Zhejiang Busen Garments Co.Ltd(002569)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. Estabelecer e implementar o controle interno do conselho de supervisores. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, havia um defeito importante no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não há impacto entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Zhejiang Busen Garments Co.Ltd(002569) e as suas filiais e sucursais. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios incluídos no escopo da avaliação incluem: P&D, design, aquisição e venda de produtos BUSEN.
As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
1. Estrutura organizacional
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a empresa estabeleceu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores para desempenhar as funções de tomada de decisão, gestão e supervisão respectivamente. Ao mesmo tempo, possui um comitê de estratégia, um comitê de remuneração e avaliação, um comitê de nomeação e um comitê de auditoria, que são diretamente responsáveis perante o conselho de administração. De acordo com as necessidades de desenvolvimento de negócios e controle interno, a empresa estabeleceu cinco linhas de gestão: Centro de Marketing, centro de cadeia de suprimentos, centro de operação, centro de suporte e centro digital. Entre eles, o centro operacional possui quatro departamentos: finanças, administração de pessoal, auditoria e gerenciamento de arquivos; O centro de apoio conta com quatro departamentos: valores mobiliários, escritório, assuntos jurídicos e auditoria interna; O centro digital governa a loja de nuvem e os departamentos de informação da província de Beisheng. Estabelece claramente as principais responsabilidades de cada departamento e forma um sistema de controle interno que desempenha suas próprias funções, assume suas próprias responsabilidades, coopera entre si, restringe-se e vincula-se, de modo a otimizar a alocação de recursos da empresa e melhorar a eficiência do trabalho da empresa.
2. Estratégia de desenvolvimento
O conselho de administração deve criar um Comitê de Estratégia e Desenvolvimento para estudar a estratégia e o plano de operação de longo prazo da empresa e apresentar sugestões importantes sobre o capital da empresa. A principal responsabilidade do comitê de estratégia é estudar a estratégia de desenvolvimento de médio e longo prazo e as principais decisões de investimento da empresa, apresentar sugestões e submetê-las ao conselho de administração para deliberação e decisão. O comitê de estratégia é responsável perante o conselho de administração.
3. Recursos humanos
A empresa estabeleceu e implementou mais sistemas científicos de gestão de pessoal, tais como recrutamento, emprego, avaliação, salário, recompensa e punição e promoção, e contratou pessoal suficiente para completar as tarefas atribuídas. A empresa formulou a descrição de cargos e cargos do departamento BUSEN e do sistema de gestão de trabalho e pessoal BUSEN para recrutar talentos com integridade política e talento em estrita conformidade com os requisitos do cargo e os princípios de justiça, igualdade, competição e mérito. A empresa formula as medidas de gestão da formação dos trabalhadores e segue o princípio do “o que fazer, o que aprender, o que faltar, o que compensar, o que aplicar e o que aprender”. Realiza formação de indução, formação pré-profissional, formação centralizada no local de trabalho, formação pós-qualificação e formação académica para os trabalhadores no local de trabalho para melhorar o seu próprio nível empresarial e competências laborais.
4. Responsabilidade social
Ao buscar benefícios econômicos e proteger os interesses dos acionistas, a empresa desempenha ativamente responsabilidades sociais e proporciona aos funcionários um ambiente de trabalho seguro, um bom bem-estar e a garantia de educação continuada; Fornecer aos clientes produtos e serviços de alta qualidade; Com base nos princípios da concorrência leal, honestidade e confiabilidade e benefício mútuo, alcançar win-win com fornecedores e clientes; Cumprir as obrigações da empresa para o desenvolvimento sustentável da filantropia, bem-estar público social e ambiente social, esforçar-se para perceber o valor social da empresa e assumir ativamente a responsabilidade social da empresa.
