Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) Director independente
Pareceres independentes sobre questões relacionadas com a 42.ª reunião do nono conselho de administração, em conformidade com os pareceres orientadores sobre a criação de um sistema de diretores independentes nas sociedades cotadas e os estatutos sociais e outras disposições pertinentes, como Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) diretores independentes, baseados nos princípios da independência, objetividade e imparcialidade, Aprovamos previamente as propostas relevantes e assuntos relacionados considerados na 42ª reunião do nono conselho de administração realizada em 29 de abril de 2022, e expressamos os seguintes pareceres independentes:
1. Pareceres independentes sobre o plano de distribuição de lucros da empresa em 2021
Tendo em conta que o negócio de turismo de saída da empresa ainda se encontra parado em 2021 e que a empresa continua a sofrer prejuízos, a fim de garantir o funcionamento normal e o desenvolvimento futuro da empresa, a empresa não distribuirá lucros em 2021, o que está em consonância com as atuais condições operacionais reais e necessidades de desenvolvimento a longo prazo, e é propício à salvaguarda dos interesses de longo prazo dos acionistas. Ao mesmo tempo, considerando a recompra de ações da empresa em anos anteriores, este regime de distribuição também atende aos requisitos do Estatuto Social e demais regulamentos relevantes. Em suma, concordamos com o plano de distribuição sem lucros proposto pelo conselho de administração e concordamos em submeter a proposta à assembleia geral de acionistas da empresa para deliberação.
2. Pareceres independentes sobre o relatório de avaliação do controlo interno da empresa em 2021
Os Contadores Públicos Certificados Zhonghuan (parceria geral especial) auditaram a eficácia do controle interno da empresa sobre o relatório financeiro de 2021 e emitiram o relatório de auditoria de controle interno, que emitiu um parecer negativo sobre a eficácia do controle interno da empresa. A gestão da empresa reconheceu plenamente os principais defeitos acima e os incluiu no relatório de avaliação do controle interno da empresa. Estas deficiências reflectem-se de forma justa em todos os aspectos materiais. Acreditamos que:
Na qualidade de diretor independente da empresa, atribuímos grande importância aos problemas refletidos neste relatório de controle interno. Atualmente, instamos a empresa a continuar a realizar um profundo auto-exame interno e retificação na perspectiva do fortalecimento abrangente do controle interno, do auto-exame e retificação abrangentes dos aspectos da construção do sistema de controle interno, da gestão de pessoal e da implementação do controle interno, e a resolver os sistemas existentes para descobrir omissões e compensar deficiências. Em estrita conformidade com as normas básicas de controle interno da empresa e outras disposições, melhorar e implementar vários sistemas, fortalecer de forma abrangente o controle e garantir que a empresa mantenha o controle interno efetivo em todos os principais aspectos. Instaremos o conselho de administração e administração da empresa a tomar medidas eficazes para resolver os problemas acima o mais rapidamente possível, de modo a salvaguardar os direitos e interesses da empresa na maior medida do possível, proteger os interesses de pequenos e médios investidores e cumprir a obrigação de divulgação de informações em tempo hábil, em estrito conformidade com os regulamentos relevantes.
3. Pareceres independentes sobre a renovação do escritório de contabilidade da empresa em 2022
Os directores independentes da empresa realizaram uma pré-auditoria sobre os assuntos a contratar pela empresa de contabilidade e expressaram os seus pareceres independentes acordados.
(1) Pareceres de aprovação prévia de diretores independentes: revisamos cuidadosamente a proposta sobre a renovação proposta da empresa de contabilidade da empresa em 2022 fornecida pelo conselho de administração, revisamos as qualificações relevantes da empresa de contabilidade e acreditamos que, no processo de servir como instituição de auditoria plurianual da empresa, a auditoria China Zhonghuan pode aderir à auditoria independente com uma atitude justa e objetiva, e bem cumprir as responsabilidades e obrigações da instituição de auditoria. Concordamos em reconduzir Zhong Zhonghuan como instituição de auditoria da empresa em 2022 e submeter o assunto à 42ª reunião do nono conselho de administração para deliberação.
(2) Pareceres independentes de diretores independentes: no processo de auditoria das demonstrações financeiras plurianuais da empresa, auditoria de controle interno e outro trabalho profissional, a auditoria China Zhonghuan foi capaz de executar suas funções de acordo com os padrões de prática independente, objetiva e imparcial, executar suas funções escrupulosamente e fornecer serviços de auditoria profissional para a empresa com uma atitude de revisão independente rigorosa. O conselho de administração da empresa planeja voltar a nomear Zhong Zhonghuan como instituição de auditoria da empresa em 2022, e seus procedimentos de tomada de decisão estão em conformidade com as diretrizes de operação padronizada, os estatutos sociais e outras disposições relevantes, não prejudicando os direitos e interesses legítimos da empresa e de todos os acionistas. Concordamos com este assunto e concordamos em submeter esta proposta à assembleia geral de acionistas da empresa para deliberação.
