Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
A empresa estabeleceu e melhorou vários sistemas de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes para garantir a eficácia do controle interno. De acordo com a identificação dos defeitos de controle interno da empresa, não há defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa-mãe e cinco subsidiárias. As subsidiárias são Jiangxi Shilong Supply Chain Management Co., Ltd., Jiangxi Shilong chemical technology R & D Center Co., Ltd., Jiangxi Shilong Environmental Protection Technology Co., Ltd., Jiangxi Shilong new materials Co., Ltd. e Jiangxi Shilong Biotechnology Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança e estrutura organizacional, gestão de fundos, gestão financeira, relatório financeiro, divulgação de informações, supervisão interna, garantia externa, transações com partes relacionadas, etc. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente gestão de fundos, gestão financeira, divulgação de informações, garantia externa e transações de partes relacionadas.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e vários sistemas de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração. Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de receita operacional. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 2% da receita operacional, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 2% mas menos de 5% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 5% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante. As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% do total de ativos e for inferior a 1%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de defeitos significativos no controle interno sobre relatórios financeiros incluem: (1) ambiente de controle ineficaz; (2) Fraude cometida por diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa e causando perdas importantes e efeitos adversos à empresa; (3) Falhas importantes no relatório financeiro atual encontradas na auditoria externa, mas não identificadas pelo controle interno da empresa; (4) A supervisão de controle interno da sociedade pelo conselho de administração ou sua instituição autorizada e pelo departamento de auditoria e supervisão é inválida. Os sinais de deficiências significativas no controlo interno dos relatórios financeiros incluem: (1) a não selecção e aplicação das políticas contabilísticas de acordo com as normas contabilísticas geralmente aceites; (2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude; (3) Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe um controlo compensatório correspondente; (4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão. Existem defeitos gerais no controle interno de relatórios financeiros, incluindo outros defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração. Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de receita operacional. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 2% da receita operacional, é reconhecido como um defeito geral; se exceder 2% da receita operacional, mas inferior a 5%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 5% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% do total de ativos e for inferior a 1%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A identificação de defeitos de relatórios não financeiros baseia-se principalmente no impacto dos defeitos na eficácia dos processos de negócio e na possibilidade de ocorrência. Se a possibilidade de defeitos for pequena, reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie do objetivo esperado, que é um defeito geral;
Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie significativamente do objetivo esperado como um defeito importante;
Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie seriamente do objetivo esperado, que é um defeito importante
4,Principal operação de controle interno e problemas existentes
1. Estrutura de governança corporativa
In accordance with the relevant provisions of the company law, securities law and other laws and regulations, normative documents and Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) articles of Association (hereinafter referred to as the “articles of association”), the company has established the general meeting of shareholders, the board of directors and the board of supervisors, established a relatively perfect and standardized corporate governance structure and independent internal management and control system, and formulated the rules of procedure of the general meeting of shareholders and the rules of procedure of the board of directors O regulamento interno do conselho de supervisores e outros sistemas, as regras de trabalho do presidente, gerente geral, diretores independentes, secretário do conselho de administração, comitês profissionais, medidas para a administração de garantias externas e outras diretrizes específicas e padronizadas de trabalho diário. As responsabilidades, autoridades, procedimentos e obrigações da assembleia geral de accionistas, do conselho de administração, do conselho de administração e da administração em termos de tomada de decisão, execução e supervisão são claras, e os órgãos de poder, órgãos de decisão, órgãos de operação e órgãos de supervisão estão cientificamente divididos, cada um responsável e efetivamente equilibrado. Simultaneamente, de acordo com o disposto nos estatutos, foram criados quatro comitês profissionais sob o conselho de administração, incluindo comitê de auditoria, comitê de nomeação, comitê de remuneração e avaliação e comitê de estratégia. De acordo com as responsabilidades de cada comitê profissional, formulámos as regras detalhadas para a implementação do comitê de auditoria, as regras detalhadas para a implementação do comitê de nomeação, as regras detalhadas para a implementação do comitê de remuneração e avaliação e as regras detalhadas para a implementação do comitê de estratégia, de modo a garantir que cada comitê especial possa desempenhar plenamente seu papel e assistir o conselho de administração da empresa a desempenhar melhor suas responsabilidades.
De 1º de janeiro de 2021 a 24 de agosto de 2021, o conselho de administração da empresa é composto por 7 diretores. Entre eles, há um presidente e três diretores independentes. O Sr. Wang Limin, diretor independente, demitiu-se em julho de 2021. Tendo em conta que a renúncia do Sr. Wang Limin resultará em que o número de diretores independentes no conselho de administração seja inferior a um terço dos membros do conselho de administração, o Sr. Wang Limin ainda desempenhou suas funções como diretor independente durante o período de relato, de acordo com a lei das sociedades, as regras para diretores independentes de empresas cotadas e os estatutos da Associação; De 25 de agosto de 2021 a 31 de dezembro de 2021, o conselho de administração da empresa é composto por cinco diretores, incluindo três diretores independentes. Os diretores do Sr. Zeng Daolong e do Sr. Liu Linsheng foram removidos na primeira assembleia geral extraordinária da empresa em 2021.
