Kelin Environmental Protection Equipment Inc(002499)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Kelin Environmental Protection Equipment Inc(002499) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias holding. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: a estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional, auditoria interna, política de recursos humanos, cultura corporativa e outros aspectos envolvidos no ambiente de controle interno da empresa, e a gestão diária da operação de compras, produção, vendas e finanças envolvidas no nível empresarial; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente o controle de subsidiárias, transações com partes relacionadas, garantias externas, grandes investimentos, divulgação de informações, armazenamento e uso de fundos levantados, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação do controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e os requisitos das diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, as diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa e as regras para a elaboração e comunicação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – Disposições Gerais para o relatório anual de avaliação do controle interno.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1 Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e os ativos líquidos como indicadores de mensuração. As perdas que podem ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno estão relacionadas à demonstração de resultados, que deve ser mensurada pelo índice de receita operacional. Se o montante de inexatidão no relatório financeiro causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,2% da receita operacional, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,2% mas menos de 1% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante. As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice de ativos líquidos. Se o valor de inexatidão no relatório financeiro causado pelo defeito sozinho ou juntamente com outros defeitos for inferior a 1% do ativo líquido, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 1% mas menos de 2% dos ativos líquidos, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 2% dos ativos líquidos, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Grandes defeitos no controle interno sobre relatórios financeiros: ambiente de controle ineficaz; Fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa; A auditoria externa constatou que havia distorções significativas no atual relatório financeiro, e a empresa não encontrou essas distorções no processo de operação; A supervisão do controlo interno pelo comité de auditoria e pelo departamento de auditoria interna é inválida.
Defeitos significativos no controlo interno dos relatórios financeiros: não selecção e aplicação das políticas contabilísticas em conformidade com as normas contabilísticas geralmente aceites; Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo; Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo compensatório correspondente; Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais do controlo interno da prestação de informação financeira: outros defeitos de controlo que não os defeitos principais acima referidos e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e os ativos líquidos como indicadores de mensuração. As perdas que podem ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno estão relacionadas à demonstração de resultados, que deve ser mensurada pelo índice de receita operacional. Se o montante de inexatidão no relatório financeiro causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,2% da receita operacional, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,2% mas menos de 1% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante. As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice de ativos líquidos. Se o valor de inexatidão no relatório financeiro causado pelo defeito sozinho ou juntamente com outros defeitos for inferior a 1% do ativo líquido, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 1% mas menos de 2% dos ativos líquidos, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 2% dos ativos líquidos, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A identificação de defeitos de relatórios não financeiros baseia-se principalmente no impacto dos defeitos na eficácia dos processos de negócio e na possibilidade de ocorrência.
Grandes defeitos no controle interno de relatórios não financeiros: a possibilidade de defeitos é alta, o que reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que ele se desvie seriamente do objetivo esperado.
Defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros: a possibilidade de defeitos é alta, o que reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou desviará significativamente do objetivo esperado.
Defeitos gerais de controle interno sobre relatórios não financeiros: a possibilidade de defeitos é pequena, o que reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, aumentará a incerteza de efeito, ou fará com que se desvie do objetivo esperado.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Com o desenvolvimento contínuo dos negócios da empresa, o crescimento do número de funcionários e a otimização contínua da estrutura organizacional, a empresa continuará a complementar e melhorar o sistema de controle interno, padronizar a implementação do sistema de controle interno, fortalecer a supervisão da empresa e de suas subsidiárias, fortalecer a auditoria interna, fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno e promover o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa Kelin Environmental Protection Equipment Inc(002499) Conselho de Administração 29 de Abril de 2002