5. Cultura corporativa
A empresa toma “orientada para as pessoas, cuidando de clientes e funcionários” como sua filosofia corporativa, e se esforça para fornecer produtos e serviços de vestuário de alta qualidade para o público a um preço razoável para embelezar a vida das pessoas com o espírito de inovação contínua e busca da excelência eo estilo de trabalho de ser rigoroso, pragmático e vigoroso; Sempre mantenha alta a bandeira de revitalizar a indústria nacional de vestuário, tome o desenvolvimento da indústria de vestuário como líder, tome a inovação das indústrias tradicionais como suporte, tome a melhoria dos benefícios econômicos e qualidade de crescimento como objetivo, foco em projetos de alto valor agregado e tome a ideia de desenvolvimento de estabelecer competitividade central e imagem principal como orientação para se esforçar para ser a primeira marca de vestuário masculino na China.
6. Actividades financeiras
A empresa formulou o sistema de gestão financeira, a fixação e as responsabilidades dos cargos financeiros, as medidas de gestão de depósitos bancários e bilhetes, o sistema de gestão de caixa, o sistema de auditoria financeira, os regulamentos de reembolso de despesas e outros sistemas, que estabeleceram disposições mais pormenorizadas sobre o controlo interno das receitas, despesas e saldos dos fundos monetários. Há uma restrição mútua entre departamentos relevantes e pessoal, e procedimentos rigorosos de revisão de autorização foram estabelecidos para prevenir efetivamente o risco de atividades de capital e melhorar a eficiência de capital.
7. Contratos públicos
A empresa formulou a lista de fornecedores qualificados, questionário de capacidade de garantia de qualidade do fornecedor, formulário de avaliação do fornecedor, sistema de gestão de compras e pagamentos, sistema de gestão de custos e outros sistemas, estabeleceu os principais processos de controlo de aquisição, aceitação e pagamento, estabeleceu razoavelmente postos comerciais de compras e pagamentos, clarificou responsabilidades e autoridades, e fortaleceu a gestão da aprovação de compras, gestão de fornecedores, negociação, aceitação, pagamento, tratamento contabilístico Verifique regularmente contas com fornecedores e outros links para reduzir os riscos de compras.
8. Gestão de activos
A empresa formulou o sistema de gestão de compras e pagamentos, sistema de gestão de armazéns e outros sistemas, estabeleceu processos de gestão e controlo tais como medição de inventário, inspecção, armazenagem, entrega, auditoria, gestão de inventário, gestão de transporte e contagem de inventário, clarificou as suas respectivas responsabilidades e medidas de restrição mútua para os seus postos relevantes, e assegurou a separação de responsabilidades incompatíveis de gestão física e contabilidade de inventário, Sistema de gestão rigoroso e procedimento de revisão de autorização foram estabelecidos para cada processo de controle.
A empresa formulou o sistema de gestão de ativos imobilizados e outros sistemas, estabeleceu processos de controle relevantes como definição, classificação, avaliação, compra, requisição, sucata, manutenção e inventário de ativos imobilizados, e estabeleceu rigorosos sistemas de gestão e procedimentos de revisão de autorização para cada processo de controle.
9. Operações de vendas
A empresa formulou o sistema de gerenciamento de vendas e coleta, aprovação e procedimento de execução de contrato de exportação, operação e processo de aprovação de documentos de comércio exterior, sistema de gerenciamento de contratos e outros sistemas, estabeleceu a divisão pós e separação de funções e poderes, plano de vendas, preços de vendas, formulação e aprovação de contrato de vendas, organização de vendas, organização de remessa, retorno de vendas, coleta e supervisão e outros processos de controle relacionados, e razoavelmente configurou postos relacionados às vendas, Responsabilidades claras e autoridades, e formou um rigoroso sistema de gestão e procedimentos de auditoria de autorização.
10. Actividades de garantia
No Zhejiang Busen Garments Co.Ltd(002569) sistema externo de gestão de garantias formulado pela empresa, são feitas disposições rigorosas sobre o objeto da garantia, aprovação da garantia, montante e autoridade de aprovação. O conselho de administração desconhecia várias questões de garantia ocorridas durante o período em que Xu Maodong, o antigo controlador real, controlava a empresa, e as questões de garantia relevantes não foram consideradas e aprovadas pela assembleia geral de acionistas da empresa.
