Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) Conselho de Administração
Relatório de auditoria de controlo interno sobre pareceres de auditoria não normalizados da empresa
Descrição especial das questões envolvidas
Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) (doravante denominada “a empresa”) contratou a Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial) (doravante denominada “empresa Dahua”) como instituição de auditoria de controle interno da empresa, e a Dahua empresa emitiu um relatório de auditoria com um parecer negativo sobre o controle interno da empresa (Dahua neizi [2022] n.º 000294). O conselho de administração da empresa explicou os assuntos envolvidos no parecer de auditoria da seguinte forma:
1,Informações básicas sobre os assuntos envolvidos
Como indicado no “IV. Questões que conduzem a pareceres negativos” no relatório de auditoria do controlo interno (dahuanezi [2022] n.o 000294):
Um defeito material é um defeito de controle ou uma combinação de múltiplos defeitos de controle existentes no controle interno que podem levar à falha de prevenir, detectar e corrigir as distorções materiais das demonstrações financeiras em tempo hábil Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) controle interno de relatórios financeiros tem os seguintes defeitos principais:
I) deficiências importantes no controlo das filiais
Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) subsidiária Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) kangmingsheng (Shenzhen) Technology Co., Ltd. (doravante referida como empresa kangmingsheng) disse que, para o bem da segurança de capital, seus fundos diários foram depositados na conta bancária de Shenzhen shiyongcheng Technology Co., Ltd. até que a conta da empresa shiyongcheng foi cancelada em 13 de dezembro de 2021. Este assunto viola as disposições do direito das sociedades e os estatutos de que os fundos da sociedade não devem ser depositados em seu próprio nome ou em nome de terceiros.
Em 22 de abril de 2022, a empresa Kangmingsheng descobriu que havia descontos não registrados. A quantidade envolvida neste assunto é significativa e Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) não encontrou a situação acima não registrada na supervisão diária.
As questões acima indicam que Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) teve defeitos significativos no controle interno relacionado à gestão das subsidiárias durante o período de relato.
(II) grandes defeitos na gestão de inventário
No processo de auditoria anual e supervisão, o contador descobriu que a empresa kangmingsheng tinha um grande número de inventário morto. A partir da data do relatório de auditoria, a empresa kangmingsheng não forneceu uma lista completa de inventário morto e informações sobre o processo de formação do inventário morto. O inventário da empresa Kangmingsheng é armazenado em vários armazéns, e o armazenamento e saída de cada armazém são registrados uniformemente, o que só é distinguido de acordo com a identificação de materiais. Não há gestão contábil sub-armazém correspondente, por isso é impossível julgar a integridade e precisão da diferenciação de materiais no armazém.
Os principais defeitos acima afetam a existência, integridade, avaliação e alocação de estoques nas demonstrações financeiras, e o controle interno relacionado sobre relatórios financeiros é inválido.
(III) Grandes defeitos nas vendas e recolha
Kangmingsheng empresa tem a situação de cobrança de pagamento de terceiros. Durante o período de relato, o montante da cobrança de terceiros representa uma alta proporção do montante do imposto incluído renda. O terceiro da empresa Kangsheng não conseguiu manter adequadamente os materiais relevantes do terceiro.
A falta dos dados de coleta de pagamentos de terceiros acima indica que há defeitos significativos na implementação do sistema de controle interno de vendas e cobrança da empresa, e o funcionamento do controle interno de relatórios financeiros é ineficaz.
(IV) grandes defeitos na gestão do sistema de informação
A empresa Kangmingsheng não conseguiu salvar adequadamente os dados do sistema original devido à substituição do sistema, resultando na perda de dados do módulo, como salário do pessoal e contabilidade de custos gerados pelo sistema. Embora a contabilidade manual possa compensar em certa medida o impacto relacionado, o controle interno relacionado sobre os relatórios financeiros ainda pode falhar.
O controle interno eficaz pode fornecer garantia razoável para a autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, e os principais defeitos acima fazem Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) o controle interno perder essa função.
