Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) : parecer jurídico suplementar do escritório de advocacia Guangdong Xinda sobre a emissão de ações para objetos específicos em Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) 2021 (IV)

Parecer jurídico complementar sobre a emissão de ações para objetos específicos em Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) 2021 (IV)

11º e 12º andares, edifício financeiro de Taiping, 6001 Yitian Road, Futian District, Shenzhen, China CEP: 518048

11-12/F, Taiping Finance Tower, Yitian Road 6001, Futian District, Shenzhen, PR China. Tel.: (0755) 88265288 fax: (075588265537

catálogo

Verificação complementar das questões relacionadas com a carta de inquérito de auditoria cinco

Pergunta 1 cinco

Pergunta 3 sete

Pergunta 6 nove

Pergunta 7 onze

11º e 12º andares, edifício financeiro de Taiping, 6001 Yitian Road, Futian District, Shenzhen, China CEP: 518048

11-12/F, Taiping Finance Tower, Yitian Road 6001, Futian District, Shenzhen, PR China

Tel.: (0755) 88265288 Fax: (0755) 88265537

E- mail (e- mail): [email protected].

Sítio Web: www.shujin.com cn.

Escritório de advocacia Guangdong Xinda

Sobre Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388)

Emissão de ações para objetos específicos em 2021

Parecer jurídico complementar (IV)

Xinda zaikiyz [2022] No. 001-04 para: Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388)

Confiado por Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) (doravante referido como "o emissor"), o escritório de advocacia Guangdong Xinda (doravante referido como "Xinda") nomeia o advogado Zhao ya, o advogado Peng Wenwen, o advogado Maggie e o advogado Li Zizhu (doravante referido como "advogado Xinda") como o advogado especial do pedido do emissor para a emissão de ações A a objetos específicos por empresas listadas no Conselho de Ciência e Inovação (doravante referido como "a emissão") para participar em trabalhos relevantes; De acordo com os padrões profissionais reconhecidos, ética e diligência da indústria advogada, Xinda emitiu o parecer jurídico do escritório de advocacia Guangdong Xinda sobre a emissão de ações para objetos específicos em Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) 2021 (doravante referido como "parecer jurídico") e o relatório de trabalho advogado do escritório de advocacia Guangdong Xinda sobre a emissão de ações para objetos específicos em Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) 2021 (doravante referido como "relatório de trabalho de advogado").

Considerando que a Bolsa de Valores de Xangai emitiu em 14 de fevereiro de 2022 a carta de exame e inquérito sobre os documentos de requerimento de Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) emissão de ações para objetos específicos (doravante denominada "carta de exame e inquérito"), szkss (refinanciamento) [2022] No. 26, Xinda respondeu à carta de exame e inquérito e às partes que exigem a verificação e opiniões dos advogados do emitente a pedido do emitente, E emitiu o parecer jurídico suplementar (I) do escritório de advocacia Guangdong Xinda sobre a emissão de ações A-share para objetos específicos em Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) 2021 (doravante referido como "parecer jurídico suplementar (I)").

Considerando que a Bolsa de Valores de Xangai emitiu a segunda rodada de exame e inquérito sobre os documentos de requerimento de Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) emissão de ações para objetos específicos (a seguir denominada "segunda rodada de exame e inquérito") szkss (refinanciamento) [2022] No. 56 em 25 de março de 2022, Cinda respondeu à parte da segunda rodada de exame e inquérito que precisa da verificação e opiniões dos advogados do emitente, E emitiu o parecer jurídico suplementar (II) do escritório de advocacia Guangdong Xinda sobre a emissão de ações A-share para objetos específicos em Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) 2021 (doravante referido como "parecer jurídico suplementar (II)").

