Código dos títulos: Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) abreviatura dos títulos: Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) Anúncio n.o: 2022068 Landocean Energy Services Co.Ltd(300157)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) todos os accionistas:
De acordo com os requisitos das normas básicas de controlo interno da empresa, as directrizes para a aplicação do controlo interno da empresa, as directrizes para a avaliação do controlo interno da empresa e as directrizes para a auditoria do controlo interno da empresa (doravante referido como o “sistema padrão de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) (doravante referido como a “empresa” ou ” Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) “), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. Estabelecer e implementar o controle interno do conselho de supervisores. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
A partir de 31 de dezembro de 2021, a empresa manteve controle interno efetivo em todos os principais aspectos, não havendo perda significativa de propriedade da empresa ou impacto significativo e distorção das demonstrações financeiras devido ao descontrole do sistema de controle interno. Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
O escopo da avaliação do controle interno abrange os principais negócios e assuntos da empresa e de suas subsidiárias com controle. As unidades incluídas no escopo desta avaliação são a sede e subsidiárias integralmente detidas e holding da empresa. O ativo total das unidades incluídas no escopo da avaliação representa 100% do ativo total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem principalmente: estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, compras e despesas e pagamentos, vendas e cobrança, gestão de ativos fixos, gestão de recursos humanos, cultura corporativa, avaliação de riscos e contramedidas, gestão subsidiária, gestão de transações de partes relacionadas, gestão financeira e relatórios, gestão de investimentos, garantia externa, gestão de comunicação de informações, gestão de divulgação de informações, gestão de relações com investidores, etc.
Os negócios acima mencionados e assuntos incluídos no escopo da avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, e não há grandes omissões. II) Avaliação do controlo interno
A fim de garantir o funcionamento normal das atividades comerciais da empresa, proteger a segurança e integridade dos ativos e realizar os objetivos comerciais, a empresa formulou e melhorou sistemas relevantes de acordo com a estrutura de ativos e modo de operação, combinados com as condições específicas de holding subsidiárias, e de acordo com disposições relevantes, como o direito das sociedades, o direito dos valores mobiliários, o direito contábil, as normas básicas de controle interno da empresa e outras leis e regulamentos relevantes, Incluindo um conjunto completo de sistemas de controlo interno relativamente completos e científicos, tais como o sistema de gestão das filiais holding, o sistema especial de gestão dos fundos angariados, o sistema de garantia externa, o sistema de transacções com partes relacionadas, o sistema de gestão da divulgação de informações e o sistema de auditoria interna, que são constantemente complementados e melhorados de acordo com as mudanças do desenvolvimento empresarial e ambiente empresarial da empresa.
A empresa organiza e realiza avaliação interna de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outras disposições relevantes, em combinação com as disposições de sistemas, processos e outros documentos relevantes da empresa.
III) Norma de identificação dos defeitos de controlo interno
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controlo interno dos relatórios financeiros:
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Critérios quantitativos dos itens de importância
Falha grave ≥ 10% do lucro total
5% do lucro total de defeitos importantes ≤ inexatidão ＜ 10% do lucro total
Falta geral de defeito ＜ 5% do lucro total
Nota: o lucro total acima referido corresponde aos dados das demonstrações financeiras consolidadas auditados por contabilistas públicos certificados na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Critérios de identificação de defeitos importantes: fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores; Efetuar correcções de erros graves no relatório financeiro anunciado; Ambiente de controlo inválido; A supervisão do comité de auditoria e do departamento de auditoria interna sobre o controlo interno dos relatórios financeiros é inválida; As principais deficiências de controlo interno detectadas e comunicadas à direcção não foram corrigidas após um prazo razoável; O contador público certificado constatou que havia um erro material no relatório financeiro atual, mas o controle interno relevante não encontrou esse erro no processo operacional.
Padrão de identificação de defeitos significativos: as políticas contábeis não são selecionadas e aplicadas de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas; Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo; Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo compensatório correspondente; Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Padrão geral de identificação de defeitos: refere-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes. 2. Critérios de identificação de defeitos no controlo interno dos relatórios não financeiros:
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Consulte a norma de identificação quantitativa para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma de identificação de defeitos graves: violação grave das leis, regulamentos ou documentos normativos nacionais; Procedimentos decisórios importantes não científicos conduzem a erros decisórios importantes; A falta de sistema pode levar a falhas sistemáticas e defeitos maiores ou importantes não podem ser melhorados; O negócio importante da empresa carece de controle do sistema ou o sistema falha; A empresa é punida pela CSRC ou avisada pela bolsa de valores.
