Hna Investment Group Co.Ltd(000616) Director independente
Parecer negativo sobre o controlo interno emitido por uma empresa de contabilidade independente
A Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial) auditou a eficácia do controle interno sobre o relatório financeiro de Hna Investment Group Co.Ltd(000616) (doravante referido como “investimento HNA” ou “a empresa”) em 31 de dezembro de 2021, e emitiu o relatório de auditoria de controle interno dhneizi [2022] No. 000288. O relatório de auditoria de controle interno emitiu um parecer negativo sobre a eficácia do controle interno da empresa.
“Questões que conduzem a pareceres negativos” no relatório de auditoria do controlo interno e o impacto do relatório de auditoria do controlo interno na eficácia do controlo interno
Um defeito material é um defeito de controle ou uma combinação de múltiplos defeitos de controle existentes no controle interno que podem levar à falha de prevenir, detectar e corrigir as distorções materiais das demonstrações financeiras em tempo hábil.
I) Incumprimento dos procedimentos de garantia para as partes coligadas
No processo de garantia externa, a empresa de investimento HNA não realizou os procedimentos de aprovação do sistema de controle interno da empresa, os procedimentos de tomada de decisão das transações relacionadas e divulgação oportuna de informações, o que violou os regulamentos de controle interno da empresa, tais como sistema de gestão de garantias externas, sistema de gestão de transações relacionadas e medidas de gerenciamento de divulgação de informações. A HNA não consegue encontrar ou corrigir as principais violações de investimento acima mencionadas a tempo. A partir de 31 de dezembro de 2021, a empresa de investimento HNA não concluiu a correção dos principais defeitos acima.
II) Gestão do investimento estrangeiro
A partir de 31 de dezembro de 2021, a empresa de investimento HNA não obteve o relatório de auditoria, relatório de avaliação e outros materiais necessários da empresa atômica Dalian Zhongcheng parceria de desenvolvimento da indústria cultural (sociedade limitada) (doravante referida como “Dalian Zhongcheng”), o que torna impossível medir e relatar o investimento de capital de longo prazo correspondente. A empresa de investimento HNA não foi capaz de projetar controle interno razoável e efetivamente implementá-lo na gestão de investimentos estrangeiros, que tem defeitos importantes.
O controle interno efetivo pode fornecer garantia razoável para a autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, e os principais defeitos acima fazem com que o controle interno da empresa de investimento HNA perca essa função.
A gestão da empresa de investimento HNA identificou os principais defeitos acima e os incluiu no relatório de avaliação do controle interno da empresa. Estas deficiências reflectem-se de forma justa em todos os aspectos materiais. Na auditoria das demonstrações financeiras de 2021 da empresa de investimento HNA, consideramos o impacto dos principais defeitos acima na natureza, cronograma e escopo dos procedimentos de auditoria.
2,Pareceres do conselho de administração da empresa
O conselho de administração da empresa concorda com as opiniões dos Contadores no relatório de auditoria de controle interno. A gerência da empresa identificou os principais defeitos acima e os incluiu no relatório de avaliação do controle interno da empresa. Estas deficiências reflectem-se de forma justa em todos os aspectos materiais. Na auditoria das demonstrações financeiras de 2021 da empresa de investimento HNA, o contador considerou o impacto dos principais defeitos acima na natureza, cronograma e escopo dos procedimentos de auditoria.
3,Pareceres de diretores independentes da empresa
Na qualidade de diretor independente da empresa, atribuímos grande importância aos problemas refletidos neste relatório de controle interno. Atualmente, instamos a administração da empresa a tomar medidas práticas e medidas para resolver os problemas acima mencionados, resolver eficazmente riscos, salvaguardar os direitos e interesses da empresa, proteger os interesses dos pequenos e médios investidores e cumprir atempadamente a obrigação de divulgação de informações em estrito cumprimento da regulamentação pertinente. A empresa é obrigada a fortalecer de forma abrangente o controle interno, continuar a realizar a auto-inspeção interna profunda e retificação, realizar auto-inspeção e retificação abrangentes dos aspectos da construção do sistema de controle interno, gestão de pessoal e implementação de controle interno e resolver os sistemas existentes para descobrir omissões e compensar deficiências. Em estrita conformidade com as normas básicas de controle interno da empresa e outras disposições, melhorar e implementar vários sistemas, fortalecer de forma abrangente o controle e garantir que a empresa mantenha o controle interno efetivo em todos os principais aspectos. Ao mesmo tempo, reforce a gestão pós-investimento dos projetos de investimento da empresa.
Diretores independentes: Ma Fei, Ma Hongtao, Ni Bingming 28 de abril de 2002