Considerando que o emissor anunciou o relatório anual Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) 2021 no site da Bolsa de Valores de Xangai em 25 de março de 2022 e o plano anual Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) 2021 para emissão de ações para objetos específicos (Projeto Revisado) no site da Bolsa de Valores de Xangai em 9 de abril de 2022, a Cinda realizou verificação suplementar sobre a aprovação e autorização desta emissão e questões relevantes da carta de inquérito de auditoria, E emitiu o parecer jurídico suplementar (III) do escritório de advocacia Guangdong Xinda sobre a emissão de ações A-share para objetos específicos em Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) 2021 (doravante referido como "parecer jurídico suplementar (III)").

Considerando que o emitente anunciou o relatório do primeiro trimestre de Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) 2022 (doravante referido como "o relatório do primeiro trimestre de 2022") e o relatório anual de Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) 2021 (a segunda revisão) (doravante referido como "o relatório anual de 2021") no site da Bolsa de Valores de Xangai em 26 de abril de 2022 e 20 de maio de 2022, respectivamente, a Xinda realizou verificação complementar sobre as questões relevantes da carta de inquérito de auditoria, E emitiu o parecer jurídico suplementar (IV) do escritório de advocacia Guangdong Xinda sobre Emissão de ações A-share para objetos específicos em Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) 2021 (doravante referido como "parecer jurídico suplementar (IV)"), que constitui parte integrante do relatório de trabalho do advogado, parecer jurídico suplementar (I), parecer jurídico suplementar (II) e parecer jurídico suplementar (III). Salvo disposição em contrário no parecer jurídico complementar (IV), os pareceres e conclusões do Emissor sobre outras questões jurídicas relacionadas com esta emissão ainda são aplicáveis às declarações relevantes no relatório de trabalho do advogado, parecer jurídico, parecer jurídico complementar (I), parecer jurídico complementar (II) e parecer jurídico complementar (III). As declarações, interpretações e introduções constantes do relatório de trabalho do advogado, do parecer jurídico, do parecer jurídico complementar (I), do parecer jurídico complementar (II) e do parecer jurídico complementar (III) continuam igualmente a aplicar-se ao parecer jurídico complementar (IV).

Xinda verificou os documentos e fatos relevantes de acordo com os requisitos das leis e regulamentos relevantes e de acordo com os padrões de negócios, ética e espírito de diligência reconhecidos pela indústria de advogados chinesa, e agora emite o parecer jurídico complementar (IV) da seguinte forma:

Verificação complementar das questões relacionadas com a carta de inquérito de auditoria

"1. Sobre este projeto de investimento elevado

"1.1 de acordo com os materiais de aplicação e informações públicas, (1) projeto de investimento de captação de fundos da folha de cobre da bateria de lítio de alto desempenho (projeto 1) inclui o parque Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) com um investimento de 86 milhões de yuans, o novo projeto de transformação técnica da folha de cobre de alto desempenho 16000 toneladas / ano (projeto 1.1), o projeto de folha de cobre de alto desempenho 15000 toneladas / ano com um investimento de 120 milhões de yuans (projeto 1.2), e o projeto de folha de cobre eletrônica ultra-fina de alta precisão 30000 toneladas / ano com um investimento de 84 milhões de yuans (projeto 1.3) ; Além disso, 160 milhões de yuans dos fundos levantados serão investidos no projeto de folha de cobre eletrolítica de 20000 toneladas de Jiangxi Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) Co., Ltd. (projeto 2); (2) Os documentos de depósito e aprovação EIA obtidos no projeto 1.3 são 2016 e 2017, respectivamente. Shandong Jiayuan começou a construção em abril de 2017, e o emissor começará a construção no segundo semestre de 2021; A AIA do projecto 2 não foi concluída; (3) Em novembro de 2021, o emissor assinou a carta de intenção de investimento em Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) projeto anual de construção de folha de cobre high-end 50000 toneladas com o governo popular do distrito de Meixian da cidade de Meizhou; Em fevereiro de 2022, o emitente pretende usar seus próprios fundos para contribuir com RMB 400 milhões em forma monetária para estabelecer conjuntamente Guangdong Jiayuan Times New Energy Materials Co., Ltd. com Contemporary Amperex Technology Co.Limited(300750) para construir um projeto de folha de cobre eletrolítica de alto desempenho de 100000 toneladas. O projeto acima é um projeto independente deste projeto de investimento levantado.

