Securities code: Anxin Trust Co.Ltd(600816) securities abbreviation: St Anxin No.: pro 2022031
Anúncio sobre a resposta à carta de inquérito sobre o relatório anual 2021 da Bolsa de Valores de Xangai
O conselho de administração e todos os diretores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste anúncio, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade de seu conteúdo.
Em 11 de maio de 2022, Anxin Trust Co.Ltd(600816) (doravante referida como “a empresa” ou “Anxin trust”) recebeu a carta de inquérito sobre a supervisão da divulgação de informações do relatório anual Anxin Trust Co.Ltd(600816) 2021 da Bolsa de Valores de Xangai (shgh [2022] No. 0347, doravante referida como “a carta de inquérito”), e a resposta é a seguinte:
Pergunta 1:
Sobre o negócio principal. Durante o período de relatório, a empresa alcançou uma receita operacional total de 225 milhões de yuans, uma diminuição anual de 24,66%. Em termos de negócios inerentes, a escala de perdas continuou a expandir-se desde 2019.A receita líquida de juros da empresa em 2021 foi de -1,228 bilhões de yuans, um aumento de 250,86% em comparação com a escala de perdas em 2019. Em termos de negócios de confiança, as receitas de comissões e comissões da empresa continuaram a diminuir, com uma diminuição homóloga de 8,3%. Solicita-se à empresa que faça uma divulgação complementar: (1) Explique as razões e a racionalidade da expansão contínua da perda líquida de juros da empresa nos últimos três anos, em combinação com os tipos específicos e desenvolvimento dos negócios inerentes; (2) As razões para o declínio contínuo das taxas de manipulação e receitas de comissões do negócio fiduciário da empresa. Solicita-se ao contabilista anual que dê um parecer claro.
resposta:
1,Descrição da razoabilidade da expansão da empresa da escala de negócios e do lucro líquido nos últimos três anos
Negócio inerente refere-se ao negócio realizado pela empresa com fundos próprios, incluindo, mas não limitado a empréstimos, leasing, investimento, depósitos interbancários, empréstimos interbancários, etc. A receita líquida de juros da empresa nos últimos três anos é a seguinte:
Unidade: 100 milhões de yuans
Projeto 20212020 2019
Rendimentos de juros 0,04 0,57 1,10
Menos: despesa de juros 12,32 11,38 4,60
Receitas líquidas de juros -12.28 -10.81 -3.50
Por um lado, devido ao declínio da qualidade dos empréstimos acionários ano a ano, a possibilidade de cobrar juros relevantes do empréstimo é pequena. De acordo com as disposições relevantes das normas contábeis para empresas empresariais, não pode ser reconhecida como a receita de juros corrente, e a receita de juros diminui ano a ano; Por outro lado, a empresa emprestou de Bank Of China Limited(601988) Shanghai Branch (doravante referido como “BOC”) e obteve apoio de liquidez do fundo de garantia da indústria fiduciária da China Co., Ltd. (doravante referido como “SINOSURE”) e do Fundo de Garantia da indústria fiduciária da China (doravante referido como “fundo SINOSURE”), juros pagos ou acumulados e juros de mora vencidos, e as despesas de juros aumentaram muito, de modo que a receita líquida de juros da empresa em 2021 foi de -1228 milhões de yuans, A escala de perdas aumentou 250,86% em relação a 2019. A análise específica é a seguinte:
(I) proveitos de juros: constituídos principalmente por empréstimos e depósitos junto de outros bancos.
Unidade: 100 milhões de yuans
Projeto 20212020 2019
Empréstimos e adiantamentos 0,03 0,55 1,05
Depósito interbancário 0,01 0,01 0,03
Fundo de garantia do sector fiduciário 0,01 0,01 0,03
Total (nota) 0,04 0,57 1,10
Nota: a diferença total da cauda é gerada por arredondamento, o mesmo abaixo.
Devido ao incumprimento sucessório do mutuário, o empréstimo e o adiantamento não reembolsaram o capital e os juros, conforme acordado no contrato, e os rendimentos de juros correspondentes diminuíram significativamente ano após ano;
Juros provenientes de depósitos junto dos bancos;
O fundo de garantia da indústria fiduciária é o rendimento de juros gerado pela subscrição da empresa do fundo de garantia da indústria fiduciária.
(II) despesa de juros: é formada principalmente pelo apoio à liquidez do fundo de garantia da indústria fiduciária e empréstimos interbancários.