4. Pareceres especiais sobre o depósito anual e a utilização efectiva dos fundos angariados da empresa em 2021
Ao verificar o depósito e a utilização dos fundos angariados da empresa em 2021, acreditamos que o relatório especial sobre o depósito anual e a utilização efectiva dos fundos angariados em 2021 elaborado pelo Conselho de Administração refletiu verdadeiramente, de forma precisa e completa o depósito e utilização dos fundos angariados da empresa em 2021, e o depósito e utilização dos fundos angariados de obrigações da empresa cumprem os requisitos da CSRC De acordo com as disposições relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen sobre o depósito e uso de fundos levantados por empresas listadas, não há violações no depósito e uso de fundos levantados.
5. Revisão prévia e opiniões independentes sobre a previsão das transações conectadas diárias da empresa em 2022
A empresa nos enviou materiais relevantes com antecedência. Entendemos o relacionamento geral das partes relacionadas da empresa, realizamos revisão prévia e emitimos pareceres de aprovação prévia. Após aprovação da votação legal da resolução e do procedimento de retirada dos diretores relacionados, a resolução será válida. Acreditamos que as transações diárias de partes relacionadas se devem principalmente à particularidade do negócio principal da empresa e pertencem às necessidades de operação comercial normal, o que é útil para consolidar ainda mais a competitividade de mercado dos negócios da empresa; As transações com partes relacionadas são precificadas de acordo com o método de preços justos que não prejudica os direitos e interesses da empresa cotada; Os procedimentos desta transação com partes relacionadas são legais e eficazes, e cumprem as disposições dos estatutos, sistema de gestão de transações com partes relacionadas, etc; Os direitos e interesses da sociedade cotada não serão afetados pelo incumprimento dos direitos e interesses da sociedade cotada e pelas transações das partes relacionadas.
6. Pareceres independentes sobre fundos ocupados por acionistas controladores e outras partes relacionadas e garantias externas
De acordo com as diretrizes de supervisão de sociedades cotadas nº 8 – requisitos regulamentares para transações de capital e garantias externas de sociedades cotadas e outras disposições relevantes da CSRC, verificamos cuidadosamente a ocupação de capital e garantias externas dos acionistas controladores da empresa e outras partes relacionadas em 2021, e nossas opiniões independentes são as seguintes:
Em 2021, a empresa não ocupou os fundos da empresa pelos acionistas controladores e suas partes coligadas, nem os acionistas controladores e suas partes coligadas ocuparam ilegalmente os fundos nos anos anteriores e continuaram até o período de relato. A empresa não tem outra garantia externa ou garantia externa ilegal. As garantias externas da empresa e transações de fundos com partes relacionadas devem cumprir procedimentos de aprovação relevantes e cumprir obrigações relevantes de divulgação de informações de acordo com leis, regulamentos administrativos, documentos normativos, estatutos e outras disposições relevantes, não havendo situação que prejudique os legítimos direitos e interesses da empresa e de seus acionistas.
Ao mesmo tempo, a qualificação subjacente e o estatuto de crédito da empresa e das suas filiais holding cumprem as disposições relevantes de garantia. O seguro mútuo entre a empresa e as suas filiais holding contribui para promover o círculo virtuoso de captação e financiamento da empresa, que está em consonância com os interesses da empresa e de todos os accionistas.
Pareceres independentes sobre a provisão para imparidade de ativos e o reconhecimento de alterações no justo valor de outros investimentos em instrumentos de capital próprio em 2021
A fim de refletir verdadeiramente a situação financeira e os resultados operacionais da empresa, de acordo com as disposições relevantes das normas contábeis para empresas empresariais, a empresa verificou e analisou exaustivamente os sinais de imparidade do valor dos ativos relevantes nas demonstrações consolidadas a partir de 31 de dezembro de 2021, e testou-os por categoria de ativos. De acordo com os resultados do teste, a imparidade do goodwill no âmbito das demonstrações consolidadas da empresa em 2021 é de 432999 milhões de yuans.A mudança no valor justo de outros investimentos em instrumentos de capital próprio está incluída em outro lucro integral, o que reduz o outro lucro integral da empresa em 1135547 milhões de yuans em 2021 e o patrimônio líquido do proprietário em 1568546 milhões de yuans no final de 2021.
Acreditamos que a provisão da empresa para imparidade do goodwill e o reconhecimento de alterações no justo valor de outros investimentos em instrumentos de capital próprio são baseados em bases suficientes, em consonância com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais e as políticas contábeis da empresa, e em consonância com a situação real da empresa. O processo de tomada de decisão cumpre os requisitos relevantes das leis e regulamentos, não havendo situação que prejudique os interesses da empresa e de todos os acionistas, especialmente os acionistas minoritários, ficando acordado que a empresa reconheça as mudanças no justo valor de outros investimentos em instrumentos de capital próprio desta vez.
8. Pareceres independentes sobre mudanças nas políticas contábeis da empresa
Em 2 de novembro de 2021, o departamento contábil do Ministério das Finanças emitiu um Q & A sobre a implementação das normas contábeis para Empresas Empresariais nº 14 – receita. A empresa alterou suas políticas contábeis de acordo com as disposições relevantes sobre a implementação de Q & A. Esta política contabilística está em conformidade com as disposições pertinentes do Ministério das Finanças, é propícia a reflectir objectiva e equitativa a situação financeira e os resultados operacionais da empresa e está em consonância com os interesses da empresa e de todos os accionistas.
Diretores independentes: Bi Xiuli, Wang Yonghai, Ma Ren, Yu Yin 30 de abril de 2022
