Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796)
Relatório financeiro anual de 2021
Abril de 2022
relatórios financeiros
1,Relatório de auditoria
Tipo de parecer de auditoria parecer qualificado
Data de assinatura do relatório de auditoria: 29 de abril de 2022
Nome da instituição de auditoria: Zhongshen Zhonghuan
Relatório de auditoria No.: Zhong Huan Shen Zi [2022] 1710067
Nome do contabilista público certificado: Lu Jian, Chen Ji
Corpo do relatório de auditoria
relatório de auditoria
Zhong Huan Shen Zi [2022] No. 1710067 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) todos os acionistas: I. parecer de auditoria
Auditoriamos as demonstrações financeiras de Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) (doravante denominadas " Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) "), incluindo o balanço consolidado e da empresa em 31 de dezembro de 2021, a demonstração consolidada e de resultados da empresa, a demonstração consolidada e de fluxo de caixa da empresa, a demonstração consolidada e da empresa de alterações no capital próprio e notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, além do possível impacto das questões descritas na "base para formar um parecer qualificado", as demonstrações financeiras anexas são elaboradas de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais em todos os principais aspectos e refletem de forma justa a situação financeira da empresa em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais e fluxo de caixa da empresa em 2021. 2,Base para a constituição de reservas
Conforme indicado nas notas VII e 7 das demonstrações financeiras, Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) este ano investiu 49 milhões de yuans na Hainan Weikai Innovation Industrial Development Co., Ltd. (doravante referida como a "empresa-alvo"), representando 49% do capital próprio da empresa-alvo; Até a data de emissão deste relatório, não obtivemos provas de auditoria suficientes e adequadas para saber o uso dos 49 milhões de yuans acima de fundos; Além disso, exceto para as relações relacionadas e transações divulgadas nas notas, não podemos identificar se existem outras relações relacionadas.
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As "responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras" no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) , e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que fornece uma base para expressar opiniões qualificadas. 3,Incertezas significativas relacionadas com a continuidade da empresa
Chamamos a atenção dos usuários das demonstrações financeiras. Como mencionado na nota IV e 2 das demonstrações financeiras, Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) afetado pela epidemia, a perda acumulada nos últimos dois anos foi de 138844500 yuans. Em 31 de dezembro de 2021, o patrimônio líquido do acionista atribuível à empresa-mãe era de 1351829 milhões de yuans, e o valor total dos passivos correntes excedeu o valor total dos ativos correntes em 1095749300 yuans. As questões acima indicam que existem grandes incertezas que podem levar a grandes dúvidas sobre Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) capacidade de negócio. Esta questão não afecta o parecer de auditoria emitido. 4,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões. Além de "II. Base para a formação de pareceres qualificados" e "III. grandes incertezas relacionadas à continuidade da empresa" acima, determinamos que as seguintes questões são questões-chave de auditoria que precisam ser comunicadas no relatório de auditoria.
I) Reconhecimento de receitas
A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
Conforme descrito nas notas V, 30 e 1 das demonstrações financeiras, entender o design de controle interno relacionado às vendas e cobrança de diferentes tipos de negócios da empresa, avaliar a eficácia da receita operacional da empresa e testar se o sistema funciona efetivamente; 93994307683 yuan, para baixo do ano anterior. 2. discutir com a gestão o tempo e a base para o reconhecimento da receita de vendas em diferentes áreas de negócios, e avaliar seus 41,78%, envolvendo serviços de turismo, aviação e se está em conformidade com as disposições relevantes das normas contábeis para empresas de negócios; Catering ferroviário, bebidas e outros campos. 3. Realizar procedimentos de análise de renda e custo, incluindo a análise de renda e renda de cada mês de acordo com a categoria de produto, que são os principais indicadores da empresa e envolvem múltiplos custos e flutuações da margem de lucro bruto, e compará-los com períodos anteriores; Portanto, consideramos a receita 4, a obtenção da lista de clientes em diferentes áreas de negócio, e a verificação dos documentos relevantes de vendas, como a confirmação de contratos e entrega, como os principais assuntos de auditoria. Bilhete, registo de cobrança de pagamentos e posterior cobrança de pagamentos;
5. selecionar amostras para confirmar o saldo e o valor da transação, de modo a avaliar a autenticidade do saldo de contas a receber e o montante da receita de vendas;
6. Antes e depois da data do balanço, a empresa verifica a receita de vendas reconhecida pelos principais clientes para avaliar se a receita de vendas é reconhecida em um período contábil apropriado.
II) Teste de imparidade do goodwill
A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
Como indicado nas notas VII e 14 às demonstrações financeiras, 1. Compreender e testar o controlo interno da avaliação do goodwill;
Até 31 de dezembro de 2021, Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) conta de goodwill 2. Prestar atenção à divisão de grupos de ativos relacionados com goodwill e avaliar a adequação dos métodos de teste de imparidade. A adequação do patrimônio líquido do valor original após dedução das reservas de imparidade acumuladas; É 13051648472 yuan. Discutir com a gerência a racionalidade da avaliação chave teste falso utilizado no teste de imparidade do goodwill, incluindo o valor das vendas, margem de lucro bruta, taxa de desconto, seleção de parâmetros, previsão de receita futura e taxa de desconto do fluxo de caixa; E taxa de crescimento, por isso vamos 4. entender e avaliar o trabalho de especialistas de avaliação contratados pela gerência;
A imparidade do goodwill é determinada como um evento chave de auditoria.
5. Verifique a precisão do cálculo do modelo de teste de imparidade do goodwill.
5,Outras informações
Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) gestão é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório financeiro de Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais. Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar. 6,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) a gestão (a seguir designada por "gestão") é responsável pela preparação das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contabilísticas para as empresas empresariais, a fim de obter uma reflexão justa, e pela concepção, implementação e manutenção do controlo interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam isentas de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade de negócio permanente de Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) , divulgar assuntos relacionados com o negócio contínuo (se aplicável) e aplicar o pressuposto de negócio contínuo, a menos que a gerência planeje liquidar Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) , encerrar a operação ou não tenha outra escolha realista.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro de Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) .
7,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
I) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(II) compreender o controle interno relacionado à auditoria para projetar procedimentos de auditoria adequados.
(III) avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(IV) tirar uma conclusão sobre a pertinência da utilização pela direcção do pressuposto de continuidade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem causar Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) incapaz de continuar a operar.
(V) avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(VI) obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre a informação financeira da entidade ou das actividades empresariais em Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) para expressar um parecer sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e executar a auditoria do grupo. Somos totalmente responsáveis pelo parecer de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria. Zhongshen Zhonghuan Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contabilista público certificado chinês:
(parceiro do projecto):
Lu Jian.
Contabilista público certificado chinês:
Chen Ji.
Wuhan, China 29 de Abril de 2002
2,A unidade da demonstração nas notas financeiras às demonstrações financeiras é: yuan 1. A unidade de preparação do balanço consolidado: Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796)
31 de Dezembro de 2021
Unidade: Yuan
31 de dezembro de 202131 de dezembro de 2020
Activos correntes:
Capital monetário 4359304451770895091229
Provisão para liquidação
Fundos de financiamento
Negociação de activos financeiros
Activos financeiros derivados
Notas a receber
Contas a receber 2184879068563510601846
Financiamento de créditos
Adiantamento
