Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338) Director independente
Pareceres independentes sobre assuntos relacionados com a 23ª Reunião do 4º Conselho de Administração
Como um diretor independente de Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338) (doravante referido como “a empresa” ou ” Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338) ” ou “parte a”), de acordo com os pareceres orientadores sobre o estabelecimento de sistema de diretores independentes em empresas cotadas, as diretrizes para a governança de empresas cotadas, as diretrizes para o funcionamento padronizado de empresas listadas na jóia da Bolsa de Valores de Shenzhen, o sistema de trabalho de diretores independentes, os estatutos e outras leis e regulamentos relevantes De acordo com o disposto nas normas e regulamentos, com base no princípio da prudência e na posição de julgamento independente, analisamos cuidadosamente os assuntos relevantes considerados na 23ª Assembleia do Quarto Conselho de Administração da empresa, emitindo pareceres independentes da seguinte forma: I. pareceres independentes sobre a ocupação dos fundos da empresa pelos acionistas controladores, controladores efetivos e outras partes relacionadas em 2021 e a garantia externa da empresa
De acordo com as disposições relevantes da comunicação sobre a regulação das trocas de capitais entre empresas cotadas e partes relacionadas e a garantia externa das empresas cotadas (revisada em 2017) e da comunicação sobre a regulação do comportamento de garantia externa das empresas cotadas (Zheng Jian Fa [2005] No 120), como diretor independente da empresa, somos responsáveis pela ocupação de fundos não operacionais e outras trocas de capital relacionadas da empresa em 2021 A empresa verificou as garantias externas acumuladas e atuais e, com base em julgamento objetivo e independente, expressamos as seguintes opiniões:
1. Durante o período de relato, a empresa não teve outras situações em que os acionistas controladores, controladores efetivos e outras partes relacionadas ocupavam os fundos da empresa, nem outras situações em que os acionistas controladores, controladores efetivos e outras partes relacionadas ocupavam os fundos da empresa ocorridos em anos anteriores e acumulados até 31 de dezembro de 2021.
2. Durante o período de relato, a empresa não forneceu garantias para acionistas controladores, controladores reais e outras partes relacionadas, qualquer pessoa jurídica ou indivíduo.
3. As transações de capital entre a sociedade e seus acionistas controladores, controladores efetivos e outras partes relacionadas podem cumprir rigorosamente o disposto no aviso sobre a regulação das transações de capital entre sociedades cotadas e partes relacionadas e garantias externas das sociedades cotadas, não havendo violação das leis, regulamentos e disposições relevantes. 2,Pareceres independentes sobre o plano anual de distribuição de lucros em 2021
O plano de distribuição de lucros da empresa para 2021 é formulado pelo conselho de administração com base no funcionamento efetivo da empresa em 2021 e nas mudanças no ambiente de negócios em 2022, o que atende aos requisitos relevantes das autoridades reguladoras e ao disposto nos estatutos sociais, é propício aos interesses gerais da empresa e acionistas, e os procedimentos de tomada de decisão são legais e conformes. Em suma, concordamos em não fazer distribuição de lucros desta vez, e concordamos em submeter este plano à Assembleia Geral Anual de 2021 dos acionistas da empresa para deliberação.
3,Pareceres independentes sobre a continuação do emprego das instituições de auditoria financeira
Após a verificação, Tianjian Certified Public Accountants (sociedade geral especial) tem a qualificação da prática de valores mobiliários. Durante o período de servir como instituição de auditoria da empresa de 2012 a 2021, ele pode seguir as normas de auditoria independente para contadores públicos certificados chineses e expressar opiniões de auditoria independentes diligentemente e diligentemente. Está acordado que a empresa continuará a empregar Tianjian Certified Public Accountants (sociedade geral especial) como instituição de auditoria financeira da empresa em 2022. 4,Parecer independente sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Após revisar o relatório de autoavaliação do controle interno da empresa em 2021, acreditamos que durante o período de relato, o sistema de gestão de controle interno da empresa foi basicamente estabelecido, e o sistema de controle interno é padronizado, rigoroso, suficiente e eficaz em termos de ambiente interno, definição de metas, identificação de eventos, avaliação de riscos, contramedidas de risco, atividades de controle, informação e comunicação, inspeção e supervisão, e geralmente cumpre as leis nacionais relevantes De acordo com as exigências da regulamentação e das autoridades reguladoras, as atividades de controle interno da empresa abrangem basicamente todos os vínculos operacionais. Acreditamos que o relatório de autoavaliação de controle interno da empresa 2021 reflete verdadeira e objetivamente a situação real do controle interno da empresa. 5,Pareceres independentes sobre a remuneração dos administradores, supervisores e gerentes superiores da empresa
Como diretor independente da empresa, revisamos cuidadosamente a divulgação salarial dos diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa e acreditamos que, em 2021, a empresa implementou rigorosamente os sistemas relevantes de avaliação salarial e de desempenho de diretores, supervisores e gerentes seniores, e os procedimentos de pagamento salarial da empresa cumprem as disposições das leis, regulamentos, estatutos e outras regras e regulamentos relevantes.
