Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno da empresa (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno e métodos de avaliação da empresa (doravante denominada “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controle interno, inspecionamos a criação, melhoria e implementação do sistema de controle interno da empresa em 2021, Emitiu o relatório de avaliação do controlo interno em 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. Estabelecer e implementar o controle interno do conselho de supervisores. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a sede e os departamentos subordinados da empresa, e as subsidiárias holding e departamentos subordinados no âmbito das demonstrações consolidadas. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; No âmbito da avaliação estão incluídos os negócios e assuntos relevantes da empresa-mãe e das filiais holding no âmbito das demonstrações consolidadas.
1. Principais unidades incluídas no âmbito da avaliação
（1 Jiangsu Huasheng Tianlong Photoeletric Co.Ltd(300029)
(2) Sichuan Zhongshu Shilian Construction Engineering Co., Ltd
(3) Changzhou Haijiang new energy Co., Ltd.
(4) Changzhou Longyan New Energy Development Co., Ltd.
(5) Changzhou Shenglong New Energy Development Co., Ltd
(6) Chifeng energy investment new energy Co., Ltd
(7) Bahrain Zuoqi maoyue new energy Co., Ltd
(8) Hailun Jiangfeng New Energy Technology Co., Ltd
(9) Changzhou Shengyou new energy equipment manufacturing Co., Ltd
(10) Changzhou Jintan Huasheng Tianlong equipamento fotovoltaico Technology Co., Ltd
(11) Dengfeng Xinda new energy Co., Ltd
(12) Qiubei Longde New Energy Development Co., Ltd
2. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional e divisão de responsabilidades, auditoria interna, política de recursos humanos, cultura corporativa, sistema corporativo, medidas de controle, sistema de informação e supervisão interna. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente auditoria interna, recursos humanos, medidas de controle, sistema de informação e supervisão interna.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
O sistema de controle interno da empresa e suas diretrizes de trabalho de apoio devem ser realizados em combinação com o sistema de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração. Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de receita operacional. Se o defeito, isoladamente ou em conjunto com outros defeitos, puder fazer com que o montante de inexatidão no relatório financeiro seja inferior a 10% do rendimento da empresa, será reconhecido como defeito geral; Se exceder 15% mas menos de 20% da receita operacional, é um defeito importante; Se exceder 20% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante. As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 10% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 15% mas menos de 20% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 20% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes: erros importantes no relatório financeiro não podem ser evitados, descobertos e corrigidos a tempo devido a defeitos individuais ou outros defeitos. No caso das seguintes circunstâncias, considera-se um defeito grave:
A qualquer grau de fraude na alta administração;
B corrigir os relatórios financeiros publicados;
C o contabilista público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
D. a supervisão do comitê de auditoria da empresa e do departamento de auditoria sobre o controle interno é inválida.
Defeitos importantes: os critérios qualitativos para defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros:
A. defeitos importantes após a comunicação não são corrigidos dentro de um prazo razoável;
B. Não foi estabelecido nem implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de operações não convencionais ou especiais
E não há controle compensatório correspondente;
C. a função de auditoria interna da empresa é inválida;
D falta de selecção e aplicação das políticas contabilísticas de acordo com os GAAP;
E. procedimentos e controles antifraude inválidos;
F. Há um ou mais defeitos no processo de elaboração de relatórios financeiros no final do período que não podem ser razoavelmente controlados
As demonstrações financeiras são verdadeiras e completas.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
De acordo com o impacto na realização dos objetivos de controle interno, os defeitos de controle interno dos relatórios não financeiros são divididos em defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos maiores.
(1) A identificação quantitativa da avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros determinados pela sociedade deve se referir ao padrão de identificação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A identificação de defeitos de relatórios não financeiros baseia-se principalmente no impacto dos defeitos na eficácia dos processos de negócio e na possibilidade de ocorrência.
Se o defeito for um defeito geral, a possibilidade de desvio do resultado esperado ou reduzirá a eficiência; Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá significativamente a eficiência e o efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie significativamente do objetivo esperado como um defeito importante; Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie seriamente do objetivo esperado, que é um defeito importante.
Os padrões quantitativos acima serão adequadamente ajustados com a expansão da escala de negócios da empresa.
De acordo com as normas de identificação acima, combinadas com supervisão diária e supervisão especial, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes na avaliação do controle interno durante o período de relato.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, houve certos defeitos nos relatórios financeiros da empresa durante o período de relato, a empresa tomou medidas correspondentes para evitar a ocorrência de eventos semelhantes, e não há defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não explicou outras questões importantes relacionadas ao controle interno.
3,Conclusão da autoavaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não houve defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O Conselho de Administração acredita que o sistema de controle interno da empresa é rigoroso e eficaz, o que tem desempenhado um papel positivo no controle e prevenção de riscos operacionais e gerenciais, protegendo os legítimos direitos e interesses dos investidores e promovendo o funcionamento padronizado e o desenvolvimento saudável da empresa; Garantir a segurança e integridade dos bens e materiais da empresa; Ser capaz de apresentar e divulgar informações de forma verdadeira, precisa, completa e oportuna, de acordo com os requisitos de conteúdo e formato de divulgação de informações estipulados por leis, regulamentos e estatutos sociais, garantir um tratamento aberto, justo e justo de todos os investidores e efetivamente proteger os interesses da empresa e acionistas.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
Jiangsu Huasheng Tianlong Photoeletric Co.Ltd(300029)
Conselho de Administração
28 de Abril de 2022
