Nota especial sobre a eliminação do impacto significativo das questões envolvidas em pareceres não padronizados em relatórios de auditoria em 2018, 2019 e 2020
Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) (doravante referida como “a empresa”) as demonstrações financeiras de 2018, 2019 e 2020 foram auditadas pelos Contadores Públicos Certificados Tianjian (parceria geral especial), Contadores Públicos Certificados Lixin (parceria geral especial) e Contadores Públicos Certificados Ásia-Pacífico (Grupo) (parceria geral especial), e foram registradas em 28 de abril de 2019, 28 de abril de 2020 Em 15 de abril de 2022, foi emitido um relatório de auditoria com pareceres não padronizados sobre as demonstrações financeiras do exercício em curso (TJs [2019] No. 5128, xksbz [2020] No. za12321 e yksz (2022) No. 01101511). O conselho de administração da empresa explica a eliminação do impacto das questões envolvidas em pareceres não padronizados nos relatórios de auditoria de 2018, 2019 e 2020 da seguinte forma:
1,Conteúdo envolvido em pareceres não padronizados em relatórios de auditoria de 2018, 2019 e 2020
(I) Conteúdos envolvidos nos pareceres qualificados no relatório de auditoria de 2018
2,Base para a constituição de reservas
Conforme indicado nas notas IX (Η) 2 (2) e X (Η) 1 das demonstrações financeiras, Weihai Co., Ltd. não cumpriu os procedimentos de tomada de decisão de aprovação e garantiu o financiamento do acionista controlador Zhejiang Weihai Holding Group Co., Ltd., suas subsidiárias e partes relacionadas por meio de depósito a tempo e garantia de certificado de depósito a tempo de unidade grande. A partir de 31 de dezembro de 2018, o montante total de depósito a tempo penhorado e certificado de depósito a tempo de unidade grande foi de 460 milhões de yuans, Contando por 8,60% do patrimônio líquido do proprietário de 5348023600 yuan pertencente à empresa-mãe no final de 2018; Em 26 de abril de 2019, o montante total de depósitos a prazo prometidos e certificados de depósito de grandes unidades era de 600 milhões de yuans. Não conseguimos obter provas de auditoria suficientes e adequadas para provar a possibilidade de a Waihai Co., Ltd. liberar a garantia ilegal acima mencionada e se há perda de garantia.
(II) Conteúdos envolvidos nos quais as opiniões não podem ser expressas no relatório de auditoria de 2019
2,Formar uma base sobre a qual as opiniões não podem ser expressas
1. Conforme indicado na nota 10 (II) das demonstrações financeiras, a Weihai Co., Ltd. não cumpriu os procedimentos de tomada de decisão de aprovação em 2018 e 2019 e garantiu o financiamento do acionista controlador, da subsidiária e partes relacionadas da Zhejiang Weihai Holding Group Co., Ltd. na forma de penhor de depósito fixo. Em 31 de dezembro de 2019, o valor total de certificados de depósito penhorados é de 60000 reservas. Não podemos obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre a possibilidade de as ações da Waihai liberarem a garantia ilegal acima e possíveis perdas.
2. Conforme indicado na nota x (II) das demonstrações financeiras, em 31 de dezembro de 2019, o montante cumulativo de garantias externas ilegais fornecidas pela Weihai Co., Ltd. para os acionistas controladores e suas partes relacionadas era de 718223700 yuan. Além da garantia de penhor de RMB 60 milhões certificado de depósito mencionado no item 1 acima, Waihai Co., Ltd. acumulou uma perda estimada de garantia de RMB 591119 milhões de acordo com 50% do valor envolvido em litígio ou arbitragem. A partir da data do relatório de auditoria, ainda estão em andamento litígios e arbitragens relevantes. Não conseguimos obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre a adequação e racionalidade das responsabilidades estimadas.
3. Como indicado na nota XII (III) das demonstrações financeiras, Weihai Co., Ltd. recebeu o aviso de investigação (yzzz nº 2019051) da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China em 12 de julho de 2019 devido a suspeita de divulgação ilegal de informações. Atualmente, o caso ainda está sob investigação e nenhuma conclusão final foi emitida. Não podemos julgar os resultados da investigação e seu possível impacto nas demonstrações financeiras das ações da Weihai.
