Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
Sobre Hitevision Co.Ltd(002955)
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno 2021
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) (doravante referido como ” Dongxing Securities Corporation Limited(601198) ” ou “patrocinador”) como patrocinador de Hitevision Co.Ltd(002955) (doravante referido como ” Hitevision Co.Ltd(002955) ” ou “empresa”) para oferta pública inicial e listagem de ações, de acordo com as medidas administrativas para emissão de títulos e listagem de negócios patrocinadores e as regras de listagem de ações da Shenzhen Stock Exchange De acordo com os requisitos das leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, como as diretrizes para o funcionamento padronizado de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen e as normas básicas de controle interno da empresa, o relatório de avaliação de controle interno 2021 emitido pelo conselho de administração Hitevision Co.Ltd(002955) foi verificado e os seguintes pareceres de verificação foram emitidos:
1,Verificação pelo patrocinador do relatório de avaliação de controle interno da empresa 2021
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) o representante do patrocinador analisou cuidadosamente o relatório de avaliação de controle interno 2021 de Hitevision Co.Ltd(002955) a partir dos aspectos de Hitevision Co.Ltd(002955) ambiente de controle interno, construção do sistema de controle interno A integridade, racionalidade e eficácia do seu controlo interno e a autenticidade e objetividade do relatório de avaliação do controlo interno de 2021 foram verificadas em termos de implementação do controlo interno.
2,Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias holding. Os ativos unitários incluídos no escopo de avaliação representam 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
A avaliação de controle interno deste ano concentra-se em governança corporativa e estrutura organizacional, gestão de recursos humanos, cultura corporativa, gestão financeira, vendas e cobrança, investimento estrangeiro, garantia e transações de partes relacionadas, gerenciamento de compras, gerenciamento de ativos, pesquisa e desenvolvimento, gerenciamento de qualidade, gerenciamento de manutenção pós-venda, sistema de informação, etc.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com os requisitos de regras e regulamentos, tais como sistema de gestão de auditoria interna, normas básicas de controle interno da empresa e diretrizes relevantes.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com os fatores como escala da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
I) Critérios de identificação de defeitos no controlo interno da informação financeira
1. Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Potencial erro do projecto defeitos importantes defeitos gerais
Máximo potencial da receita operacional ≥ 0,3% da receita operacional ≤ Máximo potencial Máximo potencial 0,5% da receita operacional 0,5% da receita operacional 0,3%
Máximo potencial do lucro total ≥ 3% do lucro total ≤ Máximo potencial ＜ 5% do lucro total ＜ 5% 3% do lucro total
Máximo potencial do total dos activos ≥ 1% do total dos activos ≤ Máximo potencial ＜ 3% do total dos activos ＜ 3% do total dos activos
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito grave: um defeito no controlo interno, sozinho ou em combinação com outros defeitos, tem uma possibilidade razoável, o que torna impossível prevenir, detectar e corrigir erros graves no relatório financeiro a tempo. Por exemplo, os diretores, supervisores e gestão da empresa têm um impacto significativo no relatório financeiro; Grande erro no relatório financeiro atual encontrado pelos contadores públicos certificados da empresa de contabilidade contratada pela empresa, mas não identificado pelo controle interno da empresa; A supervisão do comité de auditoria das empresas e da instituição de auditoria interna sobre o controlo interno é inválida; Outros defeitos que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
Defeitos importantes: defeitos de controle interno, isoladamente ou em conjunto com outros defeitos, têm uma possibilidade razoável de prevenir, detectar e corrigir o erro no relatório financeiro que deve ser prestado atenção pelo conselho de administração e administração, embora não atinja ou exceda o nível significativo. Por exemplo, as políticas contábeis não são selecionadas e aplicadas de acordo com os GAAP; Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo; Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo compensatório correspondente; Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais: defeitos que não pertencem aos critérios de julgamento de defeitos maiores e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos maiores: o montante da perda direta de propriedade ≥ receita operacional 1,5%; Defeitos importantes: rendimento operacional 0,5% ≤ montante da perda direta de propriedade ＜ rendimento operacional 1,5%; Defeito geral: o montante da perda direta de propriedade é inferior ao lucro operacional 0,5%.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros baseia-se principalmente no impacto dos defeitos na eficácia dos processos de negócios e na possibilidade de ocorrência.
Defeitos maiores: se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que ele se desvie seriamente do objetivo esperado; Defeitos importantes: se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou desviará significativamente do objetivo esperado; Defeitos gerais: se a possibilidade de defeitos for pequena, reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie do objetivo esperado.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, 31 de dezembro de 2021, a empresa não apresenta defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, e não foram encontrados defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após verificação, a instituição de recomendação considera que:
A estrutura de governança corporativa da empresa é relativamente sólida, e o sistema de controle interno existente e implementação atendem aos requisitos de leis e regulamentos relevantes, como as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes para a governança das empresas listadas, as normas básicas para o controle interno da empresa e os requisitos das autoridades reguladoras de valores mobiliários, A empresa tem mantido controle interno efetivo em todos os principais aspectos relacionados ao funcionamento e gestão do negócio da empresa; O relatório de avaliação de controle interno de 2021 emitido pelo conselho de administração da empresa reflete a construção e operação de seu sistema de controle interno.
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) 27 de Abril de 2022
