Código dos títulos: Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) abreviatura dos títulos: ST sea reclamation Anúncio n.o: 2022091 Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586)
Anúncio sobre correção e correção retroativa de erros contábeis no período anterior
A empresa e todos os membros do conselho de administração garantem que o conteúdo do anúncio é verdadeiro, preciso e completo, sem registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes.
A 50ª reunião do 6º Conselho de Administração e a 22ª Reunião do 6º Conselho de Supervisão da empresa deliberaram e adotaram a proposta de correção e ajuste retroativo de erros contábeis na fase inicial da empresa. De acordo com as Normas Contabilísticas nº 28 – alterações nas políticas contábeis e estimativas contábeis e correção de erros, e Normas Contabilísticas nº 29 – eventos posteriores à data do balanço De acordo com os requisitos das regras de preparação e comunicação de divulgação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público n.º 19 – correção e divulgação relacionada de informações financeiras e a decisão sobre medidas de supervisão administrativa ([2021] n.º 25) (doravante denominada “decisão”) do gabinete regulador de Ningbo da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, os erros contábeis nas demonstrações financeiras dos períodos relevantes devem ser corrigidos e retroativamente ajustados, A situação deste ajustamento retrospectivo é descrita do seguinte modo:
1,Síntese da correcção dos erros contabilísticos no período anterior:
Recentemente, a empresa constatou que houve erros em algum tratamento contábil e divulgação de demonstrações financeiras nas demonstrações financeiras de 2020 elaboradas pela empresa. A fim de refletir com mais precisão os resultados operacionais de cada período contábil, refletir fielmente a apresentação de assuntos contábeis relevantes e refletir com precisão os custos e despesas de cada período, a proposta de correção e ajuste retroativo de erros contábeis anteriores foi revisada e aprovada pela empresa na 50ª reunião do sexto conselho de administração e na 22ª reunião do sexto conselho de fiscalização em 28 de abril de 2022.
2,O impacto do ajustamento retroativo na situação financeira e nos resultados operacionais e nos indicadores financeiros retroativamente ajustados 1.As principais rubricas corrigidas em 2020 são as seguintes:
(1) Em 21 de agosto de 2020, a empresa anunciou que havia perdido o controle da Shanghai Millennium Urban Planning Engineering Design Co., Ltd. (doravante referida como Shanghai Millennium Design Co., Ltd.), que não estava incluída no escopo das demonstrações consolidadas no ano atual e não seria gerenciada como subsidiária holding da empresa no futuro. Em janeiro de 2022, a empresa demonstrou totalmente o ponto de tempo fora de controle da empresa de design do Millennium de Xangai e confirmou que o ponto de tempo fora de controle real da empresa de design do Millennium de Xangai é 15 de maio de 2020.
As normas contabilísticas das Empresas Empresariais nº 33 – demonstrações financeiras consolidadas estipulam que o âmbito de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas deve ser determinado com base no controle. O investidor deve decidir se deve controlar a investida com base numa análise exaustiva de todos os factos e circunstâncias relevantes. Uma vez que a alteração dos factos e circunstâncias relevantes conduza à alteração dos elementos relevantes envolvidos na definição de controlo, o investidor deve reavaliá-lo.
Ao preparar as demonstrações financeiras de 2020, a empresa não incluiu os dados financeiros antes da perda de controle da empresa de design Shanghai Millennium no escopo das demonstrações financeiras consolidadas, que não estavam em conformidade com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais. Depois de recuperar o controle sobre a empresa de design Shanghai Millennium, a empresa decidiu corrigir o erro contábil, fazer ajuste retroativo e incorporar a demonstração de lucros da empresa de design Shanghai Millennium de janeiro a abril de 2020 nas demonstrações financeiras de 2020 da empresa.
De acordo com a aprovação de contadores públicos certificados zhongxinghua, os dados financeiros da empresa de design Shanghai Millennium de janeiro a abril de 2020 são incorporados nas demonstrações financeiras de 2020 da empresa, e o lucro líquido de 2020 da empresa é aumentado em -380414590 yuan no nível de consolidação, incluindo 17556120176 yuan de receita comercial principal, 15046179772 yuan de custo comercial principal, 114890564 yuan de impostos e sobretaxas, 408142428 yuan de despesas de vendas, 1254426688 yuan de despesas de gestão Despesa de P & D é 1035438713 yuan, despesa financeira é -12423293 yuan, outra renda é 1135695380 yuan, renda de investimento é 336,98 yuan, perda de imparidade de crédito é -334836538 yuan, perda de imparidade de ativos é -124401030 yuan, renda não operacional é 23748251 yuan, despesa não operacional é 890072048 yuan, e imposto de renda é -99952393 yuan.
(2) A empresa não realizou teste de imparidade de goodwill de acordo com as disposições das normas contábeis para Empresas Empresariais Nº 8 – imparidade de ativos, e fez provisão completa para imparidade de goodwill adquirido pela empresa de design Shanghai Millennium em 2019. Depois que a empresa retomou o controle sobre a empresa de design Shanghai Millennium, decidiu corrigir o erro e fazer o ajuste retroativo.
De acordo com o relatório retrospectivo de avaliação de ativos da Shanghai Millennium urban planning and Engineering Design Co., Ltd., incluindo a quantidade recuperável do grupo de ativos de goodwill envolvido no teste de imparidade de goodwill proposto Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) (glhpbz (2022) No. 038) emitido pela Gelu (Shanghai) asset evaluation Co., Ltd., a quantidade recuperável do grupo de ativos incluindo goodwill da Shanghai Millennium Design Co., Ltd. em 31 de dezembro de 2019 foi 154800000000 yuan, Em 31 de dezembro de 2019, o valor contábil do grupo de ativos da empresa, incluindo o goodwill, era de 177887561486 yuan. Portanto, a imparidade do grupo de ativos, incluindo o goodwill é 23087561486 yuan, e a imparidade do goodwill atribuível à empresa é 20654074786 yuan.
