Sinomine Resource Group Co.Ltd(002738)
Medidas de gestão das operações de liquidação cambial a prazo e de vendas
Capítulo I Disposições gerais
Artigo 1, a fim de regular ainda mais o negócio de liquidação cambial a prazo e vendas de Sinomine Resource Group Co.Ltd(002738) (doravante referido como “a empresa”), evitar o risco cambial em negócios de comércio internacional, investimento no exterior e negócios de crédito em moeda estrangeira e fortalecer o controle interno de risco da empresa, de acordo com o direito da sociedade da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China e as regras de listagem de ações de Shenzhen Stock Exchange As medidas para a administração da divulgação de informações das sociedades cotadas e demais leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, bem como as disposições pertinentes dos estatutos, são formuladas em combinação com a situação real específica da sociedade.
Artigo 2.o, o termo “negócios de liquidação cambial e vendas a longo prazo”, conforme mencionado nas presentes medidas, refere-se às operações de liquidação cambial e vendas assinadas entre a empresa e o banco e concordaram em lidar e determinar a moeda, o montante, a taxa de câmbio e o prazo no futuro.
Artigo 3.o Estas medidas são aplicáveis à empresa e às suas filiais holding (incluindo filiais detidas a 100%, a seguir designadas “filiais”), mas sem o consentimento da empresa, as suas filiais não devem realizar tais negócios sozinhas.
Artigo 4º a sociedade deve cumprir as disposições das leis, regulamentos e documentos normativos nacionais relevantes, bem como as disposições pertinentes dessas medidas quando se envolver no negócio de liquidação a longo prazo e vendas de divisas.
Capítulo II Princípios operacionais das operações de liquidação cambial a prazo e vendas
Artigo 5.º A empresa realiza o bloqueio cambial a prazo com o objetivo de controlar a exposição ao risco cambial, e não realiza transações comerciais a prazo de liquidação cambial e vendas exclusivamente para fins de arbitragem. Todos os negócios devem basear-se nas necessidades normais de produção e operação, confiar em operações comerciais específicas e com o objetivo de evitar e prevenir riscos cambiais. Não são permitidas transações de especulação e arbitragem.
Artigo 6 a empresa só está autorizada a realizar transações com bancos aprovados pela Administração Estadual de câmbio e pelo Banco Popular da China e qualificados para a operação de liquidação cambial a prazo e negócios de vendas, e não deve realizar transações com outras instituições ou indivíduos que não os bancos acima mencionados. As operações de liquidação cambial a prazo e vendas da empresa devem ser realizadas em nome e conta da empresa, não devendo ser utilizadas outras contas.
Artigo 7 o negócio de liquidação cambial a prazo e vendas da empresa deve ser baseado na previsão de cobrança de moeda estrangeira da empresa sob exportação e previsão de pagamento em moeda estrangeira sob importação, ou no estoque de empréstimo bancário em moeda estrangeira da empresa. O valor em moeda estrangeira do contrato de negócios de liquidação cambial a prazo e vendas não deve exceder a cobrança de moeda estrangeira ou previsão de pagamento em moeda estrangeira. O período de entrega do negócio de liquidação cambial a prazo e vendas deve corresponder ao tempo de cobrança de moeda estrangeira ou tempo de pagamento em moeda estrangeira previsto pela empresa, Ou combinar o período de reembolso do empréstimo bancário em moeda estrangeira correspondente.
Artigo 8.o A sociedade disporá de fundos próprios correspondentes aos negócios de liquidação cambial e vendas a longo prazo, não utilizará os fundos levantados para realizar direta ou indiretamente os negócios de liquidação cambial e vendas a longo prazo e controlará a escala de capital em estrita conformidade com a cota de liquidação cambial e negócios de vendas a longo prazo revisada e aprovada, sem afetar o funcionamento normal da empresa.
Capítulo III Autoridade de aprovação das operações de liquidação cambial e vendas a longo prazo
Artigo 9º a empresa realizará os negócios de liquidação a longo prazo e vendas de divisas dentro do limite aprovado internamente, não devendo operar além do limite. O departamento de gestão financeira da empresa deve elaborar o relatório de análise de limite de demanda e viabilidade do negócio de liquidação cambial de longo prazo e vendas de acordo com a previsão anual todos os anos, submetê-lo ao conselho de administração para deliberação e cumprir oportunamente a obrigação de divulgação de informações, e os diretores independentes devem emitir pareceres especiais. Dentro do limite de transação anual aprovado, os fundos podem ser reciclados e usados em uma base contínua.
