Código de títulos: Hangzhou Century Co.Ltd(300078) abreviatura de títulos: Hangzhou Century Co.Ltd(300078) Aviso n.o: 2022044 obrigações Código: 123096 abreviatura de obrigações: obrigações convertíveis de Sichuang
Hangzhou Century Co.Ltd(300078)
Instruções especiais do conselho de administração sobre assuntos envolvidos no relatório de auditoria com pareceres qualificados em 2021
Tianjian Certified Public Accountants (sociedade geral especial) contratados por Hangzhou Century Co.Ltd(300078) (doravante referida como “a empresa” ou ” Hangzhou Century Co.Ltd(300078) empresa”) emitiram um relatório de auditoria qualificado sobre o relatório financeiro anual de 2021 da empresa.
De acordo com as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e as regras para a preparação e comunicação de divulgação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 14 – tratamento de pareceres de auditoria não padronizados e assuntos envolvidos, o conselho de administração da empresa faz uma explicação especial sobre os assuntos envolvidos nos pareceres reservados da seguinte forma:
1,Questões relacionadas com o parecer qualificado constante do relatório de auditoria
Em 2020, Hangzhou Century Co.Ltd(300078) empresa e algumas de suas contrapartes subsidiárias, como Hangzhou Yijie Medical Devices Co., Ltd. e Hangzhou wenran Information Technology Co., Ltd., tiveram trocas de capital diretas ou indiretas com Hangzhou Hangzhou Century Co.Ltd(300078) Group Co., Ltd., o antigo acionista principal da Hangzhou Century Co.Ltd(300078) empresa, e suas partes relacionadas, e Hangzhou Hangzhou Century Co.Ltd(300078) Group Co., Ltd. ocupou os fundos de empresas listadas. Devido à falta de materiais relevantes e os defeitos de controle interno da empresa Hangzhou Century Co.Ltd(300078) , não somos capazes de obter evidências de auditoria suficientes e adequadas sobre a autenticidade e justiça das transações entre a empresa Hangzhou Century Co.Ltd(300078) e as empresas acima mencionadas e a integridade da ocupação de fundos por Hangzhou Hangzhou Century Co.Ltd(300078) Group Co., Ltd. e suas partes relacionadas.
Em 2021 Hangzhou Century Co.Ltd(300078) empresa descobriu que parte da base de reconhecimento de receita do período anterior era insuficiente, corrigiu o erro de receita relevante e reduziu a receita operacional de RMB 16,090 milhões e custo operacional de RMB 3,6254 milhões em 2020 pelo método de reafirmação retrospectiva.
Em 2021, Yihui Technology Co., Ltd., uma subsidiária da Hangzhou Century Co.Ltd(300078) empresa, comprou 60,166 milhões de yuans (excluindo impostos) de armário de colchas e instrumentos de sono da Hangzhou Yijie Medical Instrument Co., Ltd., Zhejiang daoyixun Information Technology Co., Ltd. e Hangzhou feishiao Medical Technology Co., Ltd., e comprou 278143 milhões de yuans (excluindo impostos) de outros softwares e hardware e serviços relacionados Hangzhou Century Co.Ltd(300078) empresa investiu em algumas das empresas acima, e algumas das contrapartes acima são partes relacionadas da Hangzhou Century Co.Ltd(300078) empresa.
Até o final de 2021, o saldo contábil das contas a receber da Yihui Technology Co., Ltd. para Shanghai Xifan Technology Service Co., Ltd., Shenzhen Yulin Technology Service Co., Ltd., trickle Haicheng (Beijing) Technology Co., Ltd. e outras empresas era de 92,044 milhões de yuans, a provisão de dívida ruim era de 642479 milhões de yuans, e o valor contábil das contas a receber era de 277961 milhões de yuans.
Não implementámos os procedimentos de auditoria necessários para os assuntos acima referidos para obter provas de auditoria suficientes e adequadas, e não fomos capazes de julgar a essência comercial, autenticidade, equidade e racionalidade das operações acima referidas e ajustamentos relacionados da empresa Hangzhou Century Co.Ltd(300078) bem como a adequação da retirada das reservas de dívida ruim para as contas a receber acima. Estes eventos refletem os defeitos no controle interno da empresa Hangzhou Century Co.Ltd(300078) , que podem ter impacto potencial relevante nas demonstrações financeiras.
2,Motivos detalhados e base para a emissão de relatório de auditoria qualificado
(1) Nível global de importância das demonstrações financeiras consolidadas
Durante a auditoria das demonstrações financeiras de 2021 da empresa Hangzhou Century Co.Ltd(300078) , determinamos que o nível geral de importância das demonstrações financeiras consolidadas era de 460743 milhões de yuans Hangzhou Century Co.Ltd(300078) empresa é uma entidade lucrativa. Tomamos o lucro total deste ano (tomando o valor absoluto) de 7679045 milhões de yuans como referência, multiplicamos o benchmark por 6%, e o nível de importância geral das demonstrações financeiras consolidadas é de 460743 milhões de yuans. O método de cálculo do nível de importância neste período é basicamente o mesmo que no período anterior.
(2) Motivos e base para a emissão de relatório de auditoria qualificado
De acordo com o artigo 8.º das normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses nº 1502 – emitindo pareceres não qualificados em relatórios de auditoria, contadores públicos certificados devem expressar opiniões qualificadas em qualquer uma das seguintes circunstâncias: (1) após a obtenção de provas de auditoria suficientes e adequadas, contadores públicos certificados acreditam que a declaração incorreta isolada ou combinada tem um impacto significativo nas demonstrações financeiras, mas não é extensa; (2) Os contabilistas públicos certificados não são capazes de obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a formação de pareceres de auditoria, mas acreditam que a inexatidão não detectada (se houver) pode ter um impacto significativo nas demonstrações financeiras, mas não é extensa.