Unidade: 100 milhões de yuans
Projeto 20212020 2019
Fundo de garantia do sector fiduciário 10,25 9,79 4,33
Empréstimo interbancário 2,06 1,92 0,97
Assunto estruturado 0,00 -0,34 -0,69
Projeto 20212020 2019
Despesas de juros das responsabilidades de locação financeira
Utilizar 0, 01
Total 12,32 11,38 4,60
Despesa de juros do Fundo de Garantia da indústria fiduciária: em 2019, a empresa recebeu apoio de liquidez de RMB 1,2 bilhão e RMB 4,45 bilhões da China SINOSURE Corporation e do fundo China SINOSURE respectivamente.De acordo com o acordo, os juros gerados e juros de mora.
Despesa de juros de empréstimo interbancário: a empresa emprestou 978 milhões de yuans e 2,3 bilhões de yuans da BOC em 2019 e 2020, respectivamente, e gerou juros e juros de penalidade de acordo com o acordo.
A despesa com juros da entidade estruturada é o valor líquido da variação atual de que gozam outros acionistas quando a empresa funde a entidade estruturada.
Em suma, a escala da perda líquida de juros da empresa continuou a expandir-se nos últimos três anos, principalmente devido ao contínuo crescimento dos juros e juros pecuniários gerados pelo empréstimo da BOC e obtenção do apoio de liquidez da empresa SINOSURE e do fundo SINOSURE.
Durante o período de relato, as dívidas a serem liquidadas entre a empresa e BOC e SINOSURE foram liquidadas, e o total de passivos vencidos da empresa diminuiu significativamente. A dívida entre a empresa e o fundo SINOSURE é de 4,45 bilhões de yuans. De acordo com o acordo de liquidação de dívidas assinado por ambas as partes, as 1,455 bilhões de ações da Anxin trust detidas pelo acionista controlador que foram prometidas ao fundo SINOSURE transferirão todos os direitos para o fundo SINOSURE através de leilão judicial, reembolso judicial da dívida ou outros procedimentos apropriados. Após a conclusão da liquidação da dívida acima mencionada, as dívidas com juros relevantes da empresa serão totalmente liquidadas e o montante das despesas com juros será significativamente reduzido.
Verificação pelo auditor anual:
1. Obter e analisar a composição específica e os motivos de mudança da receita líquida de juros da Anxin trust;
2. Para as receitas de juros provenientes de empréstimos e adiantamentos, obteve e verificou o contrato de empréstimo, escreveu ao mutuário, recalculou as receitas de juros, entendeu a situação básica do mutuário, etc;
3. Para as despesas de juros dos fundos do setor de garantia fiduciária e empréstimos interbancários, o contrato ou acordo foi obtido e verificado, a carta ao credor foi confirmada e as despesas de juros foram recalculadas.
Parecer de auditoria anual do contabilista:
Com base nos procedimentos de auditoria acima mencionados, a explicação da expansão contínua da escala de perda do lucro líquido de juros da Anxin trust nos últimos três anos não é significativamente inconsistente com as informações obtidas quando auditamos as demonstrações financeiras de 2021. O reconhecimento das receitas de juros e despesas de juros está em conformidade com as disposições relevantes das normas contabilísticas para empresas empresariais em todos os aspectos materiais.
2,Razões para o declínio contínuo das taxas de manuseio e receitas de comissão do negócio de confiança da empresa
Negócio de confiança é o comportamento comercial de uma empresa de confiança para prometer confiança e lidar com assuntos de confiança como um administrador para fins de negócios e receber remuneração. As taxas de manuseio e receitas de comissões da empresa nos últimos três anos são as seguintes:
Unidade: 100 milhões de yuans
Projeto 20212020 2019
Remuneração fiduciária 2,18 2,40 3,58
Rendimentos intermédios das empresas 0,02 0,02 0,10
Total 2,20 2,41 3,68
Em 2021, a empresa confirmou que a receita de taxas de manuseio e comissões era de 220 milhões de yuans, dos quais a remuneração da confiança era de 218 milhões de yuans, representando 99,08%.
As contrapartes do negócio de confiança da empresa são principalmente pequenas e médias empresas. Uma vez que as pequenas e médias empresas são grandemente afectadas pela recessão macroeconómica, algumas contrapartes não pagam a remuneração fiduciária tal como acordado no contrato. A direcção da empresa avaliou exaustivamente o estatuto das contrapartes do plano fiduciário, os interesses fiduciários distribuíveis e outros factores e considerou que, uma vez que algumas contrapartes do plano fiduciário não pagaram a remuneração fiduciária normalmente de acordo com o contrato, embora a empresa tenha o direito de retirar a remuneração fiduciária de acordo com o contrato fiduciário, não existem provas suficientes de que a remuneração fiduciária relevante possa ser recebida. A empresa não confirmou ou confirmou integralmente a remuneração fiduciária destes projetos.
Verificação pelo auditor anual:
Nossos procedimentos de auditoria para lidar com taxas e receitas de comissões da Anxin Trust incluem:
1. Avaliamos e testamos a eficácia do projeto e operação do controle interno relacionado à extração e confirmação da remuneração de confiança.
