Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038) Relatório anual de avaliação do controlo interno 2021 Shenzhen Capstone Industrial Co.Ltd(000038) todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro da empresa, determina-se que a empresa apresenta defeitos importantes na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Um defeito material é um defeito de controle ou uma combinação de múltiplos defeitos de controle existentes no controle interno que podem levar à falha de prevenir, detectar e corrigir as distorções materiais das demonstrações financeiras em tempo hábil. Nesta auditoria de controle interno, notamos as seguintes fragilidades no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros:
I) Execução da obrigação de compensar a diferença
A empresa assinou o acordo de reposição de saldo ou o acordo de recompra a prazo e reposição de saldo com Shandong Financial Asset Management Co., Ltd., National Trust Co., Ltd. e Hualong Securities Co., Ltd., respectivamente, e assumiu a obrigação de reposição de saldo para o capital de investimento de RMB 300 milhões, RMB 473 milhões e RMB 400 milhões dos parceiros preferenciais acima prioritários e seus rendimentos de investimento esperados durante o período de investimento, Jiang Jian, o controlador real da empresa, fornece contragarantia para as obrigações de pagamento do saldo acima com seu patrimônio líquido indiretamente detido da Qingdao Yaxing Industrial Co., Ltd. A falta de evidências objetivas adequadas no processo de julgamento das perdas estimadas da empresa afeta a avaliação e alocação das perdas estimadas, a avaliação dos passivos estimados nas demonstrações financeiras, o teste dos passivos estimados e a falta de controle interno.
II) Reconciliação e confirmação das contas a receber
Em 31 de dezembro de 2021, o saldo das contas a receber da Ran Shi Technology (Beijing) Co., Ltd., uma subsidiária da empresa, era de 193796500 yuan. Durante a gestão diária das contas a receber, a empresa não realizou a gestão de reconciliação das contas a receber, o que afetou a avaliação e confirmação das contas a receber nas demonstrações financeiras. Esse evento indica que há elos fracos no controle interno da empresa relacionado à gestão da reconciliação de contas a receber.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
A empresa tem um sistema de controle interno completo, mas o sistema de departamento não desempenha um papel eficaz na supervisão e prevenção no processo de implementação real da empresa. 3,Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As unidades incluídas no escopo da avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias incluídas no escopo das demonstrações financeiras consolidadas, sendo que o ativo total das unidades incluídas no escopo da avaliação representa 100% do ativo total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação incluem: 1. Estrutura organizacional
A empresa estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras de procedimento de acordo com os requisitos da lei das sociedades, a lei de valores mobiliários, as diretrizes para a governança das empresas listadas, as diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen, as normas básicas de controle interno da empresa e outras leis relevantes, bem como as disposições dos estatutos de associação (doravante referidos como os “estatutos de associação”) Supervisão e outros aspectos de responsabilidade e autoridade, formando uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio.
A assembleia geral de accionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisão exercem o poder de decisão, o poder executivo e o poder de supervisão, respectivamente, de acordo com as suas funções. A assembleia geral de acionistas gozará dos direitos legais previstos nas leis e regulamentos e nos estatutos sociais, e exercerá o direito de voto em assuntos importantes, como as políticas de negócios da sociedade e a distribuição de lucros de acordo com a lei. O Conselho de Administração é autorizado pela Assembleia Geral de Acionistas a ser integralmente responsável pelo funcionamento e gestão da sociedade. São quatro comissões especiais: a comissão de pessoal, a comissão de remuneração e avaliação e a comissão de auditoria. A composição do pessoal está de acordo com as disposições pertinentes do regulamento interno. A comissão especial é responsável perante o Conselho de Administração e desempenha as suas funções de acordo com os estatutos e autorização do Conselho de Administração. A proposta é submetida ao Conselho de Administração para deliberação e decisão. O conselho de supervisores será responsável perante a assembleia geral de acionistas e fiscalizará e supervisionará o desempenho dos executivos financeiros e seniores da empresa. A direção é o órgão executivo, responsável por organizar e implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, e presidir de forma abrangente o funcionamento diário e a gestão da empresa. A empresa gere suas filiais participativas nomeando diretores, supervisores e gerentes seniores. 2. Estratégia de desenvolvimento
A empresa criou uma organização especial de gestão estratégica, que é principalmente responsável por estudar e fazer sugestões sobre o planejamento de desenvolvimento de médio e longo prazo da empresa, grandes planos de investimento e financiamento, grandes operações de capital e decisões de projetos de gestão de ativos. A empresa formulou os sistemas relevantes de gestão da estratégia de desenvolvimento, definiu os procedimentos de formulação da estratégia de desenvolvimento, implementação, avaliação e ajuste, e padronizou o conteúdo da estratégia de desenvolvimento, de modo a aumentar a competitividade central da empresa e capacidade de desenvolvimento sustentável e garantir a realização dos objetivos estratégicos da empresa.