Artigo 10.o A autoridade de aprovação para a empresa realizar operações de liquidação cambial e vendas a longo prazo é a seguinte:
(I) se o acordo-quadro ou a longo prazo de liquidação cambial e comportamento comercial de vendas firmado pela empresa em 12 meses consecutivos envolver um valor contratual único ou cumulativo correspondente a 10% – 50% (excluindo esse valor) dos últimos ativos líquidos auditados da empresa e o valor absoluto exceder RMB 10 milhões, deve ser deliberado e aprovado pelo conselho de administração da empresa antes da implementação e cumprir a obrigação de divulgação de informações em tempo útil.
(II) se o acordo-quadro ou os negócios de liquidação cambial e vendas a longo prazo assinados pela empresa no prazo de 12 meses consecutivos envolverem um montante contratual único ou cumulativo correspondente a mais de 50% dos últimos ativos líquidos auditados da empresa (incluindo esse montante) e o montante absoluto exceder RMB 50 milhões, só poderá ser implementado após deliberação e aprovação pelo conselho de administração e pela assembleia geral de acionistas da empresa.
(III) Se o acordo-quadro ou o negócio de liquidação cambial e vendas a longo prazo assinado pela sociedade no prazo de 12 meses consecutivos implicar um valor contratual único ou cumulativo que não pertença às circunstâncias acima mencionadas e que necessite de revisão e aprovação pelo conselho de administração e pela assembleia geral de acionistas, será aprovado pela administração da sociedade.
Capítulo IV Gestão e operação interna do negócio de liquidação cambial a prazo e vendas
Artigo 11.o o departamento responsável pelas operações de liquidação cambial a prazo e vendas da empresa:
(I) departamento de gestão financeira: como o departamento de manipulação do negócio de liquidação cambial e vendas de longo prazo da empresa, é responsável pelo planejamento, previsão e julgamento, captação de fundos, operação comercial, tratamento contábil e contato diário do negócio de liquidação cambial e vendas de longo prazo.
(II) departamento de auditoria e supervisão: responsável pela revisão e supervisão da operação real do negócio de liquidação cambial a prazo, incluindo o uso de fundos, lucros e perdas, contabilidade, implementação de métodos, etc.
(III) Departamento de assuntos de valores mobiliários: ser responsável por reportar o negócio de liquidação cambial a prazo e vendas ao conselho de administração e à assembleia geral de acionistas para aprovação, e cumprir a obrigação de divulgação de informações de acordo com o regulamento.
(IV) departamento legal de controle de risco: responsável pela revisão dos acordos-quadro ou contratos de transação assinados pela empresa relacionados ao negócio de liquidação cambial a prazo e vendas.
Artigo 12.o o processo de funcionamento interno das operações de liquidação cambial a prazo e vendas da empresa:
(I) com base na pesquisa e julgamento sobre a tendência de mudança da taxa de câmbio, combinado com os resultados previstos de recebimento e pagamento cambial, o departamento de gestão financeira formulará o plano de negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo da empresa com base no princípio do conservadorismo, de acordo com a tendência de mudança do mercado cambial nacional e as informações específicas de cotação de cada banco, e implementá-lo após aprovação da administração da empresa, do conselho de administração e da assembleia geral de acionistas de acordo com a autoridade homologadora especificada nos estatutos e nessas medidas.
II) O serviço de gestão financeira apresentará ao banco o pedido de liquidação cambial a prazo e de vendas, de acordo com o esquema de transacção aprovado. O banco determinará a liquidação cambial a prazo e o preço de venda de acordo com a aplicação da empresa, e após confirmação com a empresa, ambas as partes assinarão contratos relevantes. (III) Após receber do banco a confirmação da liquidação cambial a prazo e da transacção de venda, o departamento de gestão financeira da empresa verificará se esta é coerente com o esquema de transacção de pedido inicial e, se for coerente, pode continuar a operar. Em caso de qualquer anormalidade, a causa deve ser descoberta a tempo e comunicada à direção da empresa a tempo. Se alguma das anomalias acima mencionadas ocorrer em uma subsidiária, ela deve ser comunicada à empresa.
(IV) o departamento de gestão financeira registrará mensalmente a conta de negócios de liquidação cambial a prazo e vendas, registrará cada transação cambial, verificará os registros da transação, acompanhará oportunamente a mudança de status da transação, organizará adequadamente os fundos de entrega, controlará rigorosamente e eliminará o risco de inadimplência da entrega.