Os defeitos principais acima não foram incluídos no relatório de avaliação do controle interno da empresa. Na auditoria das demonstrações financeiras 3 Guangdong Dongpeng Holdings Co.Ltd(003012) 021, consideramos o impacto dos principais defeitos acima na natureza, calendário e escopo dos procedimentos de auditoria. Este relatório não tem impacto no relatório de auditoria que emitimos nas demonstrações financeiras de 3 Guangdong Dongpeng Holdings Co.Ltd(003012) 021 na data do relatório de auditoria.
2,O conselho de administração da empresa explica as questões envolvidas nos principais defeitos do controlo interno
O conselho de administração da empresa atribui grande importância aos pareceres de auditoria dos Contadores Públicos Certificados no relatório de auditoria de controle interno. A empresa irá melhorar ainda mais o sistema de controle interno e continuar a fortalecer a construção do controle interno. O conselho de administração da empresa irá incentivar ativamente a implementação de várias medidas de correção e se esforçar para eliminar o impacto causado por grandes defeitos no controle interno precoce o mais rapidamente possível.
3,Medidas específicas para eliminar opiniões negativas e seu impacto
O Conselho de Administração atribui grande importância às questões acima referidas e instruiu a administração a resolver e inspecionar de forma abrangente as questões relacionadas com os pareceres negativos do relatório de auditoria de controlo interno e a perfeição das medidas de controlo interno correspondentes, melhorar ainda mais o sistema de controlo interno e a implementação e eliminar os efeitos adversos das questões relevantes o mais rapidamente possível. A empresa continuará a salvaguardar os direitos e interesses legítimos da empresa e de todos os acionistas. Especificamente, devemos partir dos seguintes aspectos:
1. A empresa irá resolver de forma abrangente o sistema de controle interno da empresa de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas na gema e as medidas para a gestão da divulgação de informações das empresas listadas, melhorar as lacunas e defeitos existentes no sistema atual, fortalecer o controle de risco e aumentar o mecanismo de alerta precoce. Fortalecer o treinamento e o aprendizado da operação padronizada da gestão da empresa e aumentar a conscientização da operação padronizada.
2. Fortalecer a capacidade executiva da gestão da empresa para o sistema de controle interno. A gestão da empresa deve melhorar o nível de gestão fina, implementar resolutamente a gestão padronizada de várias operações comerciais, melhorar e implementar resolutamente o processo de aprovação da operação diária da empresa, aumentar o mecanismo de responsabilização e implementar a responsabilidade para com os indivíduos.
3. Organizar instituições de auditoria interna para conduzir uma inspeção abrangente do controle interno, controlar rigorosamente cada nó de controle interno, aumentar o mecanismo de responsabilidade de auditoria e lidar com violações estritamente uma vez encontradas. Contratar instituições profissionais de controle interno externo para ajudar quando necessário, resolver a lista de defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno e fazer retificação contínua, e se esforçar para eliminar o impacto adverso de defeitos importantes e defeitos importantes na produção e operação da empresa e na equidade e eficácia das demonstrações financeiras
4. Reforçar o controle e a gestão das subsidiárias, melhorar o nível de controle interno e governança da empresa e o nível de gestão dos gerentes, melhorar o sistema de gestão das subsidiárias, classificar de forma abrangente o sistema de subsidiárias, otimizar os documentos do sistema, como o sistema de gestão das subsidiárias holding e o sistema de gestão de nomeação de diretores, supervisores e gerentes seniores das subsidiárias, e Esclarecer os requisitos de gestão e os limites de gestão em termos de gestão de grandes eventos, de modo a manter o desenvolvimento sustentável, estável e saudável da empresa e salvaguardar os interesses da empresa e dos pequenos e médios investidores.
5. Para o sistema de informação kangmingsheng subsidiária, é necessária a transição gradual para o uso unificado do sistema SAP da empresa, de modo a padronizar a gestão de inventário kangmingsheng, gestão de ativos fixos e contabilidade, e garantir a autenticidade e precisão dos dados; Reforçar a gestão da recuperação de empréstimos e do controlo de capital das filiais e proibir a utilização de contas externas.
É aqui explicado.
Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) Conselho de Administração
29 de Abril de 2022