Tal como mencionado em “I. Questões abrangidas por pareceres qualificados no relatório de auditoria”, não implementámos os procedimentos de auditoria necessários para as questões acima referidas para obter provas de auditoria suficientes e adequadas, e não pudemos julgar a essência comercial, autenticidade, equidade e racionalidade das operações acima referidas e ajustamentos conexos da empresa Hangzhou Century Co.Ltd(300078) bem como a adequação da retirada das reservas de dívida ruim para as contas a receber acima. Estes eventos refletem os defeitos no controle interno da empresa Hangzhou Century Co.Ltd(300078) , que podem ter impacto potencial relevante nas demonstrações financeiras. Acreditamos que a inexatidão acima, se houver, terá um impacto significativo nas demonstrações financeiras de 2021, mas limita-se apenas a contas a receber, estoques, ativos imobilizados, ativos intangíveis, receitas operacionais, custos operacionais, perdas por imparidade de crédito e outros itens. Tal inexatidão não levará a alterações na natureza dos lucros e perdas da empresa Hangzhou Century Co.Ltd(300078) , pelo que não é extensa. Em conformidade com as normas de auditoria, expressámos reservas sobre estas questões.
3,O parecer qualificado refere-se ao possível impacto das questões na posição financeira, resultados operacionais e fluxo de caixa durante o período de relato
O possível impacto das questões envolvidas no parecer qualificado sobre a situação financeira, os resultados operacionais e o fluxo de caixa durante o período de relato é detalhado na nota II.
4,Pareceres do Conselho de Administração sobre o relatório de auditoria com pareceres qualificados
O conselho de administração da empresa acredita que Tianjian Certified Public Accountants (sociedade geral especial) emitiu um relatório de auditoria qualificado baseado em condições relevantes e no princípio de rigor e prudência. A declaração das questões envolvidas no parecer qualificado no relatório de auditoria reflete verdadeira e objetivamente a situação financeira real da empresa. O conselho de administração esforçar-se-á por tomar medidas correspondentes e eficazes para eliminar as questões envolvidas nos pareceres reservados o mais rapidamente possível e salvaguardar activamente os interesses da maioria dos investidores.
5,Pareceres de directores independentes sobre o relatório de auditoria com pareceres qualificados
Verificamos cuidadosamente o relatório de auditoria de opinião qualificada emitido pela empresa de contabilidade e as instruções especiais do conselho de administração sobre assuntos envolvidos no relatório de auditoria de opinião qualificada em 2021 emitido pelo conselho de administração, e concordamos com as instruções relevantes do conselho de administração da empresa sobre este assunto.
Espera-se que o conselho de administração e a administração possam melhorar continuamente o nível de governança corporativa, melhorar o sistema de controle interno, padronizar a implementação do sistema de controle interno, fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno, tomar ativamente medidas eficazes, esforçar-se para reduzir e eliminar o impacto adverso das questões envolvidas na empresa, esforçar-se para melhorar o ambiente de negócios, reduzir riscos comerciais e melhorar continuamente a capacidade de operação sustentável da empresa, Proteger com firmeza os direitos e interesses da empresa e de todos os acionistas, especialmente os legítimos direitos e interesses dos acionistas minoritários.
6,A possibilidade e medidas específicas do conselho de administração para eliminar as questões acima mencionadas e seu impacto
O conselho de administração da empresa atribui grande importância às questões envolvidas nos pareceres qualificados apresentados pelos contadores nesta auditoria anual. Para os assuntos envolvidos nos pareceres qualificados acima, o conselho de administração e a administração formularam medidas relevantes para eliminar ativamente os assuntos acima mencionados e seus efeitos adversos e salvaguardar os legítimos direitos e interesses da empresa e dos acionistas. As medidas específicas são as seguintes:
1. A quinta sessão do conselho de administração sobre o ajuste e correção de erros contábeis da empresa analisou e adotou retroativamente a proposta de correção e correção de erros contábeis da empresa na terceira sessão do conselho de administração em 27 de abril de 2024. Até agora, a empresa concluiu a correção dos erros contábeis acima.
2. em 2022 e além, a empresa continuará a melhorar seu controle interno, tentar ativamente introduzir novos fornecedores, estabelecer e melhorar um sistema de inquérito razoável e ordenado, comprar o armário de colchas da empresa, instrumento de sono e outros equipamentos de uma maneira orientada para o mercado, tanto quanto possível, e gradualmente reduzir as transações comerciais com Hangzhou Yijie Medical Devices Co., Ltd. Ao mesmo tempo, fortaleça a promoção, expanda os canais de vendas do armário de colcha e do instrumento do sono, melhore a eficiência do turnover do armário de colcha, do instrumento do sono e do outro equipamento e reduza o risco do inventário.
3. A empresa estabeleceu um grupo de trabalho especial liderado pelo presidente e encarregado do gerente geral para realizar um inventário abrangente das contas a receber da empresa, e formulou políticas de cobrança correspondentes e medidas para melhorar a eficiência da cobrança das contas a receber da empresa.
O conselho de administração da empresa respeitosamente convida os investidores a investir com cuidado e prestar atenção aos riscos de investimento.
É aqui explicado.
Hangzhou Century Co.Ltd(300078) Conselho de Administração
29 de Abril de 2022