11. Relatório financeiro
Com o objetivo de padronizar a divulgação contábil e de informações da empresa, melhorar a qualidade das informações contábeis, garantir o cumprimento legal, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e proteger os legítimos direitos e interesses dos investidores, credores e demais stakeholders, a empresa estabeleceu importantes processos de controle, tais como aprovação de transações relacionadas, processamento de negócios contábeis, mudanças nas políticas contábeis e estimativas contábeis, e elaboração e revisão de relatórios financeiros, Estabelecer razoavelmente departamentos e postos relacionados com relatórios financeiros, clarificar responsabilidades e autoridades e clarificar os procedimentos de controlo e divisão de responsabilidades em matéria de contabilidade, elaboração de relatórios, revisão e aprovação.
12. Gestão dos contratos
A gestão de contratos da empresa inclui principalmente os procedimentos de controle de assinatura de contrato, revisão e aprovação do contrato, execução do contrato, alteração e cancelamento do contrato, tratamento de disputas, gerenciamento de contratos e outros aspectos, envolvendo aprovação do contrato, inspeção de desempenho do contrato, tratamento de disputas e outras atividades de controle. A empresa estabeleceu um sistema de autorização padronizado e unificado para padronizar e controlar o comportamento do pessoal em todos os níveis na negociação, assinatura e execução de contratos em nome da empresa.
13. Transmissão interna de informações
A empresa estabeleceu canais internos perfeitos de transmissão de informações e comunicação, incluindo comunicação entre governança e gestão, liberação de objetivos de negócios, liberação de gerenciamento e controle interno, transmissão de informações principais do processo de negócios, etc. Ao mesmo tempo, a empresa estabeleceu comunicação com instituições de consultoria externa, auditores e auditores externos, aceitou ativamente suas opiniões benéficas sobre a governança interna e controle interno da empresa, e melhorou a transmissão de informações e canais de comunicação para garantir a eficiência e saúde das atividades comerciais da empresa.
14. Sistema de informação
A empresa estabeleceu um sistema de informação relacionado à contabilidade financeira, incluindo procedimentos e registros para gerar, registrar, processar e reportar transações, eventos e situações, e executar responsabilidades operacionais e gerenciais para ativos, passivos e patrimônio próprio relevantes. O sistema de informação relacionado com o relatório financeiro deve adaptar-se ao processo empresarial.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente risco de concorrência no mercado, risco de flutuação de preços de matérias-primas, risco de declínio da demanda e risco de gerenciamento de ativos.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa analisa defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa
De acordo com os requisitos de reconhecimento, a escala da empresa, características do setor, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores devem ser combinados para distinguir riscos financeiros
Relatar controle interno e não financeiro Relatar controle interno, estudar e determinar os defeitos de controle interno aplicáveis à empresa
A norma específica de reconhecimento deve ser coerente com a dos anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Importância do projecto defeito importante defeito importante defeito geral
2% da receita operacional total ≤ 1% da receita operacional total ≤ inexatidão ≤ inexatidão ＜ inexatidão potencial da receita operacional total
Representação incorreta de 2% da receita operacional total e 1% da receita operacional total
1% do total dos activos ≤ inexatidão ＜ inexatidão do activo ≤ total dos activos inexatidão potencial 2% do total dos activos ≤ inexatidão
2% 1% do total
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Os sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
① Fraude por diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa;
② As principais deficiências de controlo interno detectadas e comunicadas à gestão não foram acrescentadas após um prazo razoável
Para corrigir;
① O contador público certificado constatou que houve distorções significativas no atual relatório financeiro, enquanto o controle interno não foi implementado no processo operacional
O falso alarme pode ser encontrado;
① Fazer correção de erros para erros importantes no relatório financeiro anunciado;
⑤ Outros defeitos que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
(2) Os sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
① Falha em selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com GAAP;
② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
① Para o tratamento contabilístico de operações não convencionais ou especiais, não foi estabelecido nenhum mecanismo de controlo correspondente ou não foram implementadas medidas compensatórias correspondentes;
① Para um ou mais defeitos existentes no processo de relatório financeiro no final do período, e não há garantia razoável de que o relatório financeiro preparado possa atingir o objetivo de autenticidade e precisão.
(3) Os defeitos gerais nos relatórios financeiros referem-se a outros defeitos de controlo que não os defeitos principais acima mencionados e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros é aplicada com referência à norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros.
Avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa
