Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema padrão de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) (doravante designado por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Âmbito de avaliação e avaliação do controlo interno
Durante o período de relatório, a empresa organizou e realizou avaliação de controle interno em torno de vários elementos de controle interno, e continuamente melhorou e otimizou o sistema de controle interno da empresa de acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos de supervisão de controle interno, combinados com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial de controle interno.
O conselho de administração da empresa deve estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gestão da empresa é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração da empresa possui um comitê de auditoria, que supervisiona e revisa os relatórios periódicos da empresa, relatórios de controle interno e outros assuntos importantes, e relatórios ao conselho de administração. No âmbito do comité de auditoria do conselho de administração, existe um departamento independente de auditoria interna. Sob a orientação do comité de auditoria do conselho de administração, o departamento de auditoria interna realiza de forma independente o trabalho de auditoria, é totalmente responsável pela auditoria interna e inspeção interna, e está equipado com auditores internos a tempo inteiro para auditar e supervisionar o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno da empresa, o funcionamento e a situação financeira da empresa e exercer de forma independente o poder de auditoria e supervisão.
Durante o período de relato, a empresa organizou e realizou a avaliação de controle interno em 2021 de acordo com os procedimentos especificados no sistema padrão de controle interno da empresa e no método de avaliação de controle interno da empresa.
As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: Shenzhen Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) Holding Co., Ltd. e suas subsidiárias de propriedade integral, subsidiárias e filiais absolutamente holding.
Os principais negócios incluídos no escopo de avaliação incluem a P & D, design, produção e vendas de dispositivos de fonte de luz LED e produtos de iluminação LED, bem como a P & D, design e vendas de produtos de aplicação de iluminação fora da rede.
Os principais itens incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança, estrutura organizacional, cultura corporativa, gestão de recursos humanos e salarial, gestão de fundos, gestão de vendas e cobrança, gestão de compras e pagamentos, gestão de produção, gestão de ativos, gestão de selos, gestão de sistemas de informação, gestão de investimentos, gestão de garantias externas, gestão de transações de partes relacionadas, gestão de divulgação de informações, transmissão de informações internas, supervisão interna, gestão e controle de subsidiárias holding, etc.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente o controle e gestão de subsidiárias, transações de partes relacionadas, garantia externa, ocupação de fundos por partes relacionadas, grande investimento, divulgação de informações, risco de mercado, risco de vendas, risco de aquisição, etc. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
3,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, o controle interno apresenta os seguintes defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros:
1. A substituição do sistema de informação kangmingsheng subsidiária não salvou adequadamente os dados do sistema original, resultando na perda de dados do módulo, como salário de pessoal e contabilidade de custos gerados pelo sistema. Embora a contabilidade manual possa compensar em certa medida o impacto relevante, o controlo interno do relatório financeiro relevante pode continuar a falhar, afectando a garantia razoável da autenticidade e integridade do relatório financeiro e das informações pertinentes;
2. A gestão de inventário da subsidiária kangmingsheng não é padronizada. Durante a auditoria anual e supervisão, o contador descobriu que kangmingsheng tem um grande número de inventário morto. A partir da data do relatório de auditoria, kangmingsheng não forneceu uma lista completa de inventário morto e informações sobre o processo de formação do inventário morto. O inventário de Kangmingsheng é armazenado em vários armazéns, e o armazém dentro e fora de cada armazém são registrados uniformemente. Ele só é identificado e distinguido de acordo com os materiais, e nenhuma gestão contábil de sub-armazém correspondente é estabelecida. Como resultado, o gerenciamento de estoque de Kangmingsheng não pode julgar a integridade e precisão da diferenciação de material de armazém;
3. A subsidiária kangmingsheng tem a situação de cobrança de pagamentos de terceiros, e o montante de cobrança de pagamentos de terceiros representa uma alta proporção do montante de imposto incluído renda no período de relato. Kang Mingsheng não conseguiu manter adequadamente e fornecer materiais relevantes completos comprovando a fonte do pagamento de terceiros. Isso causou os defeitos internos do ciclo de vendas e coleta de Kangmingsheng, e a operação de controle interno sobre relatórios financeiros falhou.
De acordo com o padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, a empresa encontrou os seguintes defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação de controle interno:
Existem grandes defeitos no controle da subsidiária Kangmingsheng. A fim de garantir a segurança dos fundos, Kang Mingsheng depositou seus fundos diários na conta bancária de Shenzhen shiyongcheng Technology Co., Ltd. até que a conta da empresa shiyongcheng foi fechada em 13 de dezembro de 2021. Este assunto viola as disposições do direito das sociedades e os estatutos de que os fundos da sociedade não devem ser depositados em seu próprio nome ou em nome de terceiros.
Em 22 de abril de 2022, Kang Mingsheng descobriu que havia descontos não registrados. O montante envolvido nesta matéria é significativo e a empresa não encontra a situação acima não registada na supervisão diária.
Levando a defeitos significativos no controle interno da empresa relacionados à gestão de subsidiárias durante o período de relato;
De acordo com o padrão de identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a Kangmingsheng, subsidiária da empresa, apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros e não financeiros. O conselho de administração acredita que a empresa basicamente manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros e relatórios não financeiros de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes, exceto que a subsidiária kangmingsheng tem grandes defeitos no controle interno.
