China Securities Co.Ltd(601066)
Sobre Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086)
Fiscalização contínua anual de 2021 e relatório de inspeção regular no local
China Securities Co.Ltd(601066) (doravante referido como “patrocinador” e “organização de supervisão contínua”) como patrocinador de Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) (doravante referido como ” Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) ” ou “empresa”) para oferta pública inicial e listagem de ações, De acordo com as medidas para a administração do negócio de recomendação de emissão de valores mobiliários e listagem (doravante referidas como as “medidas de recomendação”) e as diretrizes para supervisão contínua de empresas listadas na Bolsa de Valores de Xangai (doravante referidas como as “diretrizes para supervisão contínua”) e outros regulamentos relevantes, serviu como organização de supervisão contínua para a oferta pública inicial Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) e realizou inspeção no local na empresa de 14 de fevereiro de 2022 a 24 de maio de 2022. A inspecção no local é comunicada do seguinte modo:
1,Informações básicas sobre esta inspeção no local
A organização de supervisão contínua realizou inspeção no local em Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) durante a supervisão contínua de 14 de fevereiro de 2022 a 24 de maio de 2022. Os inspetores no local são os representantes patrocinadores Liu nengqing e Qiu Ronghui, e os membros da equipe do projeto Lin Jianshan e Shang Chengyang.
Durante a inspecção no local, a organização de supervisão contínua consultou e recolheu Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) documentos e materiais relevantes em combinação com a situação real de Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) e entrevistou os directores, gerentes seniores e funcionários da empresa, incluindo auditoria, verificação, inquérito, visita Procedimentos necessários, tais como cartas e confirmações (em processo de supervisão contínua em 2021, alguns bancos cooperativos, clientes, fornecedores e pessoal relevante não aceitaram entrevistas, não responderam ou não responderam efetivamente, não cooperaram com inspeção in loco de equipamentos, não cooperaram com o fornecimento de fluxo bancário e materiais relevantes, etc.), inspecionaram governança corporativa, controle interno e divulgação de informações, A independência da empresa, as trocas de capital com acionistas controladores e outras partes relacionadas, o uso de fundos levantados, transações de partes relacionadas, garantias externas, grande investimento estrangeiro, condições operacionais e outros assuntos, e completou este relatório de inspeção no local com base no trabalho acima.
2,Pareceres sobre itens de inspeção no local, um por um
I) Governança das sociedades e controlo interno
Verificação:
A organização de supervisão contínua consultou os documentos da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de fiscalização e das comissões especiais da sociedade desde 1º de janeiro de 2021, e obteve os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração e o regulamento interno do conselho de fiscalização, o sistema de divulgação de informações, o sistema de auditoria interna e outros documentos, Consultamos o relatório de auditoria de controle interno de 2021 emitido pelos Contadores Públicos Certificados Zhongxi (parceria geral especial) e os documentos regulamentares relevantes emitidos pela autoridade reguladora de valores mobiliários e pela bolsa de valores, verificamos o funcionamento e o controle interno dos três comitês e entrevistamos pessoal relevante.
Pareceres de verificação:
Após a verificação, a organização de supervisão contínua acredita que:
Durante o período em que a empresa foi colocada em arquivo para investigação, de acordo com as exigências das autoridades reguladoras e sob supervisão da organização de supervisão contínua, a empresa realizou auto-exame sobre os depósitos bancários e outras condições, e constatou que a empresa e suas subsidiárias forneceram garantias de penhor com certificados bancários de depósito, e não cumpriram efetivamente os procedimentos de revisão ou obrigações de divulgação de informações das empresas listadas especificadas em leis, regulamentos e carta da empresa, o que constituiu uma violação de garantia. De acordo com o anúncio de Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) sobre a auto-inspeção da empresa envolvendo questões ilegais de garantia (Anúncio nº: 2022010) e a decisão sobre sanções disciplinares contra Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) e pessoas responsáveis relevantes (nº [2022] 32) anunciada pela Bolsa de Valores de Xangai em 8 de abril de 2022, a empresa forneceu grande quantidade de garantia em violação dos regulamentos por muitas vezes. A empresa não realizou os procedimentos decisórios correspondentes do conselho de administração conforme exigido, e a empresa não cumpriu as disposições pertinentes das medidas de gestão “três importantes e uma importante questões” no sistema de controle interno e no sistema de gestão de garantias externas da empresa, e não as divulgou atempadamente, resultando na dedução de grande montante de fundos e no subsequente risco de perdas pesadas devido à real responsabilidade de garantia da empresa. A Bolsa de Valores de Xangai condenou publicamente, criticou e alertou a empresa e as pessoas responsáveis relevantes sobre os assuntos acima. Enquanto isso, o relatório de auditoria de controle interno da empresa com opiniões negativas foi emitido pela Zhongxi Certified Public Accountants (parceria geral especial) em 2021. As questões acima mostram que existem defeitos no controle interno da empresa e governança corporativa.
