Aoyuan Beauty Valley Technology Co.Ltd(000615)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Aoyuan Beauty Valley Technology Co.Ltd(000615) todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Aoyuan Beauty Valley Technology Co.Ltd(000615) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, O conselho de administração avaliou a efetividade do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno), e os conteúdos específicos são os seguintes:
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no âmbito de avaliação incluem Aoyuan Beauty Valley Technology Co.Ltd(000615) e suas subsidiárias holding (netos), que representam 100% dos ativos totais das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança corporativa, gestão subsidiária, garantia externa, transações de partes relacionadas, divulgação de informações, gestão de recursos humanos, gestão de riscos, gestão de sistemas de informação informática, gestão de investimentos, gestão de produção, gestão médica, gestão de compras e inventário, gestão de vendas e cobrança, marketing e gestão de clientes, gestão de fundos, gestão de marca, etc. O conteúdo abrangeu os cinco elementos do controlo interno das empresas, nomeadamente ambiente interno, avaliação de riscos, actividades de controlo, informação e comunicação e supervisão interna.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: mudanças no ambiente de concorrência de mercado, transações de partes relacionadas, grandes decisões de negócios e investimento, gestão de vendas, gestão médica e gestão de fundos.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, as normas básicas de controle interno da empresa e outras leis e regulamentos, os estatutos e a situação real da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, distinguir o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, estudar e determinar os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, e o conselho de administração da empresa revisou os padrões de identificação de defeitos de controle interno, Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito importante defeito geral
Nome do índice defeito importante defeito geral
O montante do potencial erro de declaração do rendimento operacional ≥ 0,5% do rendimento operacional total, o montante do erro de declaração 5% do montante total do erro de declaração ≤ o montante do erro de declaração 0,5% do rendimento operacional total
5% do rendimento total
Montante potencial de distorção do lucro total ≥ 1% do lucro total ≤ montante de distorção 10% do lucro total 10% do lucro total
O montante de eventuais inexatidões do total dos activos ≥ 0,5% do total dos activos ≤ o montante de inexatidões 5% do montante de inexatidões 0,5% do total dos activos
5%
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Padrão qualitativo do grau de defeito
(1) Fraude por parte de diretores, supervisores e gerentes superiores e causando efeitos adversos significativos para a empresa;
(2) Existem erros contabilísticos significativos no relatório financeiro anunciado;
Defeitos graves (3) o contabilista público certificado constata que existe uma grande inexatidão no presente relatório financeiro, mas o controlo interno não encontra essa inexatidão no processo de funcionamento;
(4) O comitê de auditoria e o departamento de auditoria interna da empresa têm supervisão ineficaz sobre o controle interno dos relatórios financeiros.
(1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes seniores, mas sem impacto adverso significativo na empresa;
(2) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
(3) Não estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controlo;
Defeito importante (4) não foi estabelecido ou implementado nenhum mecanismo de controle correspondente para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
(5) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito importante defeito geral
O montante da perda ≥ 0,5% do lucro total ≤ o montante da perda 5% do montante directo causado pelo lucro total, ou o montante da perda 5% do lucro total, ou 0,5% do rendimento total, ou o montante da perda perda económica ≥ 0,5% do rendimento total, e 0,05% do montante ≤ o montante da perda 0,05% do rendimento total, ou o montante ou montante da perda ≥ 0,5% do activo total, Ou montante das perdas do total dos activos ≤ 0,05% do total dos activos ≤ montante das perdas ＜ 0,05% do total dos activos
0, 5% do total
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Padrão qualitativo do grau de defeito
(1) Violação dos procedimentos decisórios da empresa, resultando em grandes erros decisórios;
(2) Violação grave das leis e regulamentos nacionais e punição administrativa por parte dos departamentos governamentais nacionais ou condenação pública por parte das bolsas de valores;
(3) Alterações anormais e significativas nos diretores, supervisores, gerentes seniores e técnicos-chave da empresa; Grandes defeitos (4) notícias negativas viciosas aparecem frequentemente nos meios de comunicação, envolvendo uma ampla gama e o impacto negativo não foi eliminado;
(5) O negócio importante da empresa carece de controle do sistema ou o sistema falha;
(6) Não foram corrigidas deficiências importantes no controlo interno da empresa;
(7) Causar acidentes graves de segurança;
(8) Outras circunstâncias que tenham um impacto adverso significativo na empresa.
(1) Violação dos procedimentos decisórios da empresa, resultando em erros decisórios gerais;
(2) Há defeitos no sistema ou sistema de negócios importante da empresa;
(3) Violação das leis e regulamentos nacionais e punição administrativa por parte dos departamentos governamentais acima do nível provincial ou crítica difundida pelas bolsas de valores;
Defeitos graves (4) perda grave de pessoal de negócios em posições-chave da empresa;
(5) Notícias negativas na mídia, afetando áreas locais e tendo grande impacto;
(6) Causar acidentes graves de responsabilidade de segurança;
(7) Não foram corrigidos defeitos importantes no controlo interno da empresa;
(8) Outras circunstâncias que tenham um grande impacto adverso na empresa.
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes e defeitos importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros.
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
IV) descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não possui outras informações de controle interno que possam ter um impacto significativo na compreensão dos investidores sobre o relatório de avaliação de controle interno.
Aoyuan Beauty Valley Technology Co.Ltd(000615) 30 de Abril de 2002
