Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) Explicação especial do conselho de administração sobre questões envolvidas no relatório de auditoria de pareceres negativos sobre o controlo interno da empresa
O relatório de auditoria interna dos contabilistas públicos certificados Dahua (a seguir designado “relatório de controlo interno”) emitido pela empresa de contabilidade geral negou a eficácia do relatório de auditoria anual. O conselho de administração da empresa fez uma explicação especial sobre os assuntos envolvidos no relatório de auditoria de controle interno com opiniões negativas como segue:
1,Questões que conduzem a pareceres negativos
Extraído do relatório de auditoria de controle interno Dahua Certified Public Accountants (parceria geral especial) Dahua No. 20220003
Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) na 36ª reunião do nono conselho de administração realizada em 24 de setembro de 2021, a empresa analisou e aprovou a proposta de transação de partes relacionadas da empresa para adquirir os ativos automotivos da Tianjin Meiya New Energy Vehicle Co., Ltd. (doravante referida como “Tianjin Meiya”), uma subsidiária integral do acionista controlador, e assinou um contrato de compra de ativos com Tianjin Meiya com um preço total de RMB 132,3 milhões (doravante referido como “o acordo”) em 26 de setembro de 2021, Ele também pagou um adiantamento de 66,15 milhões de yuans para Tianjin Meiya em 27 de setembro de 2021, e assinou um acordo suplementar com Tianjin Meiya em 15 de dezembro de 2021 Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) não investigou totalmente a situação real dos ativos sujeitos antes da assinatura do contrato, nem contratou uma instituição de avaliação profissional apresentada pela empresa de valores mobiliários para avaliar o valor dos ativos sujeitos; O acordo não estipula integralmente os possíveis defeitos de qualidade, deficiências, disputas de propriedade e passivos por quebra de contrato dos ativos sujeitos; Durante a execução do acordo, Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) descobriu que havia problemas como danos, perda de estoque e propriedade de ativos, e Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) gestão não realizou oportunamente procedimentos de discussão e tomada de decisão suficientes sobre o impacto dessas questões na realização dos objetivos da transação.
A situação acima viola as disposições relevantes das normas básicas de controle interno da empresa, artigo 5 das diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa n.º 16 – gestão de contratos, artigo 13.4 das diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa n.º 7 – negócios de compras, artigo 5.º das diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa n.º 11 – projetos de engenharia, artigo 76.º das normas para a governança de empresas cotadas e o sistema de gestão de Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) transações conectadas, Constituir defeitos importantes no controle interno relacionados ao relatório financeiro.
De acordo com os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados por Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) os defeitos de controle interno acima mencionados, é amplamente julgado que eles pertencem a violações graves do sistema financeiro e constituem defeitos importantes de controle interno (defeitos de operação).
Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) gestão identificou os principais defeitos acima e os incluiu no relatório de avaliação do controle interno da empresa. Estas deficiências reflectem-se de forma justa em todos os aspectos materiais. Na auditoria das demonstrações financeiras 6 Jiangsu Chuanzhiboke Education Technology Co.Ltd(003032) 021, consideramos o impacto dos principais defeitos acima na natureza, calendário e escopo do procedimento contábil. Este relatório não tem impacto no nosso relatório de auditoria sobre as demonstrações financeiras 6 Jiangsu Chuanzhiboke Education Technology Co.Ltd(003032) 021 emitidas em 29 de abril de 2022.
2,Pareceres do conselho de administração da empresa e seu impacto na eficácia do controle interno da empresa
O conselho de administração da empresa discorda das opiniões acima dos Contadores no relatório de auditoria de controle interno. O Conselho de Administração acredita que a empresa estabeleceu um sistema de controle interno completo de acordo com a situação atual e as necessidades de gestão e de acordo com os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa. A gestão da empresa organiza e implementa as questões de controle interno em estrita conformidade com as normas de controle interno. O sistema de controle interno desempenha um papel pleno nas atividades de operação e gestão. A implementação do sistema de controle interno da empresa é eficaz e não há defeitos importantes.
A assembleia geral extraordinária de acionistas convocada por alguns acionistas da empresa em 5 de maio de 2022 considerou a proposta de encerrar a compra de ativos automotivos Tianjin Meiya. O contador acreditava que havia alguma incerteza sobre se o contrato de compra de ativos poderia ser finalmente executado, e havia incerteza sobre a determinação da recuperabilidade de RMB 66,15 milhões. Esta transação ocorreu em 2021 e os acordos relevantes e complementares foram aprovados pelos procedimentos internos de tomada de decisão da empresa e assinados por ambas as partes, e entraram em vigor e foram entregues. Mesmo que a rescisão seja aprovada pela assembleia geral extraordinária de acionistas, não pode se opor à outra parte do contrato, e não há problema de reciclagem de 66,15 milhões de yuans. Não há incerteza. É demasiado subjectivo que os contabilistas determinem que existem grandes defeitos no controlo interno da empresa sem base jurídica.
Além disso, o preço dos materiais utilizados nos ativos adquiridos tem aumentado nos últimos dois anos. Ambas as partes têm um julgamento razoável sobre o preço de transação. A comparação do preço acordado com o valor avaliado para determinar o preço de transação é um método de transação relativamente justo. Foi especificado no contrato se é necessário contratar uma instituição de avaliação profissional do setor de valores mobiliários para avaliar antecipadamente o preço dos ativos subjacentes; A empresa deduziu os possíveis defeitos de qualidade, deficiências, disputas de propriedade e passivos por quebra de contrato dos ativos objeto do contrato através da taxa de redução. A quantidade total de ativos terceirizados de peças pequenas ausentes é pequena, e o ciclo de replicação não é superior a 3 meses, o que não afeta o processo de fabricação e produção de automóveis da empresa.
A empresa assinou um contrato de locação com Beijing lvneng Financial Leasing Co., Ltd. e Beijing lvneng Financial Leasing Co., Ltd. forneceu serviços de locação. O valor do contrato foi de 71700 yuans, que não foi identificado como uma transação de partes relacionadas. A empresa fortalecerá o controle interno e a gestão de partes relacionadas para evitar eventos semelhantes. É aqui explicado.
Liaoning Sg Automotive Group Co.Ltd(600303) conselho de administração 29 de abril de 2022
