Relatório especial de garantia do relatório de teste de imparidade de Pequim corretora imobiliária Co., Ltd. em 31 de dezembro de 2021
Beijing 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) real estate brokerage Co., Ltd
catálogo
Página 1. Relatório especial de garantia do relatório do teste de imparidade em 31 de dezembro de 2021 1 1 – 3 2. Descrição do teste de imparidade no vencimento do compromisso de desempenho de pagar dinheiro para comprar ativos 4 – 7
Sobre pagar em dinheiro para comprar activos
Descrição do teste de imparidade na expiração do compromisso de desempenho
Em conformidade com as disposições relevantes das medidas para a administração da reestruturação importante de ativos das empresas cotadas promulgadas pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, Pequim 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) imobiliária corretora Co., Ltd. (a seguir designada “a empresa” ou “Pequim 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) “) preparou a declaração sobre o teste de imparidade no termo do compromisso de desempenho de pagar dinheiro para comprar ativos (a seguir designada “declaração sobre o teste de imparidade”). A declaração de imparidade da empresa não é verdadeira, enganosa ou enganosa. 1,Informação básica sobre as principais aquisições de activos
Após deliberação e aprovação da 34ª reunião do 9º conselho de administração de 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) (doravante referida como “sociedade cotada”), a primeira assembleia geral extraordinária de acionistas em 2019 e a assembleia de acionistas da empresa, a empresa comprou Xie Zhao, Hu Yang, Huang Lei, Tian Chunshan, Hunan jiuhang enterprise equity management partnership (sociedade limitada), Nantong Wofu Jinxin equity investment fund partnership (sociedade limitada) e Zhuhai Hengqin Maijia jiuchuang Investment Center (sociedade limitada) e Shanghai Weilie venture capital center (sociedade limitada) detêm 100% do capital social da Hunan blue ocean purchase enterprise planning Co., Ltd. (doravante referida como “compra do Oceano Azul”), com uma contrapartida total de transação de RMB 560 milhões (doravante referida como “esta transação”).
O valor da transação desta transação é confirmado de acordo com o relatório de avaliação de ativos sobre o projeto de avaliação do valor de todo o patrimônio líquido dos acionistas da Hunan blue ocean enterprise planning Co., Ltd. envolvida no patrimônio líquido a ser adquirido por Pequim 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) corretora imobiliária Co., Ltd. (Kun yuan Ping Bao [2019] No. 94) emitido pela Kun yuan asset evaluation Co., Ltd., que adota o método baseado em ativos e método de renda respectivamente de acordo com os procedimentos de avaliação necessários, Foram avaliados os ativos líquidos auditados da compra da blue ocean na data de referência de 31 de dezembro de 2018, e o resultado da avaliação do método de renda de RMB 58,159 milhões foi finalmente selecionado como valor de avaliação de todos os acionistas da compra da blue ocean. De acordo com os resultados da avaliação, todas as partes na transação concordaram que o preço final de transação da compra de 100% de ações da Blue Ocean é de 560 milhões de RMB. 2,Compromisso de desempenho e teste de imparidade
De acordo com o acordo de compensação de compromisso de desempenho entre Pequim 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) corretora imobiliária Co., Ltd. e Xie Zhao, Huang Lei, Hu Yang e Hunan jiuhang sociedade de gestão de capital próprio empresarial (sociedade limitada) na Hunan blue ocean purchase enterprise planning Co., Ltd. assinado em 16 de abril de 2019, o acordo suplementar ao acordo de compensação de compromisso de desempenho assinado em 28 de abril de 2020 e o acordo suplementar assinado em 25 de abril de 2021, Os principais termos de compromisso de desempenho e compensação desta transação são os seguintes: (1) parte do compromisso de desempenho e devedor de compensação
As partes de compromisso de desempenho e os devedores de compensação desta transação são Xie Zhao, Huang Lei, Hu Yang e Hunan jiuhang enterprise equity management partnership (sociedade limitada). (2) Período de compromisso de desempenho
O período de compromisso de desempenho é 2019, 2020 e 2021.
2,Compromisso de desempenho e teste de imparidade (continuação) (III) lucro líquido autorizado
A Parte desta transação promete que, a partir de 1º de janeiro de 2019, o lucro líquido atribuível ao proprietário da empresa-mãe sob o padrão de demonstração consolidada após dedução dos lucros e perdas não recorrentes acumulados pela compra da blue ocean em 31 de dezembro de 2019, 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2021 não será inferior a RMB 70 milhões, RMB 150 milhões e RMB 24 milhões, respectivamente. Os critérios de cálculo do lucro líquido atribuível ao proprietário da empresa-mãe nos termos dos critérios das demonstrações consolidadas após dedução dos lucros e perdas não recorrentes são os seguintes:
De acordo com o acordo complementar ao acordo de compensação do compromisso de desempenho, a parte do compromisso de desempenho promete que o lucro líquido efetivo realizado no ano de compensação de desempenho da compra da blue ocean é o lucro líquido atribuível ao proprietário da empresa-mãe sob a demonstração consolidada após dedução de lucros e perdas não recorrentes (“lucro do compromisso de desempenho”), mas o cálculo desse lucro líquido real não inclui os seguintes aspectos:
(1) Taxas de uso do sistema de informação e lucros gerados pela lanhaigou de Pequim 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) e suas subsidiárias devido ao planejamento geral de Pequim 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) ou do grupo ao qual Pequim 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) pertence;
(2) Outros rendimentos ou lucros de qualquer forma, incluindo, mas não limitado a subsídios financeiros, declarações fiscais, etc., decorrentes do anterior (1);
(3) Custos relevantes suportados pela compra do oceano azul para a realização das questões acima (1).
