Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211)
Nota especial sobre o relatório de auditoria de pareceres não padronizados em 2021
Lianda Certified Public Accountants (sociedade geral especial) emitiu um relatório de auditoria com opiniões não padronizadas sobre o relatório financeiro anual de 2021 de Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) (doravante referido como “a empresa” ou ” Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) ). De acordo com os requisitos relevantes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e da Bolsa de Valores de Shenzhen, o conselho de administração da empresa explicou as questões envolvidas no relatório de auditoria da seguinte forma: I. conteúdo de opiniões qualificadas no relatório de auditoria (I) contadores qualificados acreditam que:
1. Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) subsidiárias afiliadas Shanghai Hongzhu Information Technology Co., Ltd. (doravante referida como “Shanghai Hongzhu”) e Shanghai GuanFeng Information Technology Co., Ltd. (doravante referida como “Shanghai Guanfeng”) introduziram e liderou o negócio de comunicação de rede privada por Yang Xin, o antigo controlador real e presidente da empresa. Atualmente, o negócio de comunicação de rede privada da empresa parou, os funcionários renunciaram, equipamentos de produção chave estão sendo vendidos e muitas disputas de litígio ocorreram com clientes upstream e downstream. Em 2021, a empresa fez uma grande quantidade de perdas de crédito esperadas e reservas de preços de queda de estoque para ativos relacionados ao negócio de comunicação de rede privada. Como o caso envolvido pela Yang Xin não foi encerrado, não está claro se a empresa tem alguma responsabilidade no caso. Não podemos julgar se o evento tem impacto nas demonstrações financeiras atuais e nos dados comparativos do ano anterior.
2. Devido à epidemia de pneumonia covid-19, não conseguimos chegar à sede Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) em Xangai e as duas subsidiárias de Shanghai Hongzhu e Shanghai Guanfeng para realizar auditoria no local. Embora tenhamos realizado alguns procedimentos de auditoria remota de acordo com as orientações do Instituto China de Contadores Públicos Certificados em Auditoria sob epidemia de pneumonia covid-19, não concluímos totalmente a correspondência de depósitos bancários e contas a receber, nem realizamos procedimentos-chave de auditoria, tais como inventário no local de inventário e ativos fixos e verificação da autenticidade e integridade dos vouchers de contabilidade originais, Depois de deduzir a parte que pode ser confirmada através da implementação de procedimentos de auditoria remota e procedimentos de auditoria alternativos, o total de ativos que não implementaram procedimentos de auditoria chave foi de 296748 milhões de yuans, representando 5,74% do total de ativos no final do período; A receita operacional é de 172761 milhões de yuans, representando 3,05% da receita operacional total.
3. Como mencionado nas notas VI e 3 do relatório de auditoria anual em 2021, Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) para cinco contas a receber relacionadas ao negócio de comunicação de rede privada, como Zhonghong Zhengyi Energy Holding Co., Ltd. e Jiangsu hongcui Development Co., Ltd., com base na perda de crédito esperada de 7,3643 milhões de yuans calculada e retirada de acordo com a combinação de envelhecimento no início do período, a perda de crédito esperada de 1195526 milhões de yuans foi totalmente retirada para a parte restante em 2021. Verificamos o estado de funcionamento destas unidades consultando as informações públicas, o relatório de auditoria, a resposta à carta de inquérito e as informações públicas da empresa nos anos anteriores, não obtendo provas de auditoria suficientes e adequadas sobre a racionalidade da provisão integral acima mencionada das perdas de crédito esperadas e o seu impacto no estado financeiro e nos resultados operacionais da empresa. (II) base e razões para a emissão do relatório de auditoria qualificado.
Após a análise necessária e discussão completa dos assuntos acima, é impossível obter mais provas de auditoria para o balanço inicial e dados comparativos do relatório anual 2021 e os procedimentos de auditoria inacabados, de modo a determinar razoavelmente o seu impacto nas demonstrações financeiras Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) .
De acordo com o artigo 8.º das normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses nº 1502 – emitindo pareceres sem reservas em relatórios de auditoria: “contadores públicos certificados devem expressar opiniões qualificadas em qualquer uma das seguintes circunstâncias: contadores públicos certificados não podem obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para formar pareceres de auditoria, mas acreditam que a inexatidão não detectada pode ter um impacto significativo nas demonstrações financeiras, mas não é extensa.” 。 Não podemos obter mais provas de auditoria para o balanço de abertura e dados comparativos do relatório anual Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) 2021 e dos procedimentos de auditoria inacabados, de modo a determinar razoavelmente o seu impacto nas demonstrações financeiras Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) . Portanto, emitimos um relatório de auditoria qualificado sobre as demonstrações financeiras Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) . 2,O conteúdo dos parágrafos destacados no relatório de auditoria (I) o conteúdo dos parágrafos destacados. O contador acredita que:
A CSRC continua preocupada com a informação divulgada nas demonstrações financeiras nº 211 emitidas pela CSRC aviso no 12º dia de 2021 e aviso 2022 ainda foi arquivada devido à emissão das demonstrações financeiras aviso emitido pela CSRC nº 211 no 12º dia de 2022, Os pareceres que não tenham sido recebidos pela CSRC ou os pareceres que não tenham sido emitidos sobre assuntos que não tenham sido apresentados neste parágrafo não afetarão as conclusões da auditoria. (II) razões e bases para a emissão de parágrafos com assuntos enfatizados. O contador acredita que:
De acordo com o artigo 9 das normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses nº 1503 – acrescentando questões enfatizadas e outras questões ao relatório de auditoria: se for considerado necessário lembrar aos usuários das demonstrações financeiras que prestem atenção aos assuntos que foram relatados ou divulgados nas demonstrações financeiras e forem considerados importantes para que os usuários das demonstrações financeiras entendam as demonstrações financeiras de acordo com o julgamento profissional, quando as seguintes condições forem cumpridas ao mesmo tempo, Um contabilista público certificado deve acrescentar ao relatório de auditoria um parágrafo com ênfase:
1. De acordo com as disposições das normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses nº 1502 – emissão de pareceres sem reservas em relatórios de auditoria, esta questão não levará à emissão de pareceres sem reservas por contadores públicos certificados;
2. Quando as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses n.º 1504 – Comunicação das principais questões de auditoria no relatório de auditoria é aplicável, o assunto não é identificado como o principal assunto de auditoria comunicado no relatório de auditoria.
