Código dos títulos: Polyrocks Chemical Co.Ltd(688669) abreviatura dos títulos: Polyrocks Chemical Co.Ltd(688669) Anúncio n.o: 2022028 Polyrocks Chemical Co.Ltd(688669)
Anúncio sobre a conclusão dos compromissos de desempenho da empresa-alvo de aquisição
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Polyrocks Chemical Co.Ltd(688669) (doravante referida como “a empresa”) concluiu a aquisição de 59,06% de capital próprio da Anhui Longhua Chemical Co., Ltd. (doravante referida como “Longhua Chemical”) e 55% de capital próprio da Guangdong Guanzhen Technology Co., Ltd. (doravante referida como “tecnologia Guanzhen”) em 2021. A empresa contratou contadores públicos certificados Lixin para realizar uma auditoria especial sobre a realização do desempenho prometido da empresa adquirida em 2021. Agora, o cumprimento do compromisso de desempenho é anunciado da seguinte forma:
1,Informação básica dos activos adquiridos
(I) aquisição de 59,06% de capital da Longhua chemical
Em 16 de setembro de 2021, a subsidiária integral da empresa Qingyuan pusefuran Chemical Co., Ltd. (doravante referida como “pusefuran”) e 9 pessoas físicas, incluindo Jin Xiumin Longhua Chemical assinou o acordo de transferência de ações entre Jin Xiumin, Jin Fei, Jin Xiupin, Jin Jianming, Jin Jianbao, Jin xiuhan, Wu Chaoyi, Lou Limin, Lou Jingwei e Qingyuan pusaifu Phosphorus Chemical Co., Ltd. na Anhui Longhua Chemical Co., Ltd. (doravante referido como “Longhua Chemical Equity Transfer Agreement”), e a empresa adquiriu 59,06% do capital próprio da Longhua Chemical com seu próprio capital de 752222 milhões de yuans.
A transação foi deliberada e aprovada na 29ª reunião do Quinto Conselho de Administração da empresa, e o registro de mudança industrial e comercial do produto químico Longhua foi concluído em 28 de setembro de 2022. Para detalhes, a empresa divulgou no site da Bolsa de Valores de Xangai (www.sse. Com. CN.) em 16 de setembro de 2021 Anúncio sobre divulgação voluntária da aquisição do patrimônio líquido de 59,06% da Anhui Longhua Chemical Co., Ltd. por uma subsidiária integral (2021073).
(II) aquisição de 55% de capital da Guanzhen Technology
Em 1 de julho de 2021, a empresa e a sociedade de serviços empresariais Henan Zhenxiu (sociedade limitada) (doravante referida como “parceria Zhenxiu”) assinaram o acordo de transferência de capital na Guangdong Guanzhen Technology Co., Ltd. (doravante referida como “acordo de transferência de capital de tecnologia Guanzhen”). A empresa investiu 132 milhões de yuans com fundos próprios ou auto-levantados
Yuan transferiu 55% do patrimônio líquido da tecnologia Guanzhen detida pela Zhenxiu, e completou o registro de mudança industrial e comercial da tecnologia Guanzhen em 14 de setembro de 2021.Em 2021, a empresa pagou 60 milhões de yuans para transferência de capital. Em 3 de novembro de 2021, a 32ª reunião do 5º conselho de administração da empresa analisou e aprovou a proposta de compra de 55% de capital próprio da Guangdong Guanzhen Technology Co., Ltd. para detalhes, a empresa divulgou no site da Bolsa de Valores de Xangai (www.sse. Com. CN.) em 3 de novembro de 2021 Anúncio sobre a aquisição de 55% do patrimônio líquido da Guanzhen Technology (2021083).
2,Compromisso e realização
I) Produto químico Longhua:
De acordo com as disposições relevantes do acordo de transferência de capital da Longhua chemical, o lucro líquido acumulado após dedução dos lucros e perdas não recorrentes realizados pela Longhua chemical de 1 de janeiro de 2021 a 31 de dezembro de 2023 (doravante referido como o “período de compromisso de desempenho”) não deve ser inferior a 39 milhões de yuans.