A empresa formulou sistema de gestão de planejamento estratégico, sistema de gestão de plano de operação e sistema de gestão de processos para fornecer suporte contínuo para a operação estável e eficiente da empresa. 3. Gestão de recursos humanos
De acordo com as leis e regulamentos relevantes e em combinação com sua própria situação real, a empresa estabeleceu um sistema sistemático de gestão de recursos humanos e estabeleceu disposições claras sobre plano de desenvolvimento de recursos humanos, pessoal, treinamento de funcionários, cálculo e pagamento salarial, garantia de bem-estar, gestão de desempenho e outros assuntos. A avaliação de recursos humanos envolve principalmente os principais elos de controle de recrutamento de pessoal, rotatividade de pessoal, gestão salarial, gestão de avaliação de desempenho e assim por diante. 4. Cultura corporativa
A empresa atribui grande importância à publicidade, promoção e implementação da cultura corporativa. Ao nomear e selecionar excelentes talentos, a empresa presta atenção ao grau de correspondência entre eles e os valores da empresa, cultiva os valores fundamentais e senso de responsabilidade social de cada funcionário de “win-win compartilhar e construir o amanhã juntos”, e defende o conceito central de “integridade, responsabilidade, transcendência e serviço”. 5. Gestão dos fundos
De acordo com sua situação real e em combinação com os requisitos de normas de controle interno e diretrizes para a gestão de fundos, a empresa formulou sistema de gestão de fundos monetários, sistema de gestão para pessoas relevantes responsáveis pela contabilidade financeira e outros sistemas, formou procedimentos rigorosos de aprovação e autorização de fundos, efetivamente preveniu riscos de atividade de fundos e melhorou a eficiência do fundo.
6. Gestão de activos
A empresa formulou medidas de gestão de inventário e sistema diário de gestão de propriedades para padronizar o processo de gestão de ativos e garantir que os riscos em todo o processo de gestão de ativos sejam efetivamente controlados. 7. Contratos públicos
De acordo com sua situação real, a empresa formulou o sistema de gerenciamento de negócios de compras e o sistema de avaliação e acesso de fornecedores, que fizeram disposições claras sobre os links como requisição de compra, aprovação, comparação de preços, aquisição, aceitação e pagamento, com foco nos principais links, como aprovação de compras, comparação de preços multi-partes, inspeção e armazenamento, pagamento planejado e assim por diante, de modo a garantir que o risco de aquisição de materiais possa ser efetivamente controlado. 8. Gestão dos contratos
De acordo com sua situação atual, a empresa formulou o sistema de gestão de contratos, que estabeleceu disposições claras sobre a negociação, autoridade de aprovação, assinatura, execução, alteração e dissolução do contrato, bem como a mediação, arbitragem e contencioso de disputas contratuais, de modo a prevenir e controlar efetivamente os riscos contratuais. 9. Supervisão da auditoria interna
A empresa possui um departamento de auditoria, que é responsável perante o comitê de auditoria do conselho de administração. O departamento de auditoria exerce de forma independente a autoridade de auditoria interna e apresenta relatórios ao comité de auditoria. O departamento de auditoria é responsável por auditar, supervisionar e inspecionar a situação financeira diária da empresa e outros assuntos importantes, e rastrear e corrigir atempadamente os defeitos de controle interno encontrados no processo de supervisão para garantir a implementação eficaz do sistema de controle interno.
O conselho de supervisores da empresa é responsável por supervisionar o comportamento dos diretores e gerentes seniores no desempenho de suas funções na empresa. O comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa desempenha a função de supervisão de auditoria em nome do conselho de administração, o comitê de auditoria é responsável por revisar o sistema de controle interno da empresa e orientar e supervisionar o trabalho do departamento de auditoria. A empresa formulou o sistema de controle interno e supervisão, que estipula claramente a instituição de auditoria, responsabilidades e autoridades, implementação de auditoria e processo de relatório, e avalia objetivamente as atividades comerciais, grandes projetos, situação financeira e implementação do sistema de controle interno da empresa e suas subsidiárias através da implementação de auditoria, de modo a fortalecer o controle interno da empresa e dar pleno desempenho à função de supervisão e avaliação da auditoria.
A composição do conselho de auditoria e do comitê de supervisão da empresa padronizaram o funcionamento da empresa. Com o desenvolvimento de negócios da empresa e mudanças no ambiente de mercado, a empresa melhorará e fortalecerá ainda mais o sistema interno de supervisão e auditoria da empresa para garantir a realização do plano de desenvolvimento da empresa e objetivos de negócios e acompanhar o desenvolvimento constante da empresa. (II) as áreas de alto risco em que o controle interno se concentra principalmente incluem: 1.
A empresa estabeleceu um sistema de gestão relativamente perfeito para a detenção de filiais, que estabelece disposições pormenorizadas sobre a nomeação e nomeação de directores, supervisores e gestores superiores das filiais, gestão financeira, gestão de operações e decisões de investimento, informação importante, supervisão e sistema de inspecção de auditoria interna, gestão de assuntos administrativos, gestão de recursos humanos, avaliação de desempenho, mecanismo de incentivo e contenção, e tem forte força vinculativa para as filiais holding.
