Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por sistema normativo de controlo interno da empresa), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338) (doravante designado por “a empresa” ou “a empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias incluídas no âmbito das demonstrações consolidadas. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 90% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 90% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa, cultura corporativa, estrutura organizacional, grandes investimentos, atividades de capital, negócios de compras, negócios de P&D, negócios de vendas, gestão de ativos, negócios de garantia, gestão de estoque, gestão de investimentos, gestão de recursos humanos, gestão de relatórios financeiros, transações de partes relacionadas, transmissão de informações, etc; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: negócios de compras, negócios de vendas, negócios de P & D, atividades de capital, gestão de ativos, garantia externa, transações de partes relacionadas, fundos levantados, etc. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação interna de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outras disposições relevantes, em combinação com as disposições de sistemas, processos e outros documentos relevantes da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características do setor, preferência ao risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com o do ano anterior. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
2% do rendimento operacional inexatidão
O montante da declaração incorreta da receita operacional é superior a 5% da receita operacional, e o montante da declaração incorreta é inferior a 2% da receita operacional e menos de 5% da receita operacional
0,5% do total dos activos inexatidão
O valor de inexatidão do total de ativos 1,5% do total de ativos ≤ 1,5% do total de ativos ≤ 0,5% do total de ativos. Os critérios qualitativos para avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa; A empresa corrige o relatório financeiro publicado e a inexatidão material no relatório financeiro atual encontrada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa; A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria e supervisão sobre o relatório financeiro externo da empresa e o controle interno sobre o relatório financeiro são inválidos.
Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP; Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo; Para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais, não foi estabelecido nem implementado nenhum mecanismo de controlo correspondente e não existem defeitos importantes de controlo compensatório correspondentes
Sistema; Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes. 2. Critérios de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros os critérios quantitativos para avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Tipo de defeito montante de perda de propriedade directa impacto negativo potencial
Foi oficialmente divulgado ao público e causou defeitos negativos e maiores de mais de 20 milhões de yuans (incluindo) à divulgação dos relatórios periódicos da empresa; Perda grave de pessoal em posições-chave; Notícias negativas frequentemente expostas pelos meios de comunicação
Mais de RMB 5 milhões (inclusive) foram punidos pelo departamento do governo nacional, mas não revelaram defeitos importantes nos relatórios regulares da empresa
E menos de 20 milhões de yuans; Ser exposto pela mídia e ter um impacto negativo
Punido pelos departamentos governamentais abaixo do nível provincial (incluindo o nível provincial), mas não conseguiu punir os defeitos gerais da empresa menos de 5 milhões de yuans
Impacto negativo da divulgação periódica dos relatórios
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Violação de leis e regulamentos nacionais ou documentos normativos; Os principais procedimentos de tomada de decisão não são científicos; Falta de sistema pode levar a falha do sistema
Falha sistemática de defeitos maiores e defeitos maiores ou importantes não podem ser corrigidos; As instituições de auditoria de controlo interno não desempenharam um papel eficaz
Função de supervisão; Outras situações que têm um impacto negativo significativo na empresa.
Violação de leis e regulamentos nacionais ou documentos normativos; Procedimentos decisórios pouco científicos importantes; A falta de sistema pode levar à falha de defeitos importantes do sistema e à falha da correção de defeitos importantes; A instituição de auditoria de controlo interno não desempenha eficazmente a sua função de supervisão; Outras situações que têm um grande impacto negativo na empresa.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros durante o período de relato.
IV) descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
nada
27 de Abril de 2022
