5I5J Holding Group Co.Ltd(000560)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) todos os accionistas:
A fim de melhorar ainda mais o sistema de controle interno da empresa, melhorar o nível de gestão da empresa e a capacidade de prevenção de riscos, garantir o funcionamento contínuo e saudável da operação e gestão da empresa e proteger os direitos e interesses legítimos dos investidores, 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) (doravante referida como “a empresa” ou “a empresa”) de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio As diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen No. 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal e outras disposições relevantes e requisitos regulatórios sobre controle interno (doravante referido como o “sistema padrão de controle interno da empresa”), combinados com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controle interno, Este relatório é emitido após autoavaliação da eficácia do controlo interno da empresa em 31 de Dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controlo interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. Estabelecer e implementar o controle interno do conselho de supervisores. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 3,Avaliação de controlo interno (I) Sistema de organização de avaliação de controlo interno
De acordo com os requisitos das leis e regulamentos relevantes e documentos normativos, a empresa estabeleceu um sistema de controle interno com o conselho de administração e seus comitês profissionais subordinados como o nível de tomada de decisão, o conselho de supervisores como o nível de supervisão, a equipe de gestão como o nível de liderança e executivo, cada centro, departamento funcional e empresa subsidiária como o nível executivo específico da construção, e o departamento de auditoria e a equipe de auditoria do centro de controle interno e conformidade como o departamento de supervisão e avaliação. O conselho de administração e seus comitês profissionais subordinados são os órgãos líderes para a implementação das normas de controle interno da empresa, responsáveis por liderar a construção do sistema de controle interno da empresa, estudar e aprovar as ideias de trabalho, objetivos de trabalho, conteúdos de trabalho e métodos de desenvolvimento do trabalho do sistema de controle interno da empresa, ouvir o relatório sobre os resultados da construção do sistema de controle interno e apresentar os requisitos ou opiniões para revisão e melhoria. A equipe de gestão é responsável por organizar e promover o desenvolvimento ordenado da construção do sistema de controle interno. O comitê de auditoria é responsável por supervisionar o departamento de auditoria e o centro de controle interno e conformidade para formular o plano de trabalho anual, relatar a implementação do plano de trabalho de auditoria interna e os problemas encontrados no trabalho de auditoria interna ao comitê de auditoria uma vez por trimestre e enviar o relatório de avaliação do controle interno ao comitê de auditoria pelo menos uma vez por ano. O departamento de auditoria e a equipe de auditoria do centro de controle interno e conformidade são os departamentos líderes específicos da supervisão e avaliação da padronização de controle interno da empresa. Sob a orientação específica do comitê de auditoria do conselho de administração, a equipe de auditoria organiza e coordena departamentos funcionais relevantes e subsidiárias para realizar o trabalho específico de implementação e avaliação de controle interno, supervisiona e inspeciona a implementação de sistemas e processos de controle interno, coleta as informações de feedback de cada centro, departamentos funcionais e subsidiárias sobre os sistemas e processos, e registra Analisar e propor soluções e ideias para problemas existentes e reportar regularmente ao conselho de administração e ao Comitê de Auditoria. Entre eles, o departamento de auditoria é responsável pela auditoria e supervisão da empresa, prestando atenção às questões-chave da empresa, como captação de recursos, investimento em valores mobiliários, prestação de garantias, transações de partes relacionadas e grande quantidade de bolsas de capital, auditoria regular dos setores de vendas de commodities, leasing comercial e serviços na região de Kunming da empresa, emissão de relatórios de auditoria e avaliação da adequação e eficácia da governança organizacional da empresa e gestão de riscos; O centro de controle interno e compliance é responsável por assumir a liderança na organização e coordenação do estabelecimento e implementação do sistema de controle interno da empresa, coordenando continuamente o trabalho diário de melhoria e otimização, fornecendo conhecimento profissional e suporte técnico para assuntos relacionados ao risco, e designando uma equipe de auditoria independente para supervisionar e inspecionar a precisão e eficácia do controle interno e gerenciamento de riscos da empresa de corretagem, negócios de gestão de ativos e novos negócios domésticos. Todos os centros, departamentos funcionais e subsidiárias da empresa são departamentos cooperantes, que realizam identificação e avaliação de riscos de acordo com a organização unificada e planejamento da empresa, classificam de forma abrangente os processos de negócios, avaliam a padronização e eficácia das medidas de controle, analisam e resumem os problemas encontrados, formulam medidas de retificação e implementam os requisitos do sistema padrão de controle interno um a um.
Em 2021, sob supervisão e orientação do conselho de administração e da comissão de auditoria do conselho de administração, de acordo com as normas básicas, diretrizes de apoio, leis e regulamentos relevantes e estatutos emitidos pelos cinco ministérios e comissões nacionais, combinados com a situação real da empresa, com foco no ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação, supervisão interna e outros elementos, e com base no penteamento dos processos comerciais padrão de controle interno, a empresa passou a inspeção Os testes de controlo e outros procedimentos devem avaliar o controlo interno das áreas e unidades de risco incluídas no âmbito da avaliação este ano e formar o relatório de auto-avaliação do controlo interno com base nessa base. Os Contadores Públicos Certificados Zhonghuan (sociedade geral especial) contratados pela empresa auditarão a eficácia do controle interno da empresa sobre relatórios financeiros e emitirão um relatório de auditoria de controle interno. II) âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. Os principais segmentos de negócios incluídos no escopo da avaliação incluem cinco segmentos de negócios: segmento de negócios de corretagem, segmento de negócios de gestão de ativos, segmento de negócios de habitação nova, segmento de vendas de commodities, segmento de leasing comercial e segmento de serviços. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa, 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) Cloud Data Co., Ltd. e Kunming Department Store Investment Holding Co., Ltd. os ativos totais das unidades incluídas no escopo de avaliação representam 92,87% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 88,13% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
1. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
(1) Ambiente de controle: incluindo estratégia de desenvolvimento, organização, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa e gestão de assuntos jurídicos.