De acordo com o relatório especial de auditoria sobre o cumprimento dos compromissos de desempenho da Anhui Longhua Chemical Co., Ltd. em 2021 (Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No. ze10268) emitido por contadores públicos certificados Lixin, após a auditoria das demonstrações financeiras da Longhua Chemical em 2021, o lucro líquido acumulado da Longhua Chemical em 2021 após dedução de lucros e perdas não recorrentes foi de 336898 milhões de yuans. Em 31 de dezembro de 2021, a taxa de conclusão dos compromissos de desempenho foi de 86,38%. (II) Tecnologia Guanzhen:
De acordo com as disposições relevantes do acordo de transferência de capital da tecnologia Guanzhen, o lucro líquido da tecnologia Guanzhen após deduzir lucros e perdas não recorrentes de 2021, 2022 e 2023 (doravante referido como o “período de compromisso de desempenho”) não deve ser inferior a 20 milhões de yuans, 30 milhões de yuans e 40 milhões de yuans.
De acordo com o relatório especial de auditoria sobre o cumprimento dos compromissos de desempenho da Guangdong Guanzhen Technology Co., Ltd. em 2021 emitido por Contadores Públicos Certificados Lixin (Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No. ze10269). Após a auditoria, o lucro líquido anual da tecnologia química Longzhen é de RMB 202137 milhões, que é menos do que o lucro líquido anual da tecnologia química Longzhen de RMB 20,21 milhões. A taxa cumulativa de cumprimento do compromisso de desempenho foi de – 183,62%. 3,Razões pelas quais a tecnologia Guanzhen não conseguiu alcançar seu compromisso de desempenho em 2021 e as medidas a serem tomadas pela empresa
Desde maio de 2021, o ambiente de negócios da empresa alvo mudou. Afetado por múltiplos fatores, como o declínio da epidemia, a oferta excessiva do mercado de roupas de proteção, política de restrição de energia, fatores de transporte, o aumento dos preços das matérias-primas e assim por diante, o desempenho real da empresa alvo não atende às expectativas. De acordo com o relatório especial de auditoria sobre o cumprimento dos compromissos de desempenho da Guangdong Guanzhen Technology Co., Ltd. em 2021 (Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No. ze10269) emitido por Contadores Públicos Certificados Lixin (parceria geral especial), o lucro líquido da tecnologia Guanzhen atribuível ao proprietário da empresa-mãe após deduzir perdas não recorrentes em 2021 é de -167237 milhões de yuans. Portanto, a tecnologia Guanzhen não conseguiu alcançar o desempenho prometido no acordo de transferência de ações em 2021.
A empresa contratou Yinxin asset evaluation Co., Ltd. para conduzir o teste de imparidade no grupo de ativos relacionado ao goodwill da tecnologia Guanzhen detido pela empresa, e emitiu o relatório de avaliação de ativos sobre o valor recuperável do grupo de ativos de Guangdong Guanzhen Technology Co., Ltd. envolvido em Polyrocks Chemical Co.Ltd(688669) teste de imparidade de goodwill proposto (Yinxin pingbao Zi (2022) Hu No. 0939), os conteúdos específicos são os seguintes:
Processo de ensaio de boa vontade do projecto
Em 2021, Polyrocks Chemical Co.Ltd(688669) adquiriu 55% de capital próprio da Guangdong Guanzhen Technology Co., Ltd., e o custo da fusão foi de 132 milhões de yuans, que foi reconhecido após deduzir os dividendos da adquirida do pagamento real; O justo valor dos ativos líquidos identificáveis na data de aquisição da Guangdong Guanzhen Technology Co., Ltd. é o ativo líquido na data de aquisição mais a formação de goodwill emitido pela Yinxin Asset Appraisal Co., Ltd. em 31 de março de 2021 como a data base
O aumento total no justo valor dos ativos líquidos no relatório Yinxin pingbao Zi [2021] Hu No. 1744 é de 212779 milhões de yuans; A diferença entre o custo da fusão e o justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida é reconhecida como goodwill de 1107221 milhões de yuans, de modo que a quantidade de goodwill é de 1107221 milhões de yuans em 31 de dezembro de 2021.