II) Divulgação de informações
Verificação:
A organização de supervisão contínua obteve os documentos de divulgação pública externa e a lista de registro de insiders desde a listagem da empresa, e os revisou em combinação com os sistemas relevantes de divulgação de informações da empresa; Obteve o relatório de auditoria das demonstrações financeiras de 2021 emitidas pela Zhongxi Certified Public Accountants (sociedade geral especial) e os documentos regulamentares relevantes emitidos pela autoridade reguladora de valores mobiliários e pela bolsa de valores; O pessoal relevante foi entrevistado.
Pareceres de verificação:
Após a verificação, a organização de supervisão contínua acredita que:
Em 12 de fevereiro de 2022, a empresa anunciou que devido à suspeita de divulgação ilegal de informações pela empresa, a CSRC decidiu abrir um processo para investigação de acordo com a lei de valores mobiliários da República Popular da China, a lei de punição administrativa da República Popular da China e outras leis e regulamentos. De acordo com a decisão de ação disciplinar contra Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) e responsáveis relevantes (nº [2022] 32) anunciada pela Bolsa de Valores de Xangai em 8 de abril de 2022, a empresa forneceu grande quantidade de garantia externa em violação das regulamentações por muitas vezes. Subsequentemente, enfrenta o risco de perdas pesadas devido à responsabilidade real da garantia; As informações relacionadas à restrição de capital no relatório semestral de 2021 da empresa e a resposta à carta de inquérito do relatório semestral de 2021 são inconsistentes com a situação real, inconsistentes com o anúncio de 14 de março de 2022, e a divulgação de informações relevantes é falsa e imprecisa. A Bolsa de Valores de Xangai condenou publicamente, criticou e alertou a empresa e as pessoas responsáveis relevantes sobre os assuntos acima. Ao mesmo tempo, as demonstrações financeiras de 2021 da empresa foram auditadas por Contadores Públicos Certificados Zhongxi (parceria geral especial) sem parecer.
As questões acima mostram que a empresa tem certos defeitos na divulgação de informações em 2021. Durante a inspeção no local, a organização de supervisão contínua prestou atenção e supervisionou a divulgação de informações, como o relatório anual de 2021 da empresa, ao mesmo tempo, treinou os diretores, supervisores, gerentes seniores e acionistas controladores relevantes das empresas listadas para melhorar ainda mais sua conscientização normativa e qualidade profissional, e exigiu que eles garantissem que a divulgação de informações fosse verdadeira, precisa, completa e oportuna, sem registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões.
(III) independência da sociedade e transações de capital com acionistas controladores, controladores efetivos e outras partes relacionadas
Verificação:
A organização de supervisão contínua analisou o sistema de gestão de transações relacionadas com partes relacionadas da empresa, sistema de gestão relacionado com garantias externas, folha de confirmação de partes relacionadas, resoluções importantes de reuniões, relatório de informações de crédito, declaração detalhada de transações de capital de grande montante, extratos bancários de alguns indivíduos em 2021 de acionistas controladores e controladores reais (os controladores reais não forneceram todos os extratos bancários relevantes); Obteve o relatório especial de auditoria da declaração sumária da ocupação de capital não operacional e outras transações de capital relacionadas em 2021 emitida por Contadores Públicos Certificados Zhongxi (sociedade geral especial) e os documentos regulamentares relevantes emitidos pela autoridade reguladora de valores mobiliários e pela bolsa de valores; Amostra e verificação dos vouchers de transações de capital de grande porte da empresa; O pessoal relevante foi entrevistado.
Pareceres de verificação:
Após a verificação, a organização de supervisão contínua acredita que:
De acordo com o anúncio de Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) sobre a auto-inspeção da empresa envolvendo questões ilegais de garantia (Anúncio nº: 2022010) e a decisão sobre a ação disciplinar contra Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) e pessoas responsáveis relevantes (nº [2022] 32) anunciada pela Bolsa de Valores de Xangai em 8 de abril de 2022, a empresa forneceu grande quantidade de garantia em violação dos regulamentos por muitas vezes, e a garantia ilegal acima é organizada pelo controlador real e o então presidente do conselho, O representante legal da empresa, o representante legal de Guangzhou Amethyst e o representante legal de Meizhou Jingkai assinaram o acordo de penhor de certificado de depósito respectivamente. Ao mesmo tempo, o resumo da ocupação de capital não operacional e outras transações de capital relacionadas em 2021 preparado por Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) da empresa foi emitido por Contadores Públicos Certificados Zhongxi (sociedade geral especial) e não pôde expressar uma opinião.