4. Conforme indicado na nota V (XXII) das demonstrações financeiras, Waihai Co., Ltd. fez uma provisão completa para imparidade em 2019 para o goodwill de RMB 700805 milhões formado por sua aquisição de 8945975% de patrimônio líquido da Shanghai Millennium urban planning and Engineering Design Co., Ltd. em 2017. Não conseguimos obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre a racionalidade da provisão de imparidade do goodwill acima mencionada.
5. Em 20 de abril de 2020, Weihai Co., Ltd. recebeu a carta de lembrete de supervisão (YJH [2020] No. 27) do escritório regulador de Ningbo da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China. Weihai Co., Ltd. pode ser suspeita de que os fundos são ocupados pelos acionistas controladores e partes relacionadas através dos funcionários do Departamento de projeto de empresas cotadas ou empresas de trabalho, e o montante cumulativo envolvido é de até 502 milhões de yuans de acordo com as estatísticas preliminares.
Devido à falha do controle interno relevante da Weihai Co., Ltd., somos incapazes de obter evidências de auditoria suficientes e adequadas sobre a precisão e integridade das relações de partes relacionadas e transações de partes relacionadas fornecidas pela Weihai Co., Ltd., bem como a essência comercial das transações de partes relacionadas e a ocupação de fundos de partes relacionadas, e também somos incapazes de julgar o possível impacto das questões acima nas demonstrações financeiras da Weihai Co., Ltd.
(III) Conteúdos em que as opiniões não possam ser expressas no relatório de auditoria de 2020
2,Questões relativamente às quais não podem ser expressas opiniões:
I) filiais importantes fora de controlo
1. Acórdão do ponto de tempo fora de controle
Como indicado na nota XIII (Η) 1 das demonstrações financeiras, devido ao desempenho do novo diretor, “Millennium design”), Millennium design recusou fornecer dados financeiros, a empresa não foi capaz de conhecer o status financeiro e os resultados operacionais do Millennium design, e o atual diretor e supervisor da empresa continuou a tomar medidas para alcançar o controle infrutífero. 2020 não será incluído no âmbito das demonstrações consolidadas e não será gerido como subsidiária holding da empresa.
Em 2 de dezembro de 2021, emitimos a carta de comunicação de gestão para Waihai Co., Ltd., exigindo que Waihai Co., Ltd. clarifique o processo de base de tempo e julgamento de perder o controle do projeto do Millennium e forneça troca de opiniões por escrito”. De acordo com a informação pública, a proposta sobre o relatório de retificação do Ningbo Securities Regulatory Bureau sobre as medidas de supervisão administrativa tomadas pela empresa foi considerada e adotada na 44ª reunião do sexto conselho de administração e na 20ª reunião do sexto conselho de fiscalização em 12 de janeiro de 2022, e o momento real em que o projeto do Milênio estava fora de controle foi confirmado como 15 de maio de 2020. (um director independente absteve-se na votação)
Em 13 de janeiro de 2022, alguns diretores, supervisores e funcionários seniores na época enviaram uma carta assinada conjunta (então presidente, então vice-presidente do conselho de administração, depois alguns diretores, depois supervisores, então secretário do conselho de administração, então diretor financeiro, então assistente do presidente e depois vice-gerente geral), que não reconheceu o julgamento feito pela atual administração de que o projeto do Millennium estava fora de controle em 15 de maio de 2020. Em 14 de janeiro de 2022, qualquer diretor independente enviou uma carta, acreditando que alguns conteúdos e medidas de retificação no relatório de retificação da empresa Waihai eram inconsistentes com os fatos, e pediu ao conselho de administração e administração da empresa para confirmar cuidadosamente o momento em que o projeto do Millennium estava fora de controle.
Em 13 de abril de 2022, recebemos a resposta e materiais relevantes da Weihai Co., Ltd., mas não conseguimos verificar a autenticidade, precisão e relevância dos materiais.
Com base no acima exposto, não podemos obter evidências de auditoria suficientes e adequadas sobre o ponto de tempo fora de controle do projeto do Milênio, e somos incapazes de julgar o ponto de tempo fora de controle do projeto do Milênio.
2. Saldo inicial da imparidade do goodwill
Conforme indicado na nota V (XX) das demonstrações financeiras, a Waihai Co., Ltd. fez uma provisão completa para imparidade em 2019 para o goodwill de RMB 700805 milhões formado por sua aquisição de 8945975% de patrimônio líquido da Millennium design em 2017. Uma vez que a concepção do Millennium estava fora de controlo durante o período de referência, não conseguimos obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre a racionalidade do montante inicial da provisão de imparidade do goodwill acima referida.