O plano de remuneração dos diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa em 2022 é formulado de acordo com o nível de remuneração do setor e região da empresa e em combinação com o funcionamento real da empresa. O cumprimento das leis, regulamentos e estatutos relevantes é propício para mobilizar ainda mais o entusiasmo dos diretores e gerentes seniores, torná-los mais diligentes e conscienciosos e cumprir com seriedade suas obrigações devidas. Concordar com o plano de remuneração dos diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa em 2022. 6,Pareceres independentes sobre a provisão para imparidade de ativos, provisão para imparidade de crédito, anulação de dívidas ruins e sucata de ativos em 2021
As provisões da empresa para imparidade de ativos, provisões para imparidade de crédito, anulação de dívidas ruins e sucata de ativos são totalmente baseadas, os procedimentos de tomada de decisão são padronizados e legais, cumprem as disposições das normas contábeis para empresas empresariais e as políticas contábeis relevantes da empresa, podendo refletir objetiva e justa a situação financeira da empresa, o valor dos ativos e os resultados operacionais da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021; Está em conformidade com os interesses gerais da empresa e não prejudica os interesses da empresa e de todos os accionistas, especialmente os interesses dos accionistas minoritários. Concordamos com a provisão para imparidade de ativos, imparidade de crédito, cancelamento de dívidas ruins e sucata de ativos.
7,Pareceres independentes sobre a cota diária de transações conectadas da empresa em 2022
Espera-se que as transações diárias de partes relacionadas da empresa em 2022 cumpram as disposições relevantes das Regras de Listagem GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes de operação padronizadas das empresas listadas GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen e os estatutos sociais. Não há situação que prejudique os interesses da empresa, subsidiárias e acionistas da empresa, e não há possibilidade de que o principal negócio da empresa e subsidiárias dependa ou seja controlado por partes relacionadas devido a transações de partes relacionadas. Os diretores independentes não têm objeção à cota diária de transações conectadas da empresa em 2022. O valor dessa transação vinculada não atende ao padrão para submissão à assembleia geral de acionistas para deliberação, por isso não é necessário submetê-la à assembleia geral de acionistas para deliberação. 8,Pareceres independentes sobre a provisão para imparidade do goodwill
A provisão da empresa para imparidade do goodwill é feita com base no princípio da prudência, que atende aos requisitos das leis, regulamentos e normas regulamentares relevantes e à situação real dos ativos da empresa, podendo, após a provisão para imparidade ser feita, refletir de forma mais justa a situação financeira da empresa e os resultados operacionais. O procedimento de decisão de retirada da provisão de imparidade de goodwill desta vez está em conformidade com as disposições das leis, regulamentos e estatutos relevantes. Portanto, acorda-se retirar a provisão para imparidade do goodwill desta vez e submetê-la à Assembleia Geral Anual de 2021 dos acionistas da empresa para deliberação. 9,Parecer independente sobre a descrição especial do relatório de auditoria não padronizado 2021 da empresa
Revisamos cuidadosamente o relatório financeiro da empresa em 2021 e o relatório de auditoria não padronizado não qualificado emitido pelos Contadores Públicos Certificados Tianjian (parceria geral especial), e conversamos e comunicamos com os contadores públicos certificados e a gestão da empresa sobre o conteúdo relevante do relatório financeiro e relatório de auditoria.
O conteúdo do relatório de auditoria não padronizado não qualificado emitido pelos Contadores Públicos Certificados Tianjian (parceria geral especial) reflete fielmente a situação atual da empresa.
Concordamos com a explicação relevante e tratamento do assunto pelo conselho de administração da empresa. Espera-se que o conselho de administração e a administração tomem ativamente medidas práticas para lidar adequadamente com assuntos relevantes, garantir a capacidade de operação sustentável da empresa, manter o desenvolvimento sustentável, estável e saudável da empresa e salvaguardar efetivamente os direitos e interesses de todos os acionistas e investidores. Como diretor independente da empresa, prestamos muita atenção aos assuntos relevantes envolvidos nos pareceres de auditoria emitidos pela instituição de auditoria, e insistiremos estritamente na empresa para implementá-los seriamente e resolvê-los para eliminar o impacto de assuntos relevantes. 10,Pareceres independentes sobre a aplicação da empresa e suas subsidiárias para crédito abrangente do banco em 2022
A empresa e suas subsidiárias solicitam ao banco crédito integral, o que os ajuda a expandir suas necessidades de negócios e aumentar o capital de giro. O risco global é controlável e não afetará negativamente o funcionamento normal e o desenvolvimento do negócio da empresa. Não há violação das leis e regulamentos relevantes, o que está de acordo com os interesses da empresa e de todos os acionistas. Os procedimentos de revisão relevantes estão de acordo com as leis e regulamentos e as disposições relevantes dos estatutos sociais. 11,Pareceres independentes sobre a alteração dos estatutos e dos sistemas relevantes
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as regras de listagem da gema da Bolsa de Valores de Shenzhen (revisada em dezembro de 2020), as diretrizes de autorregulação para empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada das empresas listadas na GEM e outras leis relevantes, regulamentos administrativos, regras departamentais e documentos normativos, e em combinação com a situação real da empresa, Desta vez, vamos melhorar ainda mais a construção do sistema da empresa e modificar os estatutos e sistemas relevantes. Concordamos com a alteração dos estatutos e sistemas relevantes e concordamos em submetê-los à Assembleia Geral Anual de 2021 dos acionistas da empresa para deliberação.
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura de Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338) pareceres independentes de diretores independentes sobre assuntos relacionados à 23ª Reunião do 4º Conselho de Administração.)
Chen Zhengfeng, Li Jianhui, Ning Huabo
28 de Abril de 2022