O conteúdo dos parágrafos acima com questões enfatizadas obedece às disposições relevantes das normas de auditoria, mas não são questões que conduzam a opiniões qualificadas. Com base em opiniões qualificadas, lembramos aos usuários das declarações para prestar atenção Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) às principais incertezas relacionadas ao litígio pendente acima. 3,O parecer qualificado refere-se ao impacto de questões relevantes na posição financeira da empresa, resultados operacionais e fluxo de caixa durante o período de relatório.
Uma vez que é impossível obter mais provas de auditoria para o balanço inicial e dados comparativos do relatório anual Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) 2021 e dos procedimentos de auditoria inacabados para determinar razoavelmente o seu impacto nas demonstrações financeiras Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) é impossível determinar o montante específico do impacto das questões envolvidas no parecer qualificado sobre o estado financeiro Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) e os resultados operacionais no período de reporte. 4,Notas do Conselho de Administração sobre questões relacionadas com o relatório de auditoria com pareceres não normalizados
Acreditamos que a Lianda Certified Public Accountants (sociedade geral especial) emitiu um relatório de auditoria com pareceres não padronizados baseados em condições relevantes e no princípio de rigor e prudência.
Atribuímos grande importância ao impacto das questões envolvidas nos pareceres não padronizados sobre o período de relatório da empresa, continuaremos a prestar atenção ao progresso das questões acima, cumpriremos oportunamente a obrigação de divulgação de informações de acordo com as regulamentações relevantes e instamos a administração da empresa a promover ativamente medidas relevantes para salvaguardar os interesses da empresa e de todos os acionistas. 5,Pareceres de directores independentes sobre questões relacionadas com o relatório de auditoria
Com base nas opiniões especiais do conselho de administração e dos auditores não profissionais da sociedade parceira, respeitamos plenamente as opiniões especiais do conselho de administração sobre as questões de auditoria da sociedade parceira em 2021. Instaremos o conselho de administração e a administração da empresa a continuar a prestar atenção aos assuntos envolvidos no parecer de auditoria não padronizado, eliminar o impacto do assunto sobre a empresa o mais rapidamente possível, executar atempadamente as obrigações relevantes de divulgação de informações e salvaguardar efetivamente os interesses da empresa e de todos os acionistas.
6,Pareceres do Conselho de Supervisores sobre questões relacionadas com o relatório de auditoria
A Lianda Certified Public Accountants (sociedade geral especial) emitiu um relatório de auditoria com pareceres não padronizados sobre o relatório financeiro de 2021 da empresa, com base no princípio de rigor e prudência, respeitamos as opiniões profissionais dos contadores e concordamos com as instruções especiais do conselho de administração sobre o relatório de auditoria com pareceres não padronizados. O conselho de supervisores da empresa cooperará ativamente com o trabalho do conselho de administração da empresa, continuará a prestar atenção ao desenvolvimento do trabalho relevante do conselho de administração e administração e salvaguardará seriamente os direitos e interesses legítimos da empresa e de todos os acionistas. Ao mesmo tempo, o Conselho de Supervisores instará ativamente o Conselho de Administração e a Administração a implementar medidas específicas para eliminar o impacto de questões relevantes, cumprir atempadamente as obrigações relevantes de divulgação de informações e salvaguardar efetivamente os direitos e interesses legítimos das empresas cotadas e de todos os investidores. 7,Medidas específicas para eliminar a questão e o seu impacto
1. A empresa continuou a fortalecer o estudo e treinamento de diretores, supervisores, gerentes seniores e todos os funcionários da empresa sobre leis, regulamentos e sistemas relevantes, melhorar a conscientização da padronização e garantir a implementação efetiva de várias regras e regulamentos.
2. A empresa continua a fortalecer a melhoria do mecanismo de avaliação de controle interno, estabelecer e melhorar a estrutura de governança corporativa e fortalecer a capacidade de prevenção de riscos da empresa.
3. em 2022, a empresa clarificará ainda mais o serviço e o posicionamento do produto da empresa, fortalecerá o desenvolvimento do mercado, estenderá-se ao high-end da cadeia industrial e da cadeia de valor e alcançará o desenvolvimento de alta qualidade para atender ao plano de desenvolvimento de longo prazo.
4. a empresa adota principalmente o modo de definir a produção por vendas para reduzir as reservas de estoque da empresa, evitar o risco de perda de imparidade de ativos causada por backlog de produtos ou lentidão, e através da operação leve de ativos, a flexibilidade geral de produção e operação da empresa é alta e sua capacidade anti risco é melhorada.
Conselho de diretores de Shanghai Material Co., Ltd. 30 de abril de 2022
