Sansheng Intellectual Education Technology Co.Ltd(300282) : relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021

Sansheng Intellectual Education Technology Co.Ltd(300282)

Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021

Sansheng Intellectual Education Technology Co.Ltd(300282) todos os accionistas:

De acordo com os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, as diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa e as diretrizes para a auditoria do controle interno da empresa, a empresa fortaleceu continuamente a construção do sistema de controle interno, melhorou continuamente a estrutura de governança corporativa e melhorou a capacidade interna de execução e supervisão de operação padronizada, avaliação de risco, operação e gestão, informação e comunicação, Fazer com que a capacidade de governança corporativa melhore continuamente e se adapte às necessidades do desenvolvimento futuro.

Realizamos autoavaliação do controle interno da empresa em 2021.

1,Declaração importante

É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. Estabelecer e implementar o controle interno do conselho de supervisores. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.

O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.

2,Conclusão da avaliação do controlo interno

De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre o relatório financeiro, há defeitos importantes no controle interno sobre o relatório financeiro na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.

De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa encontrou defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.

Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.

3,Avaliação do controlo interno

I) Âmbito de avaliação do controlo interno

O âmbito da avaliação do controlo interno abrange os principais negócios e assuntos da empresa e das suas unidades afiliadas, sendo as unidades incluídas no âmbito desta avaliação Sansheng Intellectual Education Technology Co.Ltd(300282) e as filiais detidas a 100% e holding. Os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem principalmente: governança corporativa, estrutura organizacional, auditoria interna, gestão de recursos humanos, gestão de recursos levantados, gestão de compras e pagamentos, gestão de vendas e cobrança, atividades de capital, gestão de P & D de produtos, relatório financeiro, investimento estrangeiro, garantia externa, orçamento abrangente, divulgação de informações, etc.

As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:

1. Governança das sociedades

De acordo com a lei da empresa, as normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes sobre controle interno de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis e regulamentos relevantes, a empresa estabeleceu a estrutura de governança corporativa da assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores, formulou regras de procedimento, clarificou as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão e formou uma divisão de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio para garantir o funcionamento padronizado da empresa.

(1) Assembleia geral de accionistas

A sociedade formulou o regulamento interno da assembleia geral de accionistas, que é a mais alta autoridade da sociedade. De acordo com o mandato estipulado no direito das sociedades, nos estatutos e no regulamento interno da assembleia geral de accionistas, a assembleia geral de accionistas da sociedade delibera e toma decisões sobre a política empresarial da sociedade, o plano de investimento, as operações importantes, as alterações de capital, a nomeação e destituição de administradores, supervisores e outros assuntos importantes.

(2) Conselho de Administração

A empresa formulou o regulamento interno do conselho de administração. O conselho de administração é um órgão permanente da sociedade, que é responsável pela assembleia geral de acionistas, pela execução das deliberações da assembleia geral de acionistas, pelo exercício das decisões empresariais da empresa de acordo com a lei, e responsável pelo estabelecimento, aperfeiçoamento e implementação do controle interno. O Conselho de Administração é composto por três comitês: auditoria, nomeação, remuneração e avaliação. O comitê de auditoria é responsável por revisar o controle interno da empresa, supervisionar a implementação efetiva do controle interno e a autoavaliação do controle interno.

(3) Conselho de Supervisores

A empresa formulou o regulamento interno do conselho de supervisores. O conselho de supervisores é o órgão de supervisão da empresa, que supervisiona de forma abrangente o desempenho do conselho de administração, diretores e gerentes seniores e a criação e implementação do sistema de controle interno da empresa. (4) Gestão

A gestão assume o comando da produção e gestão da operação da empresa. Ser responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa e gerenciar os assuntos diários da empresa comandando, coordenando, gerenciando e supervisionando os departamentos funcionais e subsidiárias para exercer o poder de operação e gestão, de modo a garantir o funcionamento normal da empresa.

2. Estrutura organizacional

A empresa criou departamento financeiro, departamento de auditoria interna, departamento de administração, departamento de recursos humanos e outros departamentos funcionais, e formulou responsabilidades correspondentes pós. Cada departamento funcional deve ter uma divisão clara do trabalho, assumir suas próprias responsabilidades, cooperar uns com os outros, conter uns aos outros e supervisionar uns aos outros, de modo a formar um sistema organizacional completo e sólido.