Para resumir, no nível de consolidação, a provisão de imparidade do goodwill de 70080503109 yuan retirada do livro em 2019 é revertida e incluída no lucro não distribuído no início do ano; A provisão suplementar para imparidade do goodwill em 2019 é de 20654074786 yuan, que está incluído no lucro não distribuído no início do ano. No nível da empresa-mãe, a provisão de imparidade de investimento de capital de longo prazo de 70080503109 yuan retirada em 2019 é revertida e incluída no lucro não distribuído no início do ano.
(3) Em 31 de dezembro de 2020, a empresa transferiu o valor contábil do investimento patrimonial de longo prazo na empresa de design Shanghai Millennium (provisão completa para imparidade do goodwill) para outros ativos não correntes para contabilidade e transferiu o lucro líquido da data de aquisição à data da perda de controle para outros ativos não correntes nas demonstrações financeiras consolidadas de acordo com a participação da empresa. Em vista da perda de controle da empresa sobre a empresa de design Shanghai Millennium em 2020, a empresa não pode determinar o valor do investimento patrimonial da empresa de design Shanghai Millennium incluída em outros ativos não correntes em 31 de dezembro de 2020.
De acordo com o relatório de avaliação retrospectiva sobre a quantia recuperável de 8945975% capital próprio da Shanghai Millennium planejamento urbano e Design de Engenharia Co., Ltd. envolvida no teste de imparidade de Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) investimento de capital de longo prazo proposto emitido pelo Norte Northking Information Technology Co.Ltd(002987) ASI Asset Appraisal Office (parceria geral especial), o montante recuperável de 8945975% capital próprio detido pela empresa em 2020 foi 131382000000 yuan, O valor contábil do investimento patrimonial da empresa na empresa de design Shanghai Millennium em 31 de dezembro de 2020 foi de 144924795000 yuan (o valor contábil do investimento patrimonial após ajuste retroativo em (2)), e a imparidade patrimonial foi de 13542795000 yuan.
Para resumir, no nível de consolidação, a perda por imparidade de outros ativos não correntes – investimento de capital próprio da empresa de design Shanghai Millennium de 13542795000 yuan é acumulada e incluída na perda por imparidade de ativos; O lucro de 24611396601 yuan transferido para outros ativos não correntes da data de aquisição à data da perda de controle deve ser revertido e incluído em outra distribuição de lucro; A provisão suplementar para imparidade do goodwill de 20654074786 yuan será compensada com outros ativos não correntes.
No nível da empresa-mãe, a perda por imparidade do investimento patrimonial de outros ativos não correntes – Shanghai Millennium design empresa de 13542795000 yuan é acumulada e incluída na perda por imparidade de ativos.
(4) De acordo com as disposições pertinentes das normas contabilísticas para Empresas Empresariais n.º 14 – normas contabilísticas e de receitas para Empresas Empresariais n.º 22 – reconhecimento e mensuração de instrumentos financeiros, a imparidade dos ativos contratuais deve ser incluída na “perda por imparidade de ativos”. Ao preparar as demonstrações financeiras de 2020, a empresa incluiu erroneamente a imparidade dos ativos contratuais na perda de imparidade de crédito. No nível de consolidação, reclassifique e ajuste a perda por imparidade de crédito de 1554180342 yuan à perda por imparidade de ativos; No nível da empresa-mãe, a perda por imparidade de crédito de 1554180342 yuan foi reclassificada e ajustada à perda por imparidade de ativos. 2. Comparação dos itens de declaração afetados em 2020
(1) Balanço consolidado
31 de Dezembro de 2020
projecto
Montante antes da correcção Montante após correcção
Outros activos não correntes 9950948159711272236722110781718319 lucro não distribuído -13717886588511272236722 -125906629163
(2) Demonstração consolidada dos resultados
Ano 2020
projecto
Montante antes do montante da correcção após montante da correcção receitas de exploração 19750830774017556120176215064427916 despesas de exploração 18386351294315046179772198909692715 impostos e sobretaxas 771158564114890564886049128 despesas de vendas 27362087408142428435504515 despesas de gestão 90042857671254426688 102, 58712455 Despesas de I & D 222709592410354387133262534637 Despesas financeiras 1163612272 -12423293116236699579 outros rendimentos 134429769311356953802469993073 receitas de investimento -672232334 336.98 -672198636 perda por imparidade de crédito -3124166691219343804 -1893072865 perda por imparidade de activos -426970272- 15221376372 -15648346644 receitas não operacionais 229001342374825146648385 despesas não operacionais 1375185703889007204814641929086 despesas com impostos sobre o rendimento 2059395279 -9995239319594428.86
Ano 2020
projecto
Montante antes da correcção montante após montante da correcção lucro e prejuízo do accionista minoritário -1475436648 -62033633 -1537470281
(3) Cash flow consolidado
Ano 2020
projecto
Montante antes da correção montante após correção montante em dinheiro recebido da venda de bens e prestação de serviços trabalhistas 20376147330714355984814218117458121
Numerário recebido de outras actividades operacionais 43565429475413851342847703942903 numerário pago pela compra de bens e recepção de serviços 18113415489015239104137196373259027
Dinheiro pago aos empregados e 97793 Shanghai Guangdian Electric Group Co.Ltd(601616) 24719936216026559523 empregados
Impostos pagos 8841258141241690926111258167402 pagamento de outros numerários relacionados com actividades operacionais 37304654408412273115141427385559 recebidos de rendimentos de investimento
9,234214.34 336.98 9,23