3. Outros activos não correntes
Como indicado na nota V (XXIII) outros ativos não correntes, o projeto do Millennium estava fora de controle durante o período de relatório. De acordo com a avaliação da gestão, o patrimônio líquido do projeto do Millennium detido pela empresa e sua provisão de imparidade correspondente ainda são valiosos e gerenciados como um ativo de longo prazo da empresa. Durante o período de relatório, a empresa transferiu-o e sua provisão de imparidade correspondente para a contabilidade de acompanhamento de “outros ativos não correntes”, incluindo o valor original de 16953619 milhões de yuans e a imparidade de 700805 milhões de yuans, O valor líquido é 994556900 yuan. Não podemos obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre o tratamento contabilístico dos ativos individuais acima mencionados e a precisão do valor contabilístico.
4. Acordo de compensação de lucros
Tal como indicado na nota XIII (Η) 3 das demonstrações financeiras e do acordo de compensação de lucros, a Waihai assinou acordos de compensação de lucros com alguns de seus acionistas durante o projeto Millennium de reestruturação de ativos importante. De acordo com as disposições relevantes do acordo de compensação de lucros, a empresa precisa contratar uma instituição de auditoria com qualificação de negócios de valores mobiliários e futuros para emitir pareceres especiais de auditoria sobre a rentabilidade da empresa alvo em 2017, 2018 e 2019 com base no relatório anual. XIII. (II) 1. Dado que as filiais importantes estão fora de controlo, o projecto do Milénio está fora de controlo durante o período de referência, a auditoria especial relevante não pode ser realizada e os resultados relevantes da implementação do acordo de compensação em 2019 ainda não chegaram a uma conclusão final.
II) a ocupação de fundos não foi devolvida e a garantia ilegal não foi levantada
Tal como indicado na nota III (XXXI) 1 e 3) correção de erros contabilísticos importantes na fase inicial, durante o período de relato, a ocupação de fundos de partes coligadas causada pelo empréstimo interbancário de fundos de acionistas controladores em anos anteriores não foi devolvida. Por exemplo, “note Xi, (II) contingências 3 caso de garantia ilegal do banco Changan, 4 caso de garantia ilegal do Gu Wenju”, “nota XIII, (II) outras questões importantes que têm impacto na tomada de decisão dos investidores 6 litígios de liquidação importante (1) caso de garantia ilegal de Wang Chongliang e (2) caso de garantia ilegal de Shao Zhiyun”. Durante o período de relatório, as ações da Weihai não foram aliviadas devido à garantia ilegal do acionista controlador no ano anterior. Não podemos julgar a recuperabilidade do montante acima.
2,Eliminação do impacto de pareceres não padronizados nos relatórios de auditoria de 2018, 2019 e 2020
O conselho de administração da empresa atribui grande importância aos assuntos mencionados nos pareceres não padronizados do relatório de auditoria acima, e toma ativamente medidas eficazes para eliminar o impacto de assuntos relevantes. Os pareceres não padronizados nos relatórios de auditoria da empresa em 2018, 2019 e 2020 incluem principalmente: 1. assuntos relacionados ao projeto do milênio de importantes subsidiárias da empresa; 2. Matérias relacionadas à ocupação ilegal de fundos e garantia ilegal da sociedade cotada pelo acionista controlador; 3. O CSRC deve apresentar um processo para investigação sobre a empresa. O impacto de pareceres não normalizados foi eliminado.
(I) subsidiárias importantes da empresa estão fora de controle
Em 29 de dezembro de 2021, a empresa chegou a um acordo com Shanghai Millennium Engineering Investment Management Co., Ltd., Zhong Chengrong, Tang Lei, Wang Yongchun e Luo Xiang sobre a restauração do direito de controle do projeto do milênio da empresa com base no princípio da igualdade e voluntariedade, e assinou o acordo sobre a restauração do direito de controle.A empresa realizou a 42ª reunião do sexto conselho de administração e a 19ª reunião do sexto conselho de supervisores em 30 de dezembro de 2021, A proposta de assinatura de acordos relevantes e transações com partes relacionadas foi deliberada e adotada.
