Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201)
Relatório não normalizado do Conselho de Administração sobre o relatório financeiro de 2021
Descrição especial das questões envolvidas nos pareceres de auditoria
Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) Special Purpose Vehicle Co., Ltd. (doravante referida como “a empresa” e ” Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) “) contratou a auditoria da China Zhonghuan como auditor do relatório financeiro da empresa em 2021, e a auditoria da China Zhonghuan Certified Public Accountants (parceria geral especial) (doravante referida como “auditoria da China Zhonghuan”) auditou as demonstrações financeiras da empresa, incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe em 2021 Depois de combinar a demonstração de fluxo de caixa da empresa-mãe, a demonstração de alterações no capital próprio da empresa-mãe e as notas às demonstrações financeiras relevantes, a empresa emitiu o relatório de auditoria de 2021 (Zhong Huan Shen Zi (2022) No. 0310124) para o qual não pôde expressar uma opinião. De acordo com as disposições relevantes das Regras de Listagem GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen, as regras para a preparação e comunicação de divulgação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público Nº 14 – pareceres de auditoria não qualificados não padronizados e o tratamento de assuntos envolvidos, as instruções especiais do conselho de administração da empresa sobre os assuntos envolvidos nos pareceres de auditoria não padronizados são as seguintes: I. Os assuntos envolvidos nos pareceres não podem ser expressos no relatório de auditoria
Conteúdo do relatório de auditoria que não pode expressar opiniões:
(I) impacto do poder real do controlador de apreensão de litígios nas demonstrações financeiras de 2021
Conforme declarado nas demonstrações financeiras 11, 1, a empresa-mãe da empresa e 13, eventos após a data do balanço, 3, Ding Jianping, o controlador real original da empresa, e Jiangsu Electromechanical Research Institute Co., Ltd. (doravante referido como “Jiangsu Electromechanical Research Institute”) assinaram o acordo de atribuição do direito de voto e a carta de declaração de relação de ação concertada com a zhongtianze Holding Group Co., Ltd. (doravante referido como “grupo zhongtianze”) em abril de 2020, Enquanto isso, Jiangsu Electromechanical Research Institute transferiu 52046076 ações correspondentes a 5% de seu capital social total para o grupo zhongtianze, que se tornou o novo controlador real da empresa. No entanto, desde abril de 2021, o novo acusador honesto lançou uma série de ações judiciais contra o direito de controle da Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) empresa, e o processo ainda está aguardando uma audiência adicional pelo tribunal ou na fase de recurso.
Conforme indicado nas responsabilidades da administração e da governança das demonstrações financeiras: Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) a governança será responsável pela supervisão do processo de relato financeiro, e a administração será responsável pela preparação das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e pela concepção, implementação e manutenção do controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
No entanto, devido à contenção honesta do novo controlador para o controle e gestão da operação da empresa Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) de acordo com as informações divulgadas publicamente, a comunicação entre Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) Administração (conselho de administração) e administração (administração) é limitada, alguns diretores alegam que eles são incapazes de desempenhar suas funções, e como o poder acima mencionado de ação judicial não foi concluído, algumas responsabilidades da administração e da gestão para a elaboração de demonstrações financeiras e gestão da operação não podem ser desempenhadas devido à decisão e julgamento do tribunal, Pode haver risco de falha no controle interno relacionado à elaboração e supervisão das demonstrações financeiras. Não conseguimos obter provas de auditoria suficientes e adequadas para eliminar as nossas dúvidas sobre a existência de erros materiais nas demonstrações financeiras de 2021 da Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) empresa.
(II) Impacto contínuo das reservas em 2020
Conforme descrito nas notas VI, 49, renda de investimento e VII, mudanças no escopo de consolidação das demonstrações financeiras, Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) empresa alienou sua subsidiária Shenzhen lianshuo Automation Technology Co., Ltd. (doravante referida como “Shenzhen lianshuo”) em maio de 2021, resultando em um lucro de investimento de 186396 milhões de yuans.