"Solicita-se ao emitente que explique: (1) as vendas de várias especificações de produtos de folha de cobre durante o período de referência, os conteúdos específicos, especificações e campos de aplicação de cada subprojeto do projeto 1 e os principais produtos do projeto 2, bem como as diferenças entre os produtos existentes e os projetos de investimento anteriormente levantados em termos de estrutura do produto, nível técnico, dificuldade do processo e campos de aplicação; as vantagens e desvantagens dos projetos de investimento levantados pelo emitente em termos de nível técnico e desempenho do produto em comparação com os concorrentes do mesmo setor; (2) A capacidade de produção do emissor e o planejamento futuro da capacidade de projetos que atingiram capacidade de produção e estão em construção em cada ano durante o período de referência, e analisar a racionalidade do novo planejamento de capacidade acima mencionado em combinação com os fatores de mercado a jusante, como a capacidade de produtos de diversas especificações ou segmentos de mercado, a capacidade atual e em construção do mercado, a tendência de desenvolvimento da indústria, a expiração de novas políticas de subsídio para veículos energéticos e a participação de mercado do emissor; Em combinação com a situação acima referida, o planeamento da capacidade dos principais clientes do emitente, a proporção do volume de vendas do emitente para os seus principais clientes no seu volume de compra, as encomendas do emitente em questão, a expansão da produção de empresas comparáveis, etc., analisar se a capacidade de projecto de investimento aumentada do emitente pode ser totalmente digerida; Razões e racionalidade do plano de expansão da produção em larga escala antes da entrada em funcionamento do projeto de investimento anteriormente levantado; (3) A composição específica, a base de cálculo e o processo de cálculo do montante do investimento de cada subprojeto do projeto 1 e do projeto 2; (4) Processo, base e resultados de previsão de benefícios de cada subprojeto do projeto 1 e do projeto 2; (5) Ponto 1.3 o depósito e avaliação de impacto ambiental do projeto foram realizados mais cedo, e se os procedimentos relevantes precisam ser tratados novamente; A entrega do projeto entre o emissor e a Shandong Jiayuan significa que a construção começará no segundo semestre de 2021; O progresso específico do projeto 2 na obtenção da resposta à AIA. Se não puder ser obtido conforme previsto, se terá um impacto negativo no processo de implementação e previsão de benefícios dos projetos de investimento relevantes levantados; (6) O fundo, plano de construção e fonte de capital do emissor Contemporary Amperex Technology Co.Limited(300750) projeto de construção cooperativa com o governo popular do distrito de Meixian da cidade de Meizhou, a diferença entre os projetos relevantes e os projetos anteriores e atuais, e a racionalidade e necessidade deste projeto.

"Solicita-se ao contabilista inquiridor que verifique e comente os assuntos acima referidos (3) (4), e ao advogado do emitente que verifique e comente os assuntos acima referidos (5)."

resposta:

1,Item 1.3 o arquivamento e avaliação de impacto ambiental do projeto ocorreu mais cedo, e se os procedimentos relevantes precisam ser tratados novamente; A entrega do projeto entre o emissor e a Shandong Jiayuan significa que a construção começará no segundo semestre de 2021; O progresso específico do projecto 2 na obtenção da resposta à AIA. Se não puder ser obtido conforme previsto, terá um impacto negativo no processo de execução e na previsão de benefícios dos projectos de investimento relevantes levantados (pergunta 5))

(I) Shandong Jiayuan "30000 toneladas / ano de alta precisão ultra-fino projeto de folha de cobre eletrônico" (projeto 1.3) foi arquivado e EIA mais cedo.

Para mais pormenores, ver resposta "(I)" ao ponto "I" da "pergunta 1" no parecer jurídico complementar (I).

