Bright Oceans Inter-Telecom Corporation(600289) Directores independentes
Pareceres independentes sobre questões relacionadas com a 20ª reunião do 8º Conselho de Administração da empresa, de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as regras de listagem de ações da Bolsa de Xangai, as regras para diretores independentes de empresas cotadas e os estatutos da empresa, nós, como diretores independentes de Bright Oceans Inter-Telecom Corporation(600289) (doravante denominada “a empresa”), com uma atitude prudente e responsável, Com base em julgamento objetivo e independente, revisamos os assuntos relevantes da 20ª reunião do 8º Conselho de Administração da empresa, e agora expressamos opiniões independentes sobre os assuntos relevantes envolvidos na reunião da seguinte forma:
1,Pareceres independentes sobre o plano de distribuição de lucros da empresa em 2021
Como diretor independente da empresa, expressamos opiniões independentes sobre a proposta do plano de distribuição de lucros 2021 do conselho de administração da seguinte forma:
O plano de não distribuição de lucros neste ano está em conformidade com as disposições relevantes da lei das sociedades, as diretrizes para a supervisão das sociedades cotadas nº 3 – dividendos em caixa das sociedades cotadas (revisadas em 2022) e os estatutos sociais, baseando-se no julgamento objetivo do funcionamento efetivo da sociedade em 2021 e das necessidades do desenvolvimento sustentável da empresa, não havendo prejuízo aos interesses dos acionistas. O plano de distribuição de lucros da companhia para 2021 foi votado e adotado na 20ª reunião do oitavo Conselho de Administração. Os procedimentos de votação obedecem aos estatutos sociais e demais disposições pertinentes. Concorda com a proposta de distribuição de lucros da companhia em 2021 e concorda em submetê-lo à deliberação da Assembleia Geral Anual de 2021 da companhia.
2,Parecer independente sobre relatório de avaliação do controlo interno em 2021
De acordo com os requisitos relevantes das leis e regulamentos, revisamos o relatório de avaliação de controle interno da empresa e apresentamos os seguintes pareceres de auditoria escritos:
A empresa estabeleceu um sistema de gestão de controlo interno relativamente sólido e perfeito. Todos os sistemas de controle interno da empresa cumprem as leis e regulamentos relevantes da China e os documentos normativos das autoridades reguladoras sobre a governança das empresas listadas. A implementação do sistema de controle interno é eficaz e pode atender às necessidades reais de trabalho da produção e operação atual da empresa. A empresa avaliou a eficácia do controle interno em 2021, e o relatório de avaliação do controle interno de 2021 revisado e aprovado pelo conselho de administração da empresa reflete verdadeiramente, completa e objetivamente a situação real do controle interno da empresa. Portanto, concordamos com o relatório de avaliação de controle interno da empresa em 2021.
3,Pareceres independentes sobre o relatório especial da empresa sobre o depósito e utilização de fundos angariados em 2021
De acordo com o disposto nas diretrizes para a supervisão das empresas listadas nº 2 – requisitos regulamentares para a gestão e uso de fundos levantados por empresas listadas e as diretrizes para a supervisão autodisciplina das empresas listadas nº 1 – operação padronizada da Bolsa de Valores de Xangai, a empresa armazenou os fundos levantados em uma conta especial. O relatório especial sobre o armazenamento e uso de fundos levantados em 2021 elaborado pela empresa reflete verdadeiramente o uso dos fundos levantados da empresa, Concordamos com o relatório especial do Conselho de Administração sobre o depósito e uso efetivo dos fundos levantados em 2021.
4,Pareceres independentes sobre a correcção de erros contabilísticos na fase inicial da empresa
Acreditamos que a correção de erros contábeis está em conformidade com as disposições relevantes das normas contábeis para empresas empresariais e as regras para a elaboração e comunicação de divulgação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 19 – correção e divulgação relacionada de informações financeiras, em conformidade com o real funcionamento e status financeiro da empresa, melhora a qualidade da informação contábil e reflete objetiva e justa a situação financeira da empresa. Os procedimentos de deliberação e votação do conselho de administração sobre a correção de erros estão em conformidade com o disposto nas leis, regulamentos, estatutos e outros sistemas relevantes, não prejudicando os interesses dos acionistas e concordam com a correção de erros contábeis.
5,Pareceres independentes sobre as instruções especiais sobre a ocupação de fundos não operacionais e garantias ilegais suspeitas da empresa
De acordo com as disposições do CSRC “Diretrizes para a supervisão de empresas cotadas n.º 8 – Requisitos regulatórios para bolsas de capital e garantias externas de empresas cotadas” e “Diretrizes para a supervisão autorregulatória de empresas cotadas na Bolsa de Valores de Xangai n.º 6 – Relatórios periódicos”, verificamos cuidadosamente a ocupação de fundos não operacionais e garantias externas da empresa em 2021 e até a data de divulgação, e emitimos pareceres independentes da seguinte forma:
Após a verificação, a partir da data de emissão do parecer independente, o montante total de fundos efetivamente ocupados pelo acionista controlador e indevidamente deduzidos no caso Deqing Xinyao foi 8955235 milhões de yuans (os fundos indevidamente deduzidos foram 33,721 milhões de yuans), que haviam sido devolvidos através de dinheiro, capital próprio e execução parcial, e o montante total de reembolso foi 8625512 milhões de yuans. Exceto que 335748 milhões de yuans indevidamente deduzidos pelo tribunal ainda estava aplicando para a execução da reversão, todos os outros fundos foram pagos.
