Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)
Relatório de garantia do controlo interno
Dahuahe Zi [2020082]
Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)
Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)
Relatório de garantia do controlo interno
(a partir de 31 de dezembro de 2021)
Conteúdo página 1. Relatório de garantia de controle interno 1-3 II. Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) Relatório de avaliação de controle interno 1-8
Dahua Certified Public Accountants (parceria geral especial) 12 / F, edifício 7, pátio n.º 16, Middle West Fourth Ring Road, Haidian District, Beijing [100039] Tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 www.dahua-cpa com. Relatório de garantia do controlo interno
Dahuhezi [2022] N.º 008526 Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) todos os acionistas:
Aceitamos a atribuição de verificar a confirmação da eficácia do controlo interno relacionado com as demonstrações financeiras de 31 de Dezembro de 2021 envolvidas no relatório de avaliação do controlo interno em anexo elaborado pela direcção da Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) (doravante referida como Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) ).
1,Responsabilidades da gestão
Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) a gestão da empresa é responsável por estabelecer e melhorar o controle interno e manter sua eficácia de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes, e garantir que o relatório de avaliação do controle interno reflita verdadeiramente e completamente o controle interno relacionado às demonstrações financeiras da empresa Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) em 31 de dezembro de 2021.
2,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é expressar opiniões de garantia sobre a eficácia do controle interno relacionado às demonstrações financeiras da empresa Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) a partir de 31 de dezembro de 2021. Realizamos o negócio de garantia de acordo com as disposições de outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses nº 3101 – negócio de garantia diferente da auditoria ou revisão de informações financeiras históricas. A norma exige que planeemos e executemos trabalhos de garantia para obter garantias razoáveis sobre se a empresa Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) manteve um controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras em todos os aspectos materiais. No processo de garantia, implementamos
Dahuhezi [2022] 008526 relatório de garantia de controlo interno
Compreender, testar e avaliar a integridade, racionalidade e eficácia do desenho do sistema de controlo interno relacionado com as demonstrações financeiras, bem como outros procedimentos que consideremos necessários. Acreditamos que nosso trabalho de garantia fornece uma base razoável para expressar opiniões.
3,Limitações inerentes ao controlo interno
O controle interno tem limitações inerentes, e há a possibilidade de imprecisão e indetectação devido a erro ou fraude. Além disso, devido à mudança de circunstâncias, o controle interno pode se tornar inadequado, ou o cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que existam certos riscos na efetividade do controle interno no futuro.
4,Parecer de garantia
Acreditamos que Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) empresa manteve controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras em todos os principais aspectos em 31 de dezembro de 2021, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
5,Restrições aos utilizadores e finalidades do relatório
Este relatório é apenas para uso da empresa Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) ao divulgar o relatório anual, e não deve ser usado para qualquer outra finalidade. As consequências causadas pelo uso indevido não têm nada a ver com os contadores públicos certificados e empresas de contabilidade que executam o negócio. We agree that this report, as a necessary document for the 2021 annual report of Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) company, shall be submitted together with other materials and disclosed to the public. (sem texto abaixo desta página)
Dahuhezi [2022] 008526 relatório de garantia de controlo interno
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo do dahuahe Zi [2022] 008526 relatório de garantia de controle interno) Dahua Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contador público certificado chinês:
Teng Zhongzhong, Pequim, China Contador Público Certificado:
Yang Qihu 26 de Abril de 2002
Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)
Relatório de avaliação do controlo interno
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de controle interno da empresa) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a efetividade do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa-mãe e cinco subsidiárias. As subsidiárias são Jiangxi Shilong Supply Chain Management Co., Ltd., Jiangxi Shilong chemical technology R & D Center Co., Ltd., Jiangxi Shilong Environmental Protection Technology Co., Ltd., Jiangxi Shilong new materials Co., Ltd. e Jiangxi Shilong Biotechnology Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança e estrutura organizacional, gestão de fundos, negócios de compras e pagamentos, negócios de vendas e cobrança, relatório financeiro, divulgação de informações, supervisão interna, garantia externa, transações com partes relacionadas, etc. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente gestão de fundos, compras e negócios de pagamento, vendas e negócios de cobrança, divulgação de informações, garantia externa e transações de partes relacionadas.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e vários sistemas de controle interno da empresa. O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração. Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de receita operacional. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 2% da receita operacional, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 2% mas menos de 5% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 5% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante. As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% do total de ativos e for inferior a 1%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de defeitos significativos no controle interno sobre relatórios financeiros incluem: (1) ambiente de controle ineficaz; (2) Fraude cometida por diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa e causando perdas importantes e efeitos adversos à empresa; (3) Falhas importantes no relatório financeiro atual encontradas na auditoria externa, mas não identificadas pelo controle interno da empresa; (4) A supervisão de controle interno da sociedade pelo conselho de administração ou sua instituição autorizada e pelo departamento de auditoria e supervisão é inválida. Os sinais de deficiências significativas no controlo interno dos relatórios financeiros incluem: (1) a não selecção e aplicação das políticas contabilísticas de acordo com as normas contabilísticas geralmente aceites; (2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude; (3) Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe um controlo compensatório correspondente; (4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão. Existem defeitos gerais no controle interno de relatórios financeiros, incluindo outros defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
2. Critérios de identificação de defeitos no controlo interno dos relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração. Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de receita operacional. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 2% da receita operacional, é reconhecido como um defeito geral; se exceder 2% da receita operacional, mas inferior a 5%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 5% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante. As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% do total de ativos e for inferior a 1%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A identificação de defeitos de relatórios não financeiros baseia-se principalmente no impacto dos defeitos na eficácia dos processos de negócio e na possibilidade de ocorrência. Se a possibilidade de defeitos for pequena, reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie do objetivo esperado, que é um defeito geral.
Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie significativamente do objetivo esperado.
Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie seriamente do objetivo esperado, que é um defeito importante
(III) Identificação e rectificação de defeitos internos
1. Estrutura de governança corporativa
De acordo com a lei das sociedades, a lei dos valores mobiliários e outras leis e regulamentos