A empresa nomeia diretores e supervisores para suas subsidiárias holding, os candidatos provêm principalmente de gerentes seniores da sede da empresa, e possuem experiência profissional correspondente e necessária e capacidade de expressar com precisão as opiniões da empresa e desempenhar corretamente suas funções.
A empresa exige que todas as subsidiárias holding apresentem relatórios à empresa antes da ocorrência de eventos importantes, de acordo com as disposições do sistema de gestão para divulgação de informações e do sistema interno de reporte de informações importantes. Para eventos importantes que precisam ser considerados pelo conselho de administração ou pela assembleia geral de acionistas de acordo com os regulamentos relevantes, todas as subsidiárias holding só podem implementá-los após o cumprimento dos procedimentos relevantes, e o Departamento de Assuntos de Valores Mobiliários da empresa divulgará informações sobre assuntos relevantes. 2. Controlo interno das transacções com partes relacionadas
A empresa estabeleceu procedimentos rigorosos de tomada de decisão para as transações com partes relacionadas. O controle interno das transações com partes relacionadas segue os princípios de honestidade e crédito, igualdade, voluntariedade, justiça, abertura e justiça, e não há danos aos interesses da empresa e de outros acionistas. De acordo com o disposto nos estatutos e no regulamento relativo à aprovação e gestão das operações com partes relacionadas da sociedade cotada, a divisão da autoridade de voto do conselho de administração e os documentos de gestão das operações com partes relacionadas devem ser clarificados de acordo com o disposto nos estatutos e no regulamento relativo à gestão das operações com partes relacionadas. As transações com partes relacionadas da empresa durante o período de relato foram aprovadas, implementadas e divulgadas de acordo com a autoridade e procedimentos decisórios correspondentes. 3. Controlo interno da garantia externa
A fim de padronizar o comportamento de garantia externa da empresa e controlar efetivamente o risco de garantia externa da empresa, a empresa definiu a autoridade de aprovação da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração sobre questões de garantia externa nos estatutos e sistema de gestão de garantia externa. Durante o período de relato, a empresa não tem garantia externa. 4. Controlo interno da utilização dos fundos angariados
A empresa formulou as medidas para a gestão de fundos angariados, que fez disposições específicas e rigorosas sobre o armazenamento, aprovação, uso, alteração, supervisão e prestação de contas dos fundos angariados, padronizou a gestão e uso dos fundos angariados, dominou oportunamente a dinâmica dos fundos da conta especial para fundos angariados e protegeu os interesses dos investidores públicos. Durante o período de relato, a empresa não utilizou os fundos levantados em violação das regulamentações. 5. Controlo interno dos grandes investimentos
O principal investimento da sociedade deve seguir os princípios da legalidade, prudência, segurança e eficácia, controlar os riscos de investimento e prestar atenção aos benefícios de investimento, esclarecer a autoridade decisória da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração sobre investimentos importantes nos estatutos e no sistema de gestão de investimentos importantes e formular procedimentos de deliberação correspondentes. A empresa formulou o sistema abrangente de gerenciamento de controle de risco para esclarecer ainda mais as funções de supervisão, controle e revisão do comitê de controle de risco de investimento da empresa no negócio de investimento e financiamento de projetos principais da empresa, e ainda prevenir e controlar riscos de investimento. Durante o período de relato, o comportamento de investimento da empresa cumpriu procedimentos relevantes de deliberação e tomada de decisão. 6. Controlo interno da divulgação de informações
A fim de padronizar a divulgação de informações da empresa e garantir a autenticidade, exatidão, integridade e atualidade das informações divulgadas publicamente, a empresa estabeleceu o sistema interno de reporte das principais informações e o sistema de gestão de assuntos de divulgação de informações. Os assuntos de divulgação de informações da empresa estão sob a liderança e gestão unificadas do conselho de administração. De acordo com os sistemas relevantes da empresa, as partes envolvidas na divulgação de informações têm a obrigação de manter a informação divulgada confidencial e não devem divulgar o conteúdo relevante ao mundo exterior de forma alguma antes da divulgação pública.
Durante o período de relato, a empresa cumpriu conscienciosamente a obrigação de divulgação de informações de acordo com os requisitos dos sistemas relevantes. A divulgação de informações da empresa segue estritamente as leis e regulamentos relevantes, como as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e as disposições do sistema de gerenciamento de divulgação de informações, e as informações divulgadas são verdadeiras, precisas, completas, oportunas e justas.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões. (III) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o sistema de controle interno da empresa e procedimentos de avaliação.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
De acordo com o valor de influência dos defeitos de controle interno na declaração incorreta das demonstrações financeiras, medido pela correlação com o lucro líquido das demonstrações financeiras consolidadas da empresa do ano anterior: se o valor de influência dos defeitos exceder 10% do lucro líquido consolidado, é um defeito grave; Entre 5% – 10% (incluindo 10%) do lucro líquido consolidado é um defeito importante; Se for inferior ou igual a 5% do lucro líquido consolidado, trata-se de um defeito geral.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos graves podem