A partir da data de emissão do parecer independente, o saldo pendente da garantia ilegal suspeita envolveu 2,691 bilhões de yuans de capital e juros, dos quais 2,167 bilhões de yuans não foram garantidos ou pagos pela empresa (incluindo o principal do montante da garantia ainda em litígio de 1,355 bilhões de yuans), e o principal do montante da garantia de 100 milhões de yuans foi pago pelo grupo Yiyang de acordo com o plano de reorganização após os direitos do credor terem sido confirmados. O saldo que a empresa ainda precisa assumir a responsabilidade de garantia ou reembolso e pretende ser deduzido é de 246842300 yuan (os juros relevantes são calculados até 25 de dezembro de 2020, e a dedução final estará sujeita à dedução real). A garantia de desempenho emitida pelo grupo Yiyang através do banco Fuxin ainda é usada como garantia de crédito bancário, e a empresa não ocupará mais novos fundos devido a garantia ilegal.
Durante a reorganização do grupo Yiyang, as questões acima mencionadas relacionadas à ocupação de fundos não operacionais pelo acionista controlador e a suspeita de garantia ilegal da empresa fizeram acordos de liquidação eficazes através de liquidação em dinheiro, liquidação de ações e garantia bancária incondicional e irrevogável.
Em suma, os diretores independentes expressam suas opiniões independentes da seguinte forma: concordam com a solução da ocupação recorrente de fundos e suspeita de garantia ilegal na declaração especial do conselho de administração, que é propício para resolver os problemas relevantes enfrentados pela empresa e proteger os interesses das empresas cotadas e acionistas minoritários.
6,Pareceres independentes sobre a nomeação pela empresa de 2022 instituições de auditoria financeira e controle interno
A Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial) foi consciente, responsável e diligente durante o seu mandato como instituição de auditoria da empresa, e foi capaz de aderir aos princípios de independência, objetividade e imparcialidade. O relatório de auditoria emitido para a empresa refletiu objetiva e de forma justa o status financeiro e os resultados operacionais da empresa em cada período. A renovação da instituição anual de auditoria financeira e auditoria de controle interno atende às necessidades de desenvolvimento estratégico e requisitos de auditoria da empresa. O assunto foi nomeado e analisado pelo comitê de auditoria do conselho de administração da empresa. O procedimento de votação é legal e complacente, não havendo prejuízo aos interesses da empresa e dos acionistas, especialmente dos pequenos e médios acionistas. Fica acordado que a empresa nomeie contadores públicos certificados Dahua como instituição de auditoria financeira e de controle interno da empresa em 2022 e concorde em submeter esta proposta à assembleia geral de acionistas da empresa para deliberação.
7,Pareceres independentes sobre a proposta da empresa sobre a provisão para imparidade de ativos em 2021
Os diretores independentes emitiram os seguintes pareceres independentes sobre a provisão da empresa para imparidade de ativos em 2021: a provisão para imparidade de ativos foi feita de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais e políticas contábeis relevantes da empresa.
As demonstrações financeiras da empresa podem refletir os ativos e resultados operacionais da empresa de forma mais precisa e confiável após a provisão para imparidade de ativos. O procedimento decisório de retirada da provisão para imparidade patrimonial desta vez está em conformidade com as disposições relevantes das leis, regulamentos e estatutos, e não há situação que prejudique os interesses da sociedade e dos acionistas, especialmente os interesses dos acionistas minoritários. Pareceres independentes sobre a proposta de inclusão de administradores independentes da empresa
Os diretores independentes da empresa expressam suas opiniões sobre as questões acima de adicionar candidatos a diretores independentes da seguinte forma:
1. Os procedimentos para a nomeação de Jiang Xin como candidato de diretor independente pelo conselho de administração da empresa cumprem as disposições relevantes do direito das sociedades e dos estatutos;
2. Depois de analisar o currículo pessoal e outros materiais relevantes dos nomeados, acreditamos que esta nomeação é realizada com base na compreensão completa da formação educacional, experiência profissional, trabalho a tempo parcial, qualificações sociais e qualidade profissional dos nomeados, e foi aprovada pelos nomeados. Os nomeados não estão proibidos de exercer funções nos termos do artigo 146.º da lei das sociedades e são determinados pela CSRC como proibidos de entrar no mercado e não foram levantados. Concordar em tomar o nomeado como candidato a diretor independente do oitavo conselho de administração da empresa e concordar em submeter a proposta à assembleia geral de acionistas da empresa para deliberação.
9,Parecer independente sobre a declaração especial do conselho de administração da empresa sobre assuntos envolvidos no relatório de auditoria de opinião qualificado emitido em 2021 com destaques e grandes incertezas relacionadas com a continuidade da empresa
A Dahua Certified Public Accountants emitiu um relatório de auditoria de opinião qualificado sobre as demonstrações financeiras de 2021 da empresa, com ênfase no segmento de eventos e no segmento de incertezas significativas relacionadas à operação contínua. Como diretor independente da empresa, acreditamos que o relatório de auditoria não qualificado com itens enfatizados emitido por Contadores Públicos Certificados Dahua (parceria geral especial) é objetivo, preciso e em linha com a situação real da empresa. Não temos objecções ao relatório de auditoria. Concordamos com a declaração especial do Conselho de Administração sobre assuntos envolvidos no relatório de auditoria de opinião qualificado emitido em 2021 com ênfase e grandes incertezas relacionadas à continuidade da empresa. Espera-se que o conselho de administração da empresa resolva os problemas atuais enfrentados pela empresa o mais rapidamente possível e proteja os interesses da empresa e de todos os acionistas.
Diretores independentes: Yang Fangchun, Chen Jinrong, Guo Jiesheng
27 de Abril de 2022