A empresa realiza a supervisão necessária sobre a operação, capital, pessoal, finanças e outros aspectos importantes da holding ou subsidiária integral através de acordos institucionais relevantes, de acordo com as disposições legislativas e regulamentares e estatutos sociais.

3. Auditoria interna

O departamento de auditoria é directamente responsável perante o conselho de administração e, sob a orientação do comitê de auditoria, o departamento de auditoria exerce de forma independente funções e poderes de auditoria, sem interferência de outros departamentos e indivíduos. A empresa estabeleceu o sistema de auditoria interna, que estabelece disposições específicas sobre o escopo da auditoria interna, as responsabilidades dos auditores internos, procedimentos de auditoria interna e sistema de relatórios. O departamento de auditoria está equipado com auditores a tempo inteiro para realizar auditoria interna e supervisão das receitas e despesas financeiras da empresa e atividades econômicas regular ou irregularmente de acordo com o sistema de controle interno relevante da empresa.

4. Gestão de recursos humanos

Com foco em como aproveitar o entusiasmo e a criatividade das pessoas, a empresa cria um mecanismo de concorrência de acordo com o princípio de “abertura, justiça e justiça”. De acordo com as características da indústria, é formulado um sistema sistemático de gestão de recursos humanos, que fornece disposições detalhadas sobre emprego de pessoal, formação de funcionários, salário, garantia de bem-estar, avaliação de desempenho, etc.

5. Gestão dos fundos angariados

A empresa formulou o sistema de gestão e utilização dos fundos angariados, que estipula claramente os procedimentos de armazenamento, utilização e aprovação, ajustamento e alteração da finalidade, gestão e supervisão da conta especial dos fundos angariados, de modo a garantir o uso especial dos fundos angariados.

6. Aquisições e gestão de pagamentos

A empresa formulou regulamentos de gerenciamento de compras, sistema de gerenciamento de fornecedores e outros sistemas de gerenciamento de compras e pagamentos. Clarificar as responsabilidades e as autoridades dos lugares relevantes para garantir a separação, restrição e supervisão dos lugares incompatíveis; Todos os departamentos relevantes controlam-se mutuamente e desempenham as suas funções no âmbito da autorização, não devendo o mesmo departamento ou indivíduo gerir todo o processo de aquisição e pagamento. Assegura a aprovação estrita e a autorização hierárquica do negócio da compra e do pagamento.

7. Gestão de vendas e cobrança

A empresa formulou o sistema de gestão de vendas, o sistema de gestão de crédito ao cliente, o sistema de gestão de contratos de vendas, o sistema de gestão de contas a receber, etc., definiu os procedimentos de auditoria para empresas, preços, cobrança e outras ligações de vendas, e clarificou as responsabilidades e autoridades de cargos relevantes para garantir a separação, restrição e supervisão de cargos incompatíveis.

A empresa formulou políticas de vendas razoáveis, estabeleceu um sistema de reconhecimento de receita de vendas, fez disposições claras sobre vendas e cobrança e implementou gerenciamento separado sobre vendas de produtos e cobrança de pagamentos.

8. Gestão dos fundos

De acordo com sua própria estratégia de desenvolvimento, a empresa formula e revisa oportunamente o sistema de gestão financeira, o sistema de gestão e uso de fundos levantados, o sistema de gestão de investimentos estrangeiros e outros sistemas, refina e padroniza ainda mais a gestão de despesas de capital da empresa, bem como o processo de responsabilidade, autoridade e aprovação de todos os elos na gestão de capital, fortalece a gestão centralizada de atividades de capital e define os requisitos de separação de responsabilidade e autoridade de todos os elos, como financiamento, investimento e operação, Inspecionar e avaliar regularmente ou irregularmente as atividades do fundo e implementar o sistema de prestação de contas para garantir o funcionamento seguro e eficaz dos fundos. 9. Gestão de I & D de produtos

A empresa criou um centro de I & D e formulou sistemas de gestão relevantes para I & D. a empresa formulou sistemas e medidas de gestão relevantes a partir dos aspectos de início de projetos de I & D, relatório de pesquisa, aceitação de conquistas, pedido de patente e confidencialidade, de modo a evitar o risco de atividades de I & D.

