TCL Technology Group Co., Ltd.
relatório de auditoria
Dhsz [2022] N.o 000588
Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
TCL Technology Group Co., Ltd.
Relatório de auditoria e demonstrações financeiras
(de 1 de janeiro de 2021 a 31 de dezembro de 2021)
Conteúdo página I. Relatório de auditoria 1-7 II. Demonstrações financeiras auditadas
Balanço consolidado 1-2 demonstração de resultados consolidados 3 demonstração de fluxos de caixa consolidados 4-5 demonstração consolidada de variações no capital próprio 6-7 balanço da empresa-mãe 8-9 demonstração de resultados da empresa-mãe 10 demonstração de fluxos de caixa da empresa-mãe 11-12 Demonstração das variações do capital próprio da sociedade-mãe 13-14 Notas às demonstrações financeiras 15-164
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Relatório de auditoria
Dahuashen Zi [2022] No. 000588 todos os acionistas do TCL Technology Group Co., Ltd.:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras de Tcl Technology Group Corporation(000100) (doravante referidas como ” Tcl Technology Group Corporation(000100) “), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de alterações no capital próprio dos acionistas e notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais, e refletem de forma justa a posição financeira de Tcl Technology Group Corporation(000100) em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais e fluxo de caixa da empresa consolidada e mãe em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de Tcl Technology Group Corporation(000100) , e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
Confirmamos que os seguintes assuntos são os principais assuntos de auditoria que precisam ser comunicados no relatório de auditoria. Para o reconhecimento de receitas, consultar as políticas contabilísticas descritas na nota III, 36 “Reconhecimento de receitas” das demonstrações financeiras e na nota V, 58 rendimento empresarial.
Questões essenciais de auditoria e resposta de auditoria
Nossos importantes procedimentos de auditoria para reconhecimento de receitas incluem:
⚫ Entender e avaliar se as principais empresas de controle interno da gestão relacionadas ao reconhecimento de receita têm uma receita operacional de cerca de 163,5 bilhões de yuans no período atual e se o design e operação do sistema são eficazes;
Comparado com a receita operacional de 76,7 bilhões de yuans no período anterior, a receita operacional aumentou em cerca de 868.Entender e avaliar a escolha da gestão e implementação de políticas relacionadas ao reconhecimento de receitas ⚫
Bilhões de yuans, um aumento anual de 113%. Se a implementação atende aos requisitos das normas contábeis para empresas empresariais;
Como a receita operacional é o principal indicador operacional da empresa, há problemas que a gerência quer alcançar metas ou expectativas específicas ⚫ Selecionar uma amostra de transações de receita registradas neste ano, verificar o risco inerente de manipulação do momento de reconhecimento de receita devido ao processo de transação, e os documentos relevantes no, incluindo ordem de entrega, registro de assinatura do cliente, fatura de vendas, declaração aduaneira, voucher de cobrança de fundos e outros documentos comprovativos; O reconhecimento de receita neste período tem um grande impacto nas demonstrações financeiras, por isso reconhecemos o reconhecimento de receita como uma auditoria chave ⚫ Selecione uma amostra de transações de receita registradas antes e depois da data do balanço
matéria.
Verificar a ordem de entrega e outros documentos comprovativos para avaliar se as receitas estão registadas no período contabilístico adequado;
⚫ Obter a lista de vendas da empresa do ano corrente, implementar procedimentos de revisão analítica do lucro operacional e julgar a racionalidade das mudanças no lucro e na margem de lucro bruta do período atual;
⚫ Implementar procedimentos de confirmação de cartas a clientes importantes para verificar o valor das vendas e saldo das contas a receber no período corrente;
⚫ Verificar se as informações relacionadas ao rendimento foram devidamente apresentadas e divulgadas nas demonstrações financeiras;
Com base no trabalho de auditoria realizado, acreditamos que o reconhecimento de receita da empresa atende aos requisitos relevantes das normas contábeis para empresas empresariais.
3,Questões-chave de auditoria (continuação)
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões. Para transações com partes relacionadas, consulte “X. partes relacionadas e transações relacionadas” nas notas às demonstrações financeiras
Questões essenciais de auditoria e resposta de auditoria
Nossos procedimentos de auditoria importantes para trocas afiliadas incluem:
⚫ Compreender e avaliar o controle interno da gestão na identificação e divulgação da relação entre partes relacionadas e as transações diárias de partes relacionadas da empresa em 2021, e rever a eficácia da concepção e implementação do controle interno; Yuan, um aumento de cerca de 26% em relação ao período anterior. Obter informações da gerência sobre a relação entre partes relacionadas e a integridade de suas transações ⚫
A integridade da divulgação de partes relacionadas e transações relacionadas e as declarações relevantes, e obter a declaração de relacionamento de partes relacionadas fornecida pela administração
Verificar a autenticidade da transação e a equidade do preço da transação com as informações obtidas de outros canais públicos; Isso terá um impacto significativo na apresentação justa das demonstrações financeiras. ⚫ Verificar os clientes, fornecedores e outras partes relacionadas que têm negócios com a empresa, e identificar se há alguma omissão de partes relacionadas. Ao mesmo tempo, obtenha informações relevantes e identifique-as como questões-chave de auditoria. As deliberações do conselho de administração e da assembleia geral relativas às transações de partes relacionadas, verificar a autoridade decisória e os procedimentos das transações de partes relacionadas, julgar a legalidade e conformidade das transações de partes relacionadas e se foram devidamente autorizadas e aprovadas;
⚫ Comparar o preço de venda de partes relacionadas com o de produtos similares de partes não relacionadas para julgar a equidade do preço de transações relacionadas;
⚫ Obter os detalhes do valor e saldo das transações de partes relacionadas, e verificar os vouchers financeiros correspondentes à transação e os contratos ou ordens anexados, ordens de transferência, extratos, faturas e extratos bancários para as amostras específicas selecionadas
De acordo com; Além disso, o montante e o saldo das transações com partes relacionadas de partes relacionadas importantes estão sujeitos aos procedimentos de envio;
⚫ Compreender e avaliar o controle interno da gestão na identificação e divulgação da relação entre partes relacionadas e suas transações, e rever a eficácia da concepção e implementação do controle interno;
Com base no trabalho de auditoria realizado, acreditamos que a integridade da divulgação da gestão das relações com partes relacionadas, a autenticidade das transações com partes relacionadas e a equidade dos preços de transação são razoáveis.
4,Outras informações
Tcl Technology Group Corporation(000100) gerenciamento de grupo é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou com as informações que entendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
Tcl Technology Group Corporation(000100) a gerência é responsável por preparar as demonstrações financeiras de acordo com as normas contábeis para as empresas empresariais para alcançar uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais devido a fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, Tcl Technology Group Corporation(000100) a gerência é responsável por avaliar Tcl Technology Group Corporation(000100) a capacidade de continuar como uma empresa permanente, divulgar assuntos relacionados com a empresa permanente (se aplicável) e aplicar a suposição de empresa permanente, a menos que a gerência planeje liquidar Tcl Technology Group Corporation(000100) , encerrar a operação ou não tenha outra escolha realista. A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro de Tcl Technology Group Corporation(000100) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. razoável