4,Padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e as normas básicas de controle interno da empresa emitidas conjuntamente por cinco ministérios e comissões nacionais e as diretrizes para o controle interno das empresas listadas.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com a estratégia de desenvolvimento da empresa, escala, características da indústria, preferência ao risco, tolerância ao risco e outros fatores, e re-estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
I) Critérios de identificação de defeitos no controlo interno da informação financeira
De acordo com a importância dos erros de relatório financeiro que podem ser causados por defeitos, a empresa utiliza uma combinação de métodos qualitativos e quantitativos para dividir defeitos em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais.
Defeito maior: refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, que podem levar a defeitos graves, afetar a eficácia do controle interno da empresa e, em seguida, fazer com que a empresa seja incapaz de evitar ou encontrar desvios graves dos objetivos de controle a tempo; Defeito importante: refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controlo, embora a sua gravidade seja inferior à dos defeitos graves, ainda é provável que a empresa não consiga evitar ou encontrar desvios em relação aos objectivos de controlo a tempo, o que deve atrair a atenção e a atenção do conselho de administração e da direcção da empresa;
Defeitos gerais: referem-se a outros defeitos exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
1. Norma quantitativa
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração. Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de receita operacional. Se a quantidade de declaração incorreta do relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 1% da receita operacional e o montante não exceder 20 milhões de yuans, é reconhecido como um defeito geral; Se exceder 1% mas menos de 2% da receita operacional e o montante não exceder 30 milhões de yuans, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 2% da receita operacional e o montante exceder 30 milhões de yuans, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos e o montante não exceder 20 milhões de yuans, é reconhecido como um defeito geral; Se mais de 0,5% do total de ativos for inferior a 1% e o montante não exceder 30 milhões de yuans, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total de ativos e o montante exceder 30 milhões de yuans, é reconhecido como um defeito importante.
2. Critérios qualitativos
As seguintes situações (incluindo, mas não limitadas a) geralmente devem ser identificadas como defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro: ① fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa;
② A empresa corrige o relatório financeiro anual publicado;
① Falta relevante no relatório financeiro atual encontrada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa;
As seguintes circunstâncias (incluindo, mas não limitado a) geralmente devem ser reconhecidas como defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro: ① as principais políticas contábeis da empresa, estimativas contábeis ou itens de correção de erros contábeis não são divulgados conforme necessário;
② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
① Partes relacionadas e transações relacionadas não são divulgadas conforme necessário;
① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam os objetivos verdadeiros e completos;
Defeitos de controle diferentes daqueles que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
II) Critérios de identificação de defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros
A identificação de defeitos de relatório não financeiro da empresa baseia-se principalmente na gravidade da natureza empresarial envolvida, na natureza do impacto negativo direto ou potencial, no escopo do impacto e outros fatores.
1. Norma quantitativa
Defeitos gerais: perda direta de propriedade menor ou igual a 5 milhões de yuans;
Defeitos importantes: perda direta de propriedade é mais de 5 milhões de yuans e menor ou igual a 10 milhões de yuans;
Defeitos principais: perda direta de propriedade é maior ou igual a mais de 10 milhões de yuans.
2. Critérios qualitativos
Nas seguintes circunstâncias (incluindo, mas não limitado a), deve ser geralmente reconhecido como um defeito importante no controle interno de relatórios não financeiros:
① A tomada de decisão de assuntos importantes não é implementada de acordo com as políticas da empresa, resultando em erros decisórios e grandes perdas econômicas; ② Violação das disposições relevantes das leis e regulamentos internacionais;
① A divulgação de dados técnicos importantes e informações privilegiadas confidenciais da empresa leva a perdas significativas ou impacto social adverso da empresa;
① O negócio importante da empresa não tem sistema de controle ou o sistema falha;
⑤ Outras circunstâncias que tenham um impacto significativo na empresa.
Circunstâncias identificadas como deficiências significativas no controlo interno dos relatórios não financeiros:
Se não constituir um defeito grave, a sua gravidade é inferior à de um defeito grave, podendo fazer com que a empresa sofra um certo grau de perda ou impacto, é reconhecido como um defeito grave.
Casos identificados como defeitos gerais do controlo interno da informação não financeira:
Defeitos de controle diferentes daqueles que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
5,Identificação e retificação de defeitos de controle interno
Descrição específica do momento em que ocorre o defeito de sequência. O tempo integral em que o defeito foi implementado ou planeja implementar o relatório financeiro
Medidas potenciais de alteração do impacto n.º 1
Os relatórios financeiros relevantes da carta da subsidiária kangmingsheng pretendem negociar e utilizar o sistema de informação da empresa em 1º de maio de 2022 e 1º de janeiro de 2021 para substituir o sistema SAP que pode não ser devidamente controlado
Gravar os dados do sistema original
Usado pela subsidiária kangmingsheng Dezembro 2021
A conta da empresa shiyongcheng foi cancelada em 31 de dezembro
16 de março de 2020 contra o direito das sociedades e o direito das sociedades
2. Os estatutos da empresa controlam kangmingsheng
A subsidiária Kangmingsheng tem grandes defeitos na auto-inspeção. Fortalecer o controle das subsidiárias. Em 22 de maio de 2022, verificou-se que houve um retorno não registrado de 5 dias
Situação de lucro.
3. Em 31 de dezembro de 2021, o inventário da subsidiária kangmingsheng pode afetar o inventário relevante. Propõe-se negociar e usar o sistema SAP da empresa para gerenciar a precisão dos dados de mercadorias não padronizadas em 31 de maio de 2022
4 em 1 de janeiro de 2021, a empresa Kangmingsheng tem um depósito de ciclo de vendas e coleta, e planeja negociar o uso unificado da empresa 20