V) O departamento de gestão financeira deve verificar regularmente o funcionamento efectivo, a utilização de capital e os lucros e prejuízos das operações de liquidação cambial a prazo e de vendas, e reportar os lucros e prejuízos das operações de liquidação cambial a prazo e vendas do mês anterior à administração da empresa no prazo de 10 dias a contar do final de cada mês.
(VI) o departamento de auditoria e supervisão da empresa deve analisar trimestralmente ou irregularmente a operação real, a utilização dos fundos e os lucros e prejuízos da liquidação cambial e negócios de vendas de longo prazo e reportar a revisão ao presidente.
Artigo 13.º Os instrumentos de cobertura permitidos para a liquidação cambial a prazo e negócios de vendas da empresa incluem: forward ordinário, forward intervalado e carimbado forward; se forem utilizados outros métodos de negociação, estes devem ser aprovados pelo conselho de administração.
Capítulo V Medidas de isolamento da informação
Artigo 14 Todo o pessoal envolvido nos negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo da empresa deve respeitar as medidas de confidencialidade da empresa e não deve divulgar o plano de negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo da empresa, situação da transação, situação de liquidação, status de capital e outras informações relacionadas ao negócio de liquidação cambial e vendas de longo prazo da empresa sem permissão.
Artigo 15.º As operações de negociação a prazo e liquidação da Bolsa de Valores de Shenzhen serão realizadas de acordo com as disposições relevantes da Bolsa de Valores da China.
Capítulo VI Métodos internos de comunicação de riscos e procedimentos de tratamento de riscos
Artigo 16.º Durante a operação de liquidação cambial a prazo e negócios de vendas, o departamento de gestão financeira deve liquidar atempadamente com o banco de acordo com o valor cambial, taxa de câmbio e período de entrega acordados no contrato de liquidação cambial a prazo e negócios de vendas assinado com o banco.
Artigo 17.º, quando o negócio de liquidação cambial e vendas de longo prazo da empresa tiver riscos importantes ou possa ter riscos importantes, e o montante da perda ou perda potencial de liquidação cambial e negócios de vendas de longo prazo atingir ou exceder 10% (incluindo 10%) do lucro líquido auditado da empresa no último exercício fiscal, o departamento de gestão financeira deve apresentar imediatamente relatórios de análise e soluções à pessoa financeira da empresa responsável e reportar à direção da empresa, e a empresa deve divulgar oportunamente informações relevantes de acordo com as regulamentações relevantes.
Artigo 18.o, a sociedade deve estabelecer um sistema de medição do risco cambial:
(I) risco de capital: calcular o montante da margem ocupada, dos lucros e perdas flutuantes, o montante real de divisas na conta e as reservas da empresa para eventual reembolso de divisas.
(II) risco de mudança cambial: calcular o risco de lucro e perda após a mudança cambial de acordo com o plano de liquidação cambial e vendas de longo prazo da empresa, incluindo o valor total anual de cobertura, posição de cobertura atual, lucro e perda de cobertura cumulativa / atual e outros dados relevantes. Capítulo VII Divulgação de informações e gestão de arquivos
Artigo 19, a empresa deve divulgar as condições específicas das transações comerciais de liquidação cambial a prazo e venda de acordo com as disposições relevantes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, da Bolsa de Valores de Shenzhen e dessas medidas.
Artigo 20, o departamento de gestão financeira será responsável pela custódia dos arquivos originais, tais como o contrato de transação e os documentos de autorização do negócio de liquidação cambial e vendas de longo prazo, e o período de custódia será implementado de acordo com as medidas de gestão de arquivos da empresa.
Capítulo VIII Disposições complementares
As matérias não abrangidas por estas Medidas serão aplicadas de acordo com as leis, regulamentos, documentos normativos nacionais relevantes e as disposições pertinentes dos estatutos. Se essas medidas forem inconsistentes com as disposições das leis, regulamentos e documentos normativos relevantes emitidos no futuro, elas serão implementadas de acordo com as disposições das leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, e serão revisadas pelo conselho de administração em tempo útil.
O poder de interpretação destas medidas pertence ao conselho de administração da sociedade.
Artigo 23 estas Medidas entrarão em vigor a partir da data de deliberação e adoção pelo conselho de administração da sociedade, e o mesmo se aplicará na revisão.
Sinomine Resource Group Co.Ltd(002738) Maio de 2002