2. Revisar o método, processo e resultados da distribuição de benefícios fiduciários: verificar a grande remuneração fiduciária e renda em combinação com os termos do contrato e status do projeto, um a um, incluindo o recalculo.
3. Para itens de receita importantes, a existência de uma substância comercial razoável é avaliada por meio de entrevista e confirmação por carta, de modo a confirmar a racionalidade do reconhecimento de receita.
4. Para projetos maiores e anormais, verifique o extrato bancário do projeto e verifique se o fluxo de capital é anormal. 5. Verificar a remuneração fiduciária confirmada no balanço com a remuneração do fiduciário distribuída fora do balanço no período corrente.
6. Teste de corte: para grandes projetos que tenham o direito de retirar a remuneração fiduciária de acordo com o contrato fiduciário, mas que não tenham atribuído remuneração fiduciária devido ao incumprimento de ativos subjacentes:
1) Obter contas extrapatrimoniais e analisar a estrutura do passivo patrimonial;
2) Obter e analisar os rendimentos e impostos a pagar aos beneficiários do projeto fiduciário no final do projeto fiduciário até 31 de dezembro de 2021 após dedução dos fundos monetários extrapatrimoniais, havendo ainda um saldo após outras dívidas;
3) Para os projetos que possam retirar a remuneração fiduciária mas que não tenham sido alocados nesse período, implementar o cálculo amostral de grandes receitas de remuneração fiduciária, entender as razões pelas quais a empresa não foi alocada em combinação com os juros em atraso em anos anteriores e julgar se é razoável;
4) Verificar as mudanças nos depósitos bancários de projetos relevantes após o período.
Parecer de auditoria anual do contabilista:
Com base nos procedimentos de auditoria acima mencionados, não há inconsistência material entre a explicação da confiança da Anxin sobre as razões do declínio das taxas e comissões de tratamento de confiança e as informações obtidas quando auditamos as demonstrações financeiras de 2021. O reconhecimento das taxas de tratamento e das receitas de comissões está em conformidade com as disposições relevantes das normas contabilísticas aplicáveis às empresas empresariais em todos os aspectos principais.
Pergunta 2:
Sobre a capacidade de trabalhar. As demonstrações financeiras da empresa auditadas por três anos consecutivos e com passivos significativos devido à existência de “passivos significativos” no final de 2020, e as demonstrações financeiras da empresa auditadas por três anos consecutivos apresentam passivos significativos. Durante o período de relatório, a receita operacional total da empresa continuou a diminuir, com um lucro líquido atribuível à mãe de -1,129 bilhões de yuans e um lucro líquido atribuível à mãe de -874 milhões de yuans após dedução sem fins lucrativos. O desempenho sofreu grandes perdas por quatro anos consecutivos. Além disso, de acordo com o anúncio anterior da empresa, o escritório regulador bancário e de seguros de Xangai tomou medidas regulatórias prudenciais, como suspender o negócio de fundos fiduciários de autogestão. No relatório de auditoria das demonstrações financeiras de 2021, o contador julgou que não havia incerteza significativa na capacidade de operação sustentável da empresa com base na conclusão da liquidação da dívida pela empresa, assinatura do contrato de subscrição de ações e na maioria dos compromissos mínimos de garantia. Solicita-se à empresa: (1) descrever detalhadamente o andamento da emissão de ações para objetos específicos até o momento e o plano de promoção de acompanhamento, bem como se existem obstáculos substantivos ou incertezas na emissão; Se a emissão subsequente de ações para objetos específicos falhar, isso terá um sério impacto adverso no funcionamento da empresa e afetará a capacidade operacional sustentável da empresa. Em caso afirmativo, explicar se é prudente e razoável eliminar a incerteza da continuidade da operação da empresa sob a incerteza da questão; (2) Em combinação com o negócio atual e a resolução de riscos, explicar se ainda existem grandes incertezas que afetam a capacidade de operação sustentável. O contabilista de auditoria anual deve explicar se é prudente e razoável determinar se a incerteza da capacidade de continuidade da empresa foi eliminada quando a rentabilidade da atividade principal da empresa não foi substancialmente melhorada e os riscos não foram completamente resolvidos, se a natureza da incerteza da continuidade da empresa e o seu impacto nas demonstrações financeiras foram cuidadosamente avaliados no processo de auditoria, e especificar os procedimentos de auditoria realizados ao avaliar a capacidade de continuidade da empresa cotada na bolsa Identificar os elementos de prova específicos e a base para a eliminação de situações relevantes e expressar opiniões claras sobre a questão 1 e 2.
resposta:
1,Especificar a emissão de ações para objetos específicos até agora