Padrão de identificação de defeitos importantes: Erros gerais causados pelos procedimentos de tomada de decisão da empresa; A empresa viola as regras e regulamentos internos da empresa, resultando em perdas; Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave da empresa; Existem defeitos no importante sistema ou sistema de negócios da empresa; Defeitos importantes ou gerais no controle interno da empresa não foram melhorados.
Padrão geral de identificação de defeitos: a empresa viola regras e regulamentos internos, mas não forma perdas; Defeitos no sistema ou sistema geral de negócios da empresa; Os defeitos gerais da empresa não foram corrigidos; A empresa tem outros defeitos.
4,Identificação e retificação de defeitos de controle interno
(I) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
II) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório não financeiro, a empresa não tem defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno do relatório não financeiro durante o período de relato.
III) Identificação e rectificação de defeitos gerais
Em janeiro de 2022, a empresa recebeu a decisão sobre Emissão de medidas regulatórias administrativas para ordenar a correção de Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) e Bao Li ([2021] n.º 239) emitida pelo gabinete regulador de Pequim da Comissão Regulatória de Valores Mobiliários da China (doravante referido como “gabinete regulador de valores mobiliários de Pequim”) e a carta regulamentar em Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) emitida pelo departamento de gestão da empresa de administração Chuangye da Bolsa de Valores de Shenzhen (carta regulamentar GEM [2022] n.º 6), Ressalta-se que existem alguns problemas na empresa, como informações incompletas das três reuniões, gestão não padronizada de selos e defeitos gerais no controle interno da empresa.
A empresa realizou ativamente o trabalho de retificação de defeitos gerais no controle interno. Em abril de 2022, a empresa emitiu Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) anúncio sobre o relatório de retificação da decisão sobre medidas de supervisão administrativa do escritório regulador de Pequim (Anúncio nº: 2022057). A maioria dos defeitos gerais no controle interno da empresa foram corrigidos e problemas individuais estão sendo corrigidos de acordo com o plano de retificação especificado no relatório de retificação.
O conselho de administração da empresa presta grande atenção à construção do sistema de gestão de controle interno, e também observa que o controle interno deve se adaptar à escala de negócios da empresa, escopo de negócios, concorrência e nível de risco, e ser ajustado em tempo com as mudanças da situação. Com as mudanças da escala da empresa, escopo de negócios, leis e regulamentos nacionais e outros ambientes internos e externos, a empresa continuará a complementar e melhorar o sistema de controle interno, padronizar a implementação do sistema de controle interno, fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno, promover o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa e salvaguardar efetivamente os direitos e interesses legítimos da empresa e de todos os acionistas.
5,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Em janeiro de 2022, a empresa recebeu a decisão sobre a emissão de medidas regulatórias administrativas para ordenar a correção de Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) , Bao Li ([2021] n.º 239) emitida pelo Beijing Securities Regulatory Bureau e a carta de supervisão em Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) emitida pelo departamento de gestão da empresa gema da Bolsa de Valores de Shenzhen (carta de supervisão GEM [2022] n.º 6). Durante o período de relato, a empresa teve alguns problemas de controle interno, como dados incompletos das três reuniões, defeitos nos procedimentos operacionais e estatísticas das três reuniões, construção imperfeita de sistemas de controle interno relevantes, atualização atempada, gestão não padronizada de selos e ausência de base escrita para o pagamento de alguns salários de diretores.
A empresa realizou ativamente trabalhos de retificação de acordo com os requisitos relevantes da decisão emitida pelo Beijing Securities Regulatory Bureau, e aproveitará essa retificação como uma oportunidade para aprender profundamente lições. A empresa implementará de forma séria e contínua várias medidas de retificação, fortalecerá o aprendizado do pessoal responsável relevante sobre leis e regulamentos relevantes, aumentará a conscientização sobre a operação padronizada, melhorará o nível de governança corporativa, melhorará constantemente o sistema de controle interno da empresa, assegurará o funcionamento padronizado da empresa e salvaguardará seriamente os direitos e interesses legítimos da empresa e de todos os acionistas.
Nenhum dos diretores da empresa levantou qualquer objeção ao relatório e seu conteúdo.
Landocean Energy Services Co.Ltd(300157) conselho de administração 29 de abril de 2022