(II) a entrega do projeto entre o emissor e Shandong Jiayuan significa que a construção começará no segundo semestre de 2021

Ver resposta "(II)" ao ponto "I" da "pergunta 1" no parecer jurídico complementar (I) para mais pormenores.

(III) o progresso específico da aprovação EIA de Jiangxi Jiayuan "20000 toneladas / ano projeto eletrolítico da folha de cobre" (projeto 2).Se não puder ser alcançado como programado, terá um impacto adverso no processo de implementação e na previsão do benefício de projetos de investimento levantados relevantes

De acordo com as informações fornecidas pelo emissor e as informações publicitárias sobre "publicidade da avaliação de impacto ambiental de projetos de construção" no site do Departamento Provincial de Jiangxi do meio ambiente ecológico pelo advogado Xinda, Jiangxi Jiayuan obteve a resposta do Departamento Provincial de Jiangxi do meio ambiente ecológico no relatório de impacto ambiental de Jiangxi Guangdong Jiayuan Technology Co.Ltd(688388) Co., Ltd. com uma produção anual de 20000 toneladas de projeto eletrolítico da folha de cobre (ghea [2022] No. 30) emitido pelo Departamento Provincial de Jiangxi do meio ambiente ecológico em 31 de março de 2022.

"3. Sobre Shandong Jiayuan

"De acordo com os materiais de aplicação, (1) Shandong Jiayuan era uma subsidiária integral adquirida pela empresa em agosto de 2021, anteriormente conhecida como Chiping xinliyuan Electronic Material Technology Co., Ltd. e Shandong xinliyuan Electronic Copper Foil Technology Co., Ltd. Shandong Jiayuan teve muitos comportamentos de mudança de projetos de lei em 2021 e estava sujeita a punição administrativa. (2) A Shandong Jiayuan tem grande quantidade de contas a receber. A fim de evitar o risco de grande quantidade de dívidas ruins, o emitente define a contrapartida contingente, e o emitente reconhece outras contas a pagar de acordo com o valor contábil. (3) A consideração de aquisição é de 1049404 milhões de yuans em dinheiro, formando um goodwill de 21,201 milhões de yuans. (4) Shandong Jiayuan pediu dinheiro emprestado do estado de Chen.

"Explique ao emitente: (1) os antecedentes da aquisição, os principais negócios da Shandong Jiayuan e as normas de integração comercial, desempenho comercial e controle interno após a aquisição; (2) os principais termos do contrato de aquisição, o tratamento contábil relevante e precisão; (3) a cobrança e provisão de dívidas ruins de contas a receber relevantes, o pagamento de fundos de aquisição e a fonte de fundos; (4) O método, os principais parâmetros e a equidade de avaliação do patrimônio líquido da Shandong Jiayuan, e o método de determinação e racionalidade da contrapartida de aquisição; (5) O processo de identificação e os resultados dos ativos líquidos identificáveis adquiridos, o processo, a base e a conclusão do teste de reconhecimento e imparidade do goodwill; (6) O contexto e a autenticidade dos empréstimos concedidos pela Shandong Jiayuan à estatal Chen, o fluxo de fundos relevantes de aquisição de capital e fundos de reembolso de empréstimos, e se existe qualquer risco de ocupação de capital ou circulação extracorpórea de capital.

"Solicita-se ao contabilista inquirido e ao advogado do emitente que verifiquem e expressem as suas opiniões."

resposta:

1,O pano de fundo da aquisição, principal negócio de Shandong Jiayuan e integração de negócios pós-aquisição, desempenho de negócios e normas de controle interno

(I) antecedentes da aquisição: o principal negócio da Shandong Jiayuan

De acordo com a declaração e compromisso do emissor e as informações no site do sistema nacional de publicidade de informações de crédito corporativo consultado pelo advogado Xinda, a partir da data de emissão do parecer jurídico complementar (IV), o principal negócio da Shandong Jiayuan ainda é a P & D, produção e vendas de folha de cobre eletrônica. Ver pareceres jurídicos complementares para mais pormenores

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