De acordo com o acordo complementar, se os rendimentos do subsídio financeiro e da declaração fiscal gerados pela compra da blue ocean apenas devido à declaração fiscal da sua própria operação comercial, os rendimentos do imposto podem ser incluídos no lucro do compromisso de desempenho acima referido. O valor correspondente é o valor total de retorno recebido pela compra da blue ocean no ano corrente, deduzindo os rendimentos listados em (2) acima e outros subsídios financeiros e rendimentos de retorno fiscal não gerados pelo próprio negócio da compra da blue ocean. A fim de garantir a escala da declaração fiscal, somente quando o montante de subsídios financeiros e declaração fiscal efetivamente recebido no livro de compra do oceano azul atingir RMB 15 milhões, os subsídios financeiros e renda de declaração fiscal de negócios relevantes de compra do oceano azul podem ser incluídos no desempenho acima prometido lucros em um momento no período atual. O montante de subsídios financeiros e rendimentos de declaração fiscal do negócio de compra do oceano azul recém-aumentado pela compra do oceano azul deve ser incluído no desempenho prometido lucro do ano em curso de acordo com o valor efetivamente recebido no ano. (4) Acordo de compensação de desempenho
A empresa listada deve divulgar separadamente a diferença entre o lucro líquido efetivamente realizado (lucro líquido atribuível ao proprietário da empresa-mãe sob a demonstração consolidada após dedução de lucros e perdas não recorrentes) e o lucro líquido comprometido em cada relatório anual do período de compromisso de desempenho, e a empresa de contabilidade com qualificação de títulos e futuros contratado por Pequim 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) auditoria anual naquele ano ou acordado por ambas as partes desta transação deve emitir um relatório de auditoria especial. A diferença entre o lucro líquido efetivo acumulado realizado pela compra do oceano azul e o lucro líquido comprometido acumulado no final do período corrente será determinada de acordo com o relatório especial de auditoria emitido pela empresa de contabilidade acima.
Se a compra do oceano azul não realizar o lucro líquido comprometido cumulativo do período atual dentro do período de compromisso de desempenho, o valor da compensação da parte do compromisso de desempenho no período atual será determinado da seguinte forma:
Montante a compensar no período em curso = (lucro líquido autorizado cumulativo no final do período em curso – lucro líquido efetivo acumulado no final do período em curso) ÷ lucro líquido autorizado cumulativo total durante o período de compromisso de desempenho (ou seja, 24 milhões de RMB) × Remuneração por transacção dos activos subjacentes a adquirir (ou seja, 560 milhões de RMB) – montante compensado acumulado.
2,Compromisso de desempenho e teste de imparidade (continuação) (IV) arranjo de compensação de desempenho (continuação)
Se o lucro líquido efetivo acumulado realizado pela compra da blue ocean durante o período de compromisso de desempenho exceder o lucro líquido acumulado comprometido (ou seja, RMB 24 milhões) após o término do período de compromisso de desempenho, a consideração de transação correspondente que a parte do compromisso de desempenho deve obter nesta transação será ajustada em conformidade. O método de cálculo específico do montante do ajustamento da contrapartida é:
Montante do ajustamento da consideração = (lucro líquido efectivo cumulativo no ano da compensação de desempenho – lucro líquido cumulativo autorizado no ano da compensação de desempenho) × 50%。
O montante máximo do referido ajustamento de contrapartida não deve exceder 20% da contrapartida desta operação. (5) Fim do teste de imparidade e compensação
Na expiração do período de compromisso de desempenho, uma empresa de contabilidade com qualificação de negócios de títulos contratado por Pequim 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) auditoria anual no ano atual ou reconhecido por ambas as partes da transação deve realizar teste de imparidade na compra do oceano azul e emitir o relatório de auditoria especial sobre teste de imparidade.
Se o valor de imparidade final após a expiração do ano de compensação de desempenho da compra do oceano azul for maior do que o valor em dinheiro compensado no ano de compensação de desempenho, a parte do compromisso de desempenho deve compensar Pequim 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) separadamente.
O montante a ser compensado por imparidade no final do período = (o montante da diminuição no final do período de compra do oceano azul – o montante de dinheiro compensado). 3,Conclusão do desempenho durante o período de compromisso de desempenho
Os lucros líquidos atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe nas demonstrações consolidadas auditadas da Hunan blue ocean purchase enterprise planning Co., Ltd. em 2019, 2020 e 2021, após deduzir o impacto dos lucros e perdas não recorrentes, são os seguintes (unidade: RMB 10000):
Projeto 20192020 2021
O lucro líquido do exercício em curso foi de 873572880344774399
Lucro líquido acumulado de RMB 252871535
Lucro líquido autorizado cumulativo 7 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 5 China Vanke Co.Ltd(000002) 400000
Taxa de conclusão de desempenho: 124,80%, 116,93%, 105,35%
A partir de 31 de dezembro de 2021, após dedução dos lucros e perdas não recorrentes, o lucro líquido atribuível ao proprietário da empresa-mãe atingiu o lucro líquido acumulado do compromisso de desempenho.