(2) Avaliação do risco: incluindo identificação, análise e avaliação do risco.
(3) Atividades de controle: incluindo gestão orçamentária abrangente, atividades de capital (financiamento, investimento e operação de capital) gestão, ativos (ativos fixos e ativos intangíveis) gestão, gerenciamento de compras, gerenciamento de contratos, gerenciamento de terceirização, gerenciamento de garantia, gerenciamento de transações de partes relacionadas, gestão subsidiária, atividades comerciais (corretagem de habitação, agente imobiliário novo, ativos habitacionais, financiamento imobiliário, imóveis estrangeiros) gestão, gestão de relatórios financeiros, etc.
(4) Informação e comunicação: incluindo comunicação interna e externa, apoio à informação à decisão, medidas antifraude, etc.
(5) Supervisão interna: incluindo auditoria interna, investigação especial, avaliação de controle interno, etc.
2. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
(1) Risco estratégico. Inclui principalmente: riscos macroeconómicos e políticos, riscos de tomada de decisão estratégica, riscos de tomada de decisão de investimento, riscos de crescimento (expansão e desenvolvimento de novos negócios).
(2) Risco operacional. Inclui principalmente: risco de preço, risco de concorrência, risco de flutuação cíclica e sazonal da indústria, risco de crédito de cliente e fornecedor, risco de vendas, risco de aquisição, risco de recursos humanos, risco de produção de segurança e proteção ambiental, risco de sistema de informação e risco de gestão e controle de empresas afiliadas.
(3) Risco financeiro. Inclui principalmente: risco de fluxo de capital, risco fiscal, risco de garantia e risco de relatório financeiro.
(4) Risco de conformidade. Inclui principalmente: risco de transação de partes relacionadas, risco ético do empregado, risco de exceder a autorização de atividades comerciais, risco de operação ilegal de atividades comerciais.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões. III) Normas de identificação e controlo interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o sistema de gerenciamento de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios de reconhecimento para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma de identificação do tipo de defeito
Critérios quantitativos e qualitativos
(1) Diretores, supervisores e gerentes seniores abusam de seu poder e cometem atos corruptos como desvio, suborno e apropriação indevida de recursos públicos;
(2) Correção dos relatórios financeiros publicados;
(3) Divulgação ilegal de informações importantes como relatórios financeiros, fusões e aquisições e investimentos, resultando em sérias flutuações no preço das ações da empresa de 5% do total dos lucros societários ou sérios impactos negativos na imagem da empresa;
(4) O comitê de auditoria e o departamento de auditoria da empresa não têm efeito sobre a supervisão do controle interno;
(5) Quando o auditor externo constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual e a operação de controle interno não encontra essa inexatidão, ela é reconhecida como um defeito material.
(1) Perdas econômicas causadas por garantia não autorizada, investimento em valores mobiliários, transações de derivados financeiros e alienação de direitos de propriedade/patrimônio e transações de partes relacionadas;
(2) A empresa corrige o relatório financeiro reportado ou divulgado devido a erros contábeis importantes em anos anteriores;
(3) o pessoal financeiro ou o pessoal comercial relevante da empresa têm direitos e responsabilidades pouco claros, suas posições são caóticas e o defeito importante é que o montante de declarações incorretas ≥ lucro, são suspeitos de crimes econômicos e relacionados ao trabalho e são entregues à autoridade judicial;
1% (4) do valor total é punido ou a imagem da empresa é gravemente afetada negativamente devido a desvio de apólice, erro contábil, etc;
(5) Destruir, ocultar e alterar arbitrariamente documentos originais importantes como faturas/cheques, resultando em perdas econômicas;
(6) A não entrada de renda em dinheiro, depósito privado de fundos públicos ou estabelecimento de “pequena tesouraria” em violação dos regulamentos são identificados como defeitos importantes.
Potencial valor de distorção ＜ lucro (1) pode haver distorção de informação financeira, mas tem apenas um ligeiro impacto na exatidão da informação, afetando 1% do lucro total de defeitos gerais, o que não afetará o julgamento dos usuários;
(2) Resultados não importantes da auditoria externa.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios de reconhecimento para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma de identificação do tipo de defeito
Critérios quantitativos e qualitativos
Defeitos importantes controlo interno não financeiro (1) conselho de administração e seus comitês especiais, conselho de supervisores, responsabilidades da direção, autoridades e defeitos do sistema, resultando na falta de disposições claras sobre as qualificações diretas e regras de procedimento da empresa ou no descumprimento das autoridades e responsabilidades
A quantidade de perda de propriedade ≥ desempenho;
5% do lucro total (2) M & uma falha devido a procedimentos decisórios não científicos ou erros, ou a unidade recém adquirida não pode continuar a funcionar;
(3) O investimento, aquisição, vendas, finanças e outros negócios importantes da empresa não têm controle ou a falha geral do sistema de controle interno;
(4) Violação de leis nacionais ou regulamentos e procedimentos internos, poluição ambiental grave ou problemas de qualidade, causando investigação ou litígio por parte do governo ou das autoridades reguladoras, resultando em perdas econômicas importantes ou danos graves à reputação da empresa;
(5) Controlo interno significativo e