10. Relatório financeiro

De acordo com os requisitos da lei das sociedades sobre contabilidade financeira e as disposições da lei contábil, normas contábeis para empresas empresariais e outras leis e regulamentos, a empresa estabeleceu um sistema de controle de gestão financeira padronizado e completo e procedimentos operacionais relevantes para controlar efetivamente todos os vínculos como compras, produção, vendas e gestão financeira, de modo a garantir a precisão, confiabilidade e segurança dos vouchers contábeis, contabilidade e registros e seus dados, Garantir o cumprimento legal, autenticidade, integridade e utilização efetiva dos relatórios financeiros.

11. Investimento estrangeiro

A empresa formulou o sistema de gestão de investimentos estrangeiros, que estipula claramente a due diligence pré-investimento, organização de gestão de investimentos, autoridade de tomada de decisão, procedimentos de aprovação, etc., estipula que, ao tomar decisões de investimento importantes, é necessário contratar instituições e especialistas técnicos, econômicos, jurídicos e outras relevantes para consulta, e estipula a autoridade de aprovação de investimentos do conselho de administração e da assembleia geral de acionistas.

12. Garantia externa

A empresa formulou o sistema de gestão de garantias externas, que especifica detalhadamente a autoridade de aprovação e os procedimentos, divulgação de informações e controle gerencial da garantia externa da empresa, e estipula claramente que a garantia externa da empresa está sujeita a uma gestão unificada. Ninguém tem o direito de assinar contratos, acordos ou outros documentos legais semelhantes para garantia externa em nome da empresa sem a aprovação do conselho de administração ou da assembleia geral de acionistas.

13. Orçamento global

A empresa reforçou o estabelecimento de um sistema abrangente de gestão orçamental, definiu a aprovação, decomposição, execução e avaliação de vários indicadores orçamentais, garantiu que a base de preparação orçamental é razoável e o método é adequado, e alcançou vários objetivos orçamentais anuais através da execução do controlo orçamental.

14. Divulgação de informações

A empresa formulou o sistema de gerenciamento de divulgação de informações e o sistema de gerenciamento de informações privilegiadas para especificar o escopo da divulgação de informações, confidencialidade de informações e outros assuntos. Garantir que as informações divulgadas são verdadeiras, precisas e completas, sem registros falsos, declarações enganosas e omissões importantes.

As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: risco de investimento estrangeiro, risco de concorrência no mercado, risco de fluxo de caixa, risco legal importante para tomada de decisões, risco de garantia estrangeira, etc.

As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.

(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno

Este relatório de avaliação baseia-se nos requisitos das normas básicas de controle interno da empresa (doravante denominadas “normas básicas”) e nas diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa (doravante denominadas “diretrizes de avaliação”) emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças e outros cinco ministérios e comissões da República Popular da China, combinadas com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, Avaliar a eficácia do projeto e funcionamento do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021.

De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:

Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro

I) Critérios quantitativos de avaliação dos defeitos de controlo interno no relatório financeiro:

Critérios quantitativos dos itens de importância

Falha grave ≥ 10% do lucro total

5% do lucro total de defeitos importantes ≤ inexatidão 10% do lucro total

Falta geral de defeito 5% do lucro total

II) Critérios qualitativos de avaliação dos defeitos de controlo interno no relatório financeiro:

1. defeito maior: refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, que podem fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle. As seguintes características são identificadas como defeitos principais:

(1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;

(2) Correção de erros de declaração incorreta para erros importantes no relatório financeiro anunciado (exceto para ajuste retroativo de exercícios anteriores devido a mudanças nas políticas ou outros fatores objetivos);

(3) Há uma inexatidão material no atual relatório financeiro, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;

(4) A supervisão do comité de auditoria e do departamento de auditoria interna sobre o controlo interno dos relatórios financeiros é inválida.

2. Defeito importante: refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores, mas pode ainda fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle. As seguintes características são identificadas como defeitos importantes:

(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;

(2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;

(3) Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe um controlo compensatório correspondente;

(4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.

3. defeitos gerais: refira-se a outros defeitos de controle exceto defeitos maiores e defeitos importantes.

Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro

(I) os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes: consultar os critérios quantitativos de identificação para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros.

II) Critérios qualitativos de avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros:

1. Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:

(1) Os procedimentos de tomada de decisão da empresa conduzem a perdas significativas;

(2) Violação grave de leis e regulamentos;

(3) Perda grave de gerentes médios e seniores e técnicos seniores da empresa;

(4) A influência negativa dos meios de comunicação não foi eliminada com frequência;

(5) O importante negócio da empresa carece de controle institucional ou o sistema institucional falha.