O escopo desta avaliação é o reconhecimento do grupo de ativos no qual o goodwill da Guangdong Guanzhen Technology Co., Ltd. está localizado
Os activos de longo prazo correspondentes na data de referência.
Na data de referência de 31 de dezembro de 2021, sob as suposições listadas neste relatório e o limite recuperável do grupo de ativos, o valor recuperável do grupo de ativos da Shangyu da Guangdong Guanzhen Technology Co., Ltd. determinado pelo método de renda na data de referência é de 136,3 milhões de yuans.
O valor contábil do grupo de ativos de goodwill, incluindo 100% de patrimônio, é de 264355 milhões de yuans, que é liquidado no teste de imparidade do alto goodwill
O valor recuperável é de 136,3 milhões de yuans, então há sinais de comprometimento do goodwill
A provisão para imparidade do goodwill é de 704027 milhões de yuans.
A fim de salvaguardar os interesses da sociedade cotada e dos acionistas, a empresa negociou com a contraparte questões relacionadas com o reajuste da avaliação da empresa alvo desde o final de 2021, e emitiu uma data de referência de
No relatório de avaliação em 31 de dezembro de 2021, o relatório de avaliação sobre o valor de todos os ativos patrimoniais dos acionistas da Guangdong Guanzhen Technology Co., Ltd. envolvidos em Polyrocks Chemical Co.Ltd(688669) proposto para entender o valor patrimonial (Yin Xin Ping Bao Zi [2022] Hu No. 0938), o resultado da avaliação do valor de todo o patrimônio líquido dos acionistas da empresa em questão é 155 milhões de yuans pelo método de renda e 38,985 milhões de yuans pelo método baseado em ativos. Ambas as partes concordam em ajustar adequadamente a avaliação de todo o patrimônio líquido da empresa alvo. Após o ajuste, a avaliação de todo o patrimônio líquido da empresa alvo é de 1090909 yuan, e a consideração total da aquisição da empresa de 55% de patrimônio líquido é ajustada para 60 milhões de yuan. Desde que a empresa pagou 60 milhões de yuans de transferência de capital, a empresa pagou toda a contrapartida pela conclusão desta transação, e não há necessidade de pagar qualquer outro valor pela contrapartida desta transação. Ao mesmo tempo, o lucro líquido da empresa cujo compromisso de desempenho é ajustado como a meta em 2022, 2023 e 2024 não deve ser inferior a 12 milhões de yuans, 18 milhões de yuans
24 milhões de yuans. Após negociação e comunicação entre todas as partes na transação, todas as partes concordaram em ajustar o conteúdo acima e assinaram acordo complementar II de acordo de transferência de capital.
4,Compensação de desempenho em 2021
Em 27 de abril de 2022, a empresa realizou a 38ª reunião do 5º conselho de administração, deliberaram e aprovaram a proposta de assinar o acordo complementar II do acordo de transferência de capital sobre a aquisição de 55% do patrimônio líquido da Guangdong Guanzhen Technology Co., Ltd. no mesmo dia, a empresa assinou o acordo complementar II do acordo de transferência de capital com a tecnologia Guanzhen, Xu Jianjun e Xu Jiangna. O acordo estipula que o lucro líquido da tecnologia Guanzhen após deduzir lucros e perdas não recorrentes em 2022, 2023 e 2024 não deve ser inferior a 12 milhões de yuans, 18 milhões de yuans e 24 milhões de yuans respectivamente, e estipula que o período de compromisso de desempenho ajustado deve ser calculado a partir de 2022, e o devedor de compensação não é obrigado a pagar compensação de desempenho à empresa pelo desempenho da empresa em questão em 2021.
Em suma, as contrapartes da Longhua química e da tecnologia Guanzhen “não são necessárias” para compensar a empresa pelo desempenho de 2021. A empresa cumprirá a obrigação de divulgação de informações em tempo hábil de acordo com o progresso da compensação de desempenho. Por favor, preste atenção aos riscos de investimento e invista com cautela.
É anunciado
Polyrocks Chemical Co.Ltd(688669) conselho de administração 29 de abril de 2022
