Hna Investment Group Co.Ltd(000616) Conselho de Administração
Nota especial sobre o relatório de auditoria do controlo interno com pareceres negativos emitido pela sociedade de contabilidade
A Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial) auditou a eficácia do controle interno sobre o relatório financeiro de Hna Investment Group Co.Ltd(000616) (doravante referido como “investimento HNA” ou “a empresa”) em 31 de dezembro de 2021, e emitiu Dahua neizi [2022] No. 000288 relatório de auditoria de controle interno, que emitiu um parecer negativo sobre a eficácia do controle interno da empresa.
“Questões que conduzem a pareceres negativos” no relatório de auditoria do controlo interno
Um defeito material é um defeito de controle ou uma combinação de múltiplos defeitos de controle existentes no controle interno que podem levar à falha de prevenir, detectar e corrigir as distorções materiais das demonstrações financeiras em tempo hábil.
I) Incumprimento dos procedimentos de garantia para as partes coligadas
No processo de garantia externa, a empresa de investimento HNA não realizou os procedimentos de aprovação do sistema de controle interno da empresa, os procedimentos de tomada de decisão das transações relacionadas e divulgação oportuna de informações, o que violou os regulamentos de controle interno da empresa, tais como sistema de gestão de garantias externas, sistema de gestão de transações relacionadas e medidas de gerenciamento de divulgação de informações. A HNA não consegue encontrar ou corrigir as principais violações de investimento acima mencionadas a tempo. A partir de 31 de dezembro de 2021, a empresa de investimento HNA não concluiu a correção dos principais defeitos acima.
II) Gestão do investimento estrangeiro
A partir de 31 de dezembro de 2021, a empresa de investimento HNA não obteve o relatório de auditoria, relatório de avaliação e outros materiais necessários da empresa atômica Dalian Zhongcheng parceria de desenvolvimento da indústria cultural (sociedade limitada) (doravante referida como “Dalian Zhongcheng”), o que torna impossível medir e relatar o investimento de capital de longo prazo correspondente. A empresa de investimento HNA não foi capaz de projetar controle interno razoável e efetivamente implementá-lo na gestão de investimentos estrangeiros, que tem defeitos importantes.
O controle interno efetivo pode fornecer garantia razoável para a autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, e os principais defeitos acima fazem com que o controle interno da empresa de investimento HNA perca essa função.
A gestão da empresa de investimento HNA identificou os principais defeitos acima e os incluiu no relatório de avaliação do controle interno da empresa. Estas deficiências reflectem-se de forma justa em todos os aspectos materiais. Na auditoria das demonstrações financeiras de 2021 da empresa de investimento HNA, consideramos o impacto dos principais defeitos acima na natureza, cronograma e escopo dos procedimentos de auditoria.
2,Impacto dos pareceres do Conselho de Administração e do relatório de auditoria do controlo interno sobre a eficácia do controlo interno
O conselho de administração da empresa concorda com as opiniões dos Contadores no relatório de auditoria de controle interno. A gerência da empresa identificou os principais defeitos acima e os incluiu no relatório de avaliação do controle interno da empresa. Estas deficiências reflectem-se de forma justa em todos os aspectos materiais. Na auditoria das demonstrações financeiras de 2021 da empresa de investimento HNA, o contador considerou o impacto dos principais defeitos acima na natureza, cronograma e escopo dos procedimentos de auditoria. Este relatório não tem impacto no relatório de auditoria emitido pela HNA investment nas demonstrações financeiras de 2021.
O conselho de administração da empresa incentivará ativamente a implementação de várias medidas de retificação e concluirá a retificação o mais rápido possível.
3,Medidas de retificação para os defeitos principais acima
Tendo em vista os defeitos de controle interno encontrados durante o período de relato, a empresa melhorará e melhorará dos seguintes aspectos: 1.
(1) a empresa não desiste da possibilidade de negociação e liquidação com o banco Longjiang
(2) a empresa processou o banco Longjiang para fornecer 1464 milhões de yuans garantia para a logística HNA em março, e o tribunal entrou com um caso em 14 de março de 2022. No futuro, o processo de litígio será acelerado a fim de resolvê-lo o mais rápido possível. (3) a empresa recebeu a carta de compromisso da parte relacionada Hangzhou yunqi em 15 de abril de 2022, assinou o contrato de hipoteca em 27 de abril e está atualmente lidando com a hipoteca de acordo com o processo. Posteriormente, a empresa acelerou o progresso e comunicou ativamente com unidades relevantes de registro de hipotecas, de modo a completar as formalidades o mais rápido possível.
2. a empresa continua a fortalecer a gestão pós-investimento, fortalecer a comunicação com o parceiro executivo Wuhu Aobo, exortá-los ativamente a organizar e organizar a auditoria e avaliação de Dalian Zhongcheng, e esforçar-se para obter o relatório de auditoria, relatório de avaliação e outros materiais relevantes de Dalian Zhongcheng o mais rápido possível, para que a instituição de auditoria possa obter provas de auditoria suficientes e adequadas para esclarecer as opiniões especiais de verificação sobre se eliminar o impacto.
3. A empresa irá melhorar vários sistemas de controle interno, tomar várias medidas positivas e eficazes, fortalecer de forma abrangente o controle, otimizar continuamente o processo de aprovação e gestão de negócios da empresa e melhorar ainda mais a estrutura de governança corporativa, sistema de controle interno e mecanismo de prevenção de riscos. Fortalecer o estudo das leis, regulamentos e documentos normativos relevantes das empresas listadas, padronizar ainda mais a governança corporativa e o mecanismo de operação dos três comitês, fortalecer o código de conduta dos diretores, supervisores e gerentes seniores, melhorar constantemente a estrutura de governança corporativa da empresa, melhorar o nível de operação padronizado da empresa e promover o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa. Em 2022, a empresa cumprirá rigorosamente as regulamentações relevantes e fortalecerá o controle abrangente para garantir que a empresa mantenha controle interno efetivo em todos os principais aspectos.
É aqui explicado
Hna Investment Group Co.Ltd(000616) Conselho de Administração
28 de Abril de 2002
