departamento de auditoria interna independente do departamento financeiro e equipado com auditores a tempo inteiro. O trabalho do departamento de auditoria interna não é interferido por outros departamentos ou indivíduos, e reporta-se diretamente ao conselho de administração e ao gerente geral. O departamento de auditoria interna inspeciona e avalia regularmente ou irregularmente os elos importantes nas atividades econômicas e comerciais da empresa, foca-se no risco de eventos importantes como compras e suprimentos da empresa, gestão financeira, contabilidade de custos, investimento e financiamento, e apresenta oportunamente sugestões de retificação de acordo com a auditoria, que desempenha um papel de supervisão, controle e orientação para a produção e operação da empresa.
(II) construção do sistema de controlo interno da empresa
O objetivo do controle interno é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade de relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa. De acordo com os requisitos das diretrizes de controle interno das empresas listadas, a fim de padronizar a gestão e controle de riscos empresariais, a empresa estabeleceu e melhorou um conjunto de sistema de controle interno relativamente perfeito com níveis claros, controle rigoroso e forte operabilidade em combinação com suas próprias características e necessidades de gestão. Entre eles, na melhoria da estrutura de governança corporativa, destacam-se principalmente os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas e o regulamento interno do conselho de administração