Como indicado nas notas VI e 7 das demonstrações financeiras e outros recebíveis, em 31 de dezembro de 2021, o valor original de outros recebíveis a receber de Shenzhen lianshuo e Shenzhen Juneng era de 881094 milhões de yuans e 98,258 milhões de yuans, respectivamente. O saldo de fim de ano da provisão de dívida ruim é de 881094 milhões de yuans e 42,645 milhões de yuans respectivamente, e o valor contábil líquido de outros recebíveis de Shenzhen lianshuo e Shenzhen Juneng é de 0 yuans e 556131 milhões de yuans respectivamente.
No entanto, tal como indicado no nosso parecer qualificado sobre as demonstrações financeiras de 2020 da empresa Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) devido à incapacidade de implementar procedimentos de auditoria suficientes e razoáveis e obter provas de auditoria adequadas, eliminamos as nossas dúvidas sobre a autenticidade e recuperabilidade do valor contabilístico das contas a receber, a autenticidade e integralidade do valor contabilístico das existências e a exatidão da avaliação, bem como a autenticidade e integralidade do valor contabilístico das contas a pagar, Além disso, tendo em conta a continuidade dos ativos e passivos acima mencionados, não podemos julgar o impacto real da alienação acima no saldo inicial das contas correspondentes nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) em 2021, no montante corrente das contas correspondentes na demonstração de resultados consolidados em 2021 e na alienação de lucros e perdas de capital próprio em 2021.
Ao mesmo tempo, não conseguimos obter evidências de auditoria suficientes e adequadas para eliminar nossas dúvidas sobre a recuperação de outros recebíveis de Shenzhen lianshuo e Shenzhen Juneng, a precisão da provisão para imparidade e se há ocupação de capital.
III) Questões relacionadas com o projecto em construção da filial Huizhou lianshuo Technology Co., Ltd. (a seguir designada “Huizhou lianshuo”)
Como indicado nas notas VI, 16, construção em andamento e 21, outros ativos não correntes para as demonstrações financeiras, em 31 de dezembro de 2021, o valor contábil original da construção em andamento do projeto de construção da planta de Huizhou lianshuo foi de 1482081 milhões de yuans, e o projeto não foi concluído e liquidado. O valor original do pagamento antecipado de Huizhou lianshuo para equipamentos de engenharia é de 415001 milhões de yuans, o saldo de provisão de imparidade no final do ano é de 415001 milhões de yuans, respectivamente, e o valor líquido de outros ativos não correntes é de 0 yuans.
Huizhou lianshuo fez pagamento antecipado de equipamentos de engenharia aos fornecedores de projetos de construção de plantas, mas de acordo com o inventário real, o equipamento de alguns fornecedores não foi entregue e instalado a tempo, o projeto de construção de engenharia não foi concluído e os fornecedores acima não liquidaram, aceitaram ou emitiram faturas para Huizhou lianshuo.
Verificamos o fluxo de pagamento, faturas, contratos e folhas de liquidação para a construção em andamento e o pagamento antecipado, realizamos inventário no local e enviamos cartas aos principais fornecedores para confirmação. No entanto, com uma pequena quantidade de evidências externas e procedimentos alternativos limitados, não conseguimos obter provas de auditoria suficientes e adequadas para eliminar a autenticidade e precisão da construção em andamento e a autenticidade e exatidão do pagamento antecipado Recuperabilidade e se existem dúvidas sobre a ocupação de fundos.
IV) Questões relevantes da empresa comum Hermann Schmitz Co., Ltd. (a seguir designada “Schmitz alemão”)
Como indicado nas notas VI, 7, outros recebíveis e notas VI, 12, investimento de capital de longo prazo nas demonstrações financeiras, em 31 de dezembro de 2021, o valor original de outros recebíveis de Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) empresa para Hermann Schmitz Co., Ltd. foi de 20,679 milhões de yuans, o saldo da provisão de dívida ruim foi de 186111 milhões de yuans, o valor contábil líquido de outros recebíveis foi de 2,0679 milhões de yuans, e o valor contábil do investimento de capital de longo prazo em Schmitz, Alemanha foi de 394323 milhões de yuans, O saldo da provisão de imparidade é de 394323 milhões de yuans, e o valor contábil líquido do investimento de capital de longo prazo é de 0 yuans.