O conselho de supervisores da empresa é composto por três supervisores, incluindo um presidente do conselho de supervisores e um supervisor representativo dos funcionários. Entre eles, o supervisor Luo Jincan renunciou em dezembro de 2020. Tendo em vista que a renúncia do Sr. Luo Jincan levará a que o número de membros do conselho de supervisores da empresa seja inferior ao mínimo legal, de acordo com as disposições da lei das sociedades e dos estatutos sociais, o pedido de renúncia do Sr. Luo Jincan não entrará em vigor até que a empresa elega um novo supervisor. Durante o período de relato, o Sr. Luo Jincan continuou a desempenhar suas funções como supervisor; Em 29 de novembro de 2021, o primeiro congresso de funcionários da empresa em 2021 deliberaram e aprovaram a proposta sobre a eleição de supervisores de funcionários. Após a deliberação e votação dos representantes dos funcionários presentes na reunião, Gao Zhonghua foi eleito representante de funcionários do novo conselho de supervisores da empresa. Ele desempenhará as funções de supervisor de funcionários a partir da data de tomada da resolução, e o antigo supervisor de funcionários Sr. Pan Yingshu deixará de desempenhar as funções de supervisor. Durante o período analisado, a empresa realizou 2 assembleias gerais de acionistas, 13 reuniões do conselho de administração e 9 reuniões do conselho de supervisores.
A administração da empresa é responsável pela organização e implementação das deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração. Sob a liderança do conselho de administração e dos estatutos da sociedade, o gerente geral será plenamente responsável pelo trabalho diário do gerente geral. A empresa conta agora com três gerentes gerais adjuntos e um diretor financeiro. O director-geral adjunto e o director financeiro desempenham as respectivas funções e assistem conjuntamente o director-geral no seu trabalho. Ao mesmo tempo, no processo de operação e gestão diária, a empresa também estabeleceu um conjunto completo de sistemas de gestão interna, como gestão financeira, gestão de recursos humanos, gestão de contratos, gestão de arquivos e gestão administrativa de acordo com a lei para garantir o bom e ordenado funcionamento da empresa.
Em 2021, intensificou-se a contradição entre os acionistas controladores indiretos da empresa sobre o direito de nomeação nas eleições gerais e as questões relacionadas à eleição geral do conselho de administração e do conselho de supervisores ficaram seriamente atrasadas. Sem afetar a produção e operação normais, a estrutura de governança interna da empresa flutua muito. Durante o período analisado, o número de membros do conselho de administração mudou de 7 para 5, os cargos de presidente e gerente geral da empresa sofreram muitas mudanças, e outros gerentes seniores como vice-gerente geral, diretor financeiro e secretário do conselho de administração também mudaram; Em caso de flutuações na estrutura de governança, os selos e licenças da empresa ficaram fora de controle durante o período analisado e a empresa recuperou-os reportando ao órgão de segurança pública. Sob mediação do Tribunal Popular Municipal de Leping, o original e duplicado dos selos e licenças de negócios da empresa foram devolvidos à empresa, e a empresa retomou o funcionamento normal. Além disso, o “certificado digital Shenzhen Stock Exchange Zone” usado pela empresa para divulgação de informações externas durante o período de relatório ficou fora de controle de 1 de setembro de 2021 a 24 de outubro de 2021, resultando na falha da empresa em divulgar assuntos relevantes a tempo; Além disso, em 18 de outubro de 2021, a empresa recebeu a decisão de tomar medidas corretivas contra Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) , Liu Yiyun, Zeng Daolong e Zhang Huilin emitida pelo gabinete regulador Jiangxi da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China (doravante referido como “gabinete regulador Jiangxi”) ([2021] No. 8), que apontou os problemas relevantes existentes no funcionamento padronizado da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração da empresa, Isso se reflete principalmente no curto intervalo entre a convocação da assembleia geral relevante e a data de convocação, e o conteúdo relevante da nova proposta intercalar não é divulgado na convocação da assembleia geral anual de acionistas. As situações acima mostram que a instabilidade da estrutura de governança interna tem um certo impacto não financeiro na empresa, e há alguns defeitos na governança interna da empresa durante o período de relato.
Tendo em vista os problemas acima, a empresa realizou oportunamente reuniões especiais e estabeleceu um grupo de trabalho especial de retificação liderado pelo presidente, que atua como líder para coordenar de forma abrangente o trabalho de retificação. Com base no princípio de buscar a verdade dos fatos, os diretores, supervisores, gerentes superiores e pessoal dos departamentos relevantes da empresa realizaram o auto-exame sobre problemas relevantes, em estrita conformidade com os requisitos das leis, regulamentos, documentos normativos, estatutos e sistemas relevantes da empresa, e apresentaram planos de retificação um a um. Ao mesmo tempo, o responsável pela retificação clarificou ainda mais as disposições de acompanhamento e as medidas de melhoria e melhoria combinadas com a implementação do auto-exame e retificação, O departamento de auditoria interna da empresa deve supervisionar e inspecionar, de modo a melhorar efetivamente o nível de controle interno e governança da empresa e garantir melhor a operação complacente e operação padronizada da empresa. Além disso, no final de 2021, a empresa promoveu ativamente a eleição do conselho de administração e do conselho de supervisores de acordo com os requisitos das leis e regulamentos relevantes e dos estatutos sociais