Em 30 de dezembro de 2021, o grupo de trabalho de aquisição autorizado pela empresa e pelo conselho de administração da Millennium design estabeleceu-se na Millennium design, subsidiária da empresa, e transferiu as funções relevantes, dados, direitos do pessoal, dados financeiros e gestão de qualificação de sua organização gestora; O grupo de trabalho de aquisição assumiu todos os tipos de selos de design Millennium (incluindo, mas não limitado a: selo oficial, selo especial para finanças, selo do conselho de administração, selo do supervisor, selo do representante legal, etc.). Em 31 de dezembro de 2021, a empresa recuperou o controle sobre o milênio de Xangai, e suas declarações foram incluídas no escopo das demonstrações consolidadas da empresa.
1. Acórdão do ponto de tempo fora de controle
A empresa confirmou que o ponto de tempo real fora de controle do projeto do Millennium é 15 de maio de 2020.
(1) Em 15 de maio de 2020, o conselho de administração da Millennium design rejeitou por escrito o pedido da empresa de convocação de uma assembleia geral extraordinária de acionistas, não tendo conseguido implementar as atividades efetivas de gestão e controle da Millennium design.
(2) Desde maio de 2020, a empresa tem sido incapaz de conhecer o status financeiro e os resultados operacionais do projeto do Milênio de acordo com os requisitos do sistema de gestão interna e processos anteriores.
Para assuntos relevantes, a empresa realizou a 44ª reunião do 6º Conselho de Administração e a 20ª reunião do 6º Conselho de Supervisão em 10 de janeiro de 2022, deliberando e adotando a proposta de relatório de retificação das medidas de supervisão administrativa tomadas pelo Ningbo Securities Regulatory Bureau sobre a empresa. Para detalhes, consulte o comunicado sobre o relatório de retificação das medidas de supervisão administrativa tomadas pelo Ningbo Securities Regulatory Bureau sobre a empresa divulgado pela empresa em 12 de janeiro de 2022.
2. Saldo inicial da imparidade do goodwill
According to the retrospective asset evaluation report of Shanghai Millennium urban planning and Engineering Design Co., Ltd. including the recoverable amount of the goodwill asset group involved in the Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) proposed goodwill impairment test (glhpbz (2022) No. 038) issued by Gelu (Shanghai) asset evaluation Co., Ltd., the recoverable amount of the asset group including goodwill of Shanghai Millennium Design Co., Ltd. on December 31, 2019 was 1059 million yuan, Em 31 de dezembro de 2019, o valor contábil do grupo de ativos da empresa, incluindo o goodwill, era de 1038188600 yuans, e o grupo de ativos, incluindo o goodwill, não foi prejudicado. A empresa corrigiu os erros contabilísticos correspondentes de acordo com o relatório intermediário.
3. Outros activos não correntes
De acordo com o relatório de avaliação de ativos sobre o valor recuperável do grupo de ativos da pesquisa de engenharia de planejamento e negócios de consultoria de design envolvidos no teste de imparidade do goodwill formado pela fusão da Shanghai Millennium Urban Planning Engineering Design Co., Ltd. emitido pelo Norte Northking Information Technology Co.Ltd(002987) ASI Asset Evaluation Office (parceria geral especial), o valor recuperável da empresa que detém 894598% de patrimônio da Shanghai Millennium Design Co., Ltd. em 2020 foi de 131382 milhões de yuans. A empresa corrigiu os erros contabilísticos correspondentes de acordo com o relatório intermediário.
4. Acordo de compensação de lucros
De acordo com o relatório de verificação sobre a conclusão dos compromissos de desempenho da Shanghai Millennium urban planning and Engineering Design Co., Ltd., emitido por contadores públicos certificados Lixin com o número de documento Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No. za12009, a conclusão da verificação mostra que o lucro líquido auditado atribuível aos acionistas da empresa-mãe após dedução dos lucros e perdas não recorrentes da Shanghai Millennium Design Co., Ltd. em 2019 foi de 1826529 milhões de yuans, o que foi Em 2018 e 2019, o lucro líquido auditado atribuível aos acionistas da empresa-mãe após dedução dos lucros e perdas não recorrentes foi de RMB 432328600, excedendo o compromisso cumulativo de RMB 382 milhões em RMB 50328600. Aplicação do acordo de compensação de lucros