A Alemanha Schmitz esteve envolvida no processo de falência de sua subsidiária Schmitz fire & rescue GmbH, e sua situação comercial diminuiu ao mesmo tempo. Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) empresa fez uma provisão de imparidade de 394323 milhões de yuans. Limitados pela limitada evidência externa e pela falha em implementar efetivamente os procedimentos de auditoria ou revisão da Schmitz, Alemanha, não obtivemos evidências de auditoria suficientes e adequadas para eliminar nossas dúvidas sobre a recuperabilidade do investimento de capital de longo prazo e a precisão da provisão de imparidade.
Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) tem outros créditos da Schmitz, Alemanha, que comprou principalmente dois carros de bombeiros da Schmitz em 2018, mas não chegou, e comprou materiais de prevenção de epidemias na China em seu nome em 2020, mas não recebeu o pagamento. Devido às evidências externas limitadas e à falta de implementação efetiva dos procedimentos de auditoria ou revisão da Schmitz alemã, não obtivemos provas de auditoria suficientes e adequadas para eliminar nossas dúvidas sobre a autenticidade e recuperação dos outros créditos acima mencionados, a precisão da provisão para imparidade e se ela constitui a ocupação de fundos.
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria. 2,Pareceres do Conselho de Administração sobre a matéria
Com base nas condições relevantes e em linha com o princípio de rigor e prudência, a auditoria chinesa Zhonghuan emitiu um relatório de auditoria que não podia expressar sua opinião, que foi entendido e reconhecido pelo conselho de administração. O trabalho de retificação relacionado com não-padrão em 2020 foi forçado a parar após 9 de outubro de 2021 e não foi retomado até agora. Existem sérios problemas na estrutura de governança corporativa e na gestão interna. A empresa tentará tomar medidas correspondentes e eficazes para eliminar os assuntos envolvidos no relatório de auditoria com pareceres reservados em 2020 e incapaz de expressar pareceres em 2021 o mais rapidamente possível, e salvaguardar ativamente os interesses da maioria dos investidores. 3,Medidas tomadas pela empresa
As partes relevantes da empresa cooperaram ativamente e apresentaram materiais relevantes durante a auditoria anual conduzida pela Zhongshan Zhonghuan. O conselho de administração e a direção da empresa respeitam, compreendem e aceitam os assuntos acima mencionados, e compreendem plenamente o possível impacto adverso dos assuntos acima mencionados sobre a sociedade cotada e seus acionistas, especialmente os pequenos e médios acionistas, propondo-se tomar as seguintes medidas:
1. Verificar totalmente o impacto do evento
A empresa atribuiu grande importância aos assuntos relevantes que não podem expressar opiniões. O conselho de administração da empresa estudará seriamente as contramedidas, promoverá ativamente o trabalho de melhoria da governança corporativa e resolverá os problemas enfrentados pela empresa o mais rápido possível. A empresa divulgará oportunamente o progresso de assuntos relevantes de acordo com os regulamentos.
2. Reforço do governo das sociedades
No futuro, o conselho de administração da empresa atribuirá grande importância e melhorará continuamente a estrutura de governança, melhorará o nível de governança, melhorará o sistema de padrões de controle interno, instará os acionistas relevantes a resolver problemas de acordo com as leis e regulamentos e melhorará ainda mais a qualidade das empresas cotadas.
3. Cooperar com a auditoria
No processo de rectificação, a empresa continuou a cooperar com o grupo de auditoria central e tomou várias medidas para fornecer ao grupo de auditoria central provas suficientes e adequadas para apoiar a conclusão da auditoria. Para os assuntos envolvidos em que não possam ser expressas opiniões, a empresa promete verificar a situação relevante o mais rapidamente possível, determinar o impacto relevante e submeter os resultados do auto-exame e materiais de prova aos contadores para revisão, de modo a eliminar e resolver vários fatores adversos o mais rapidamente possível.
É aqui explicado
Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) conselho de administração 27 de abril de 2022