As questões acima referidas mostram que Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) o controlo interno apresenta defeitos. Uma vez que o controlador real não forneceu todos os extractos bancários relevantes, a organização de supervisão contínua não obteve provas suficientes e adequadas, e a organização de supervisão contínua continuará a verificar as transacções de capital entre a empresa e os accionistas controladores, controladores reais e outras partes relacionadas.
IV) Utilização de fundos angariados
Verificação:
A organização de supervisão contínua obteve a lista de utilização do fundo da conta especial para fundos angariados, o acordo de supervisão tripartida, extratos bancários e vouchers bancários relevantes e documentos contratuais para operações de capital importantes; Consultado os documentos de divulgação externa da empresa relacionados aos recursos captados; Entrevistar o pessoal relevante da empresa; Verificaram-se o progresso da utilização dos fundos angariados e a construção dos projectos de investimento angariados, verificando-se os grandes projectos de utilização dos fundos na conta especial para angariação de fundos e o fluxo bancário.
Pareceres de verificação:
Após a verificação, a organização de supervisão contínua acredita que:
A partir de 31 de dezembro de 2021, o depósito e uso dos fundos arrecadados da empresa atenderam aos requisitos da “supervisão das empresas listadas refere-se às diretrizes de autorregulação para as empresas listadas no Conselho de Ciência e Inovação da bolsa de valores nº 1 – operação padronizada”, e China Securities Co.Ltd(601066) títulos não têm objeção ao depósito e uso dos fundos arrecadados da empresa em 2021.
Tendo em vista a garantia ilegal encontrada na auto-inspeção da empresa, a fim de garantir a segurança dos fundos levantados, a organização de supervisão contínua continuará a insistir e exigir que o banco de depósito dos fundos levantados reforce conjuntamente a supervisão dos fundos levantados; Enquanto isso, em 2022, a empresa transferiu parte dos fundos levantados para uma única conta especial para fundos levantados, que foi revisada e complementada pelo conselho de administração. A organização de supervisão contínua instou a empresa a acelerar a retificação das normas de controle interno, evitar os riscos de custódia e uso dos fundos levantados e fazer um bom trabalho na divulgação de informações relevantes.
V) Operações com partes relacionadas, garantias externas e grandes investimentos estrangeiros
Verificação:
A organização de supervisão contínua consultou os sistemas, contratos e vouchers relevantes da garantia externa da empresa, transação de partes relacionadas e investimento externo, obteve os documentos regulamentares relevantes emitidos pela autoridade reguladora de valores mobiliários e pela bolsa de valores, entrevistou pessoal relevante e tomou conhecimento do real funcionamento da garantia externa da empresa, transação de partes relacionadas, investimento externo e outros objetos.
Além disso, para as questões de garantia ilegal, a organização de supervisão contínua projetou procedimentos internos e externos de verificação, tais como a obtenção do fluxo de capital da parte garantida, carta aos bancos relevantes, entrevista com a parte garantida e bancos, e obtenção de contratos de penhor e garantia relevantes. No entanto, devido à cooperação de mais unidades externas, a verificação acima ainda está em andamento. Pareceres de verificação:
Após a verificação, a organização de supervisão contínua acredita que:
De acordo com a decisão de ação disciplinar contra Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) e responsáveis relevantes (nº [2022] 32) anunciada pela Bolsa de Valores de Xangai em 8 de abril de 2022, a empresa forneceu grande quantidade de garantia externa em violação das regulamentações por muitas vezes. Subsequentemente, enfrenta o risco de perdas pesadas devido à responsabilidade real da garantia. Além disso, a organização de supervisão contínua continuará a verificar se existem outras garantias ilegais na empresa e se as garantias ilegais envolvem partes relacionadas ou potenciais partes relacionadas.
VI) Operação
Verificação:
A organização de supervisão contínua entrevistou a gerência sênior da empresa para entender o funcionamento da empresa desde 2021, e investigou os principais bancos, clientes e clientes em Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) 2021 através de meios de verificação externa como cartas e entrevistas Fornecedores, etc., verificados (em processo de supervisão contínua em 2021, existiam alguns bancos cooperativos, clientes, fornecedores e pessoal relevante que não aceitaram entrevistas, não responderam ou não responderam efetivamente, não cooperaram com a inspeção in loco de equipamentos, não cooperaram com o fornecimento de fluxo bancário e dados relevantes, etc.), contabilizaram os principais ativos da empresa e consultaram os relatórios regulares da empresa e empresas cotadas no mesmo setor Relatório de Pesquisa da Indústria, analise demonstrações financeiras e principais eventos contábeis e entenda o ambiente de negócios da empresa.
Pareceres de verificação:
De acordo com o relatório anual de 2021 divulgado por Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) a empresa realizou uma receita operacional de 458 milhões de yuans em 2021, uma diminuição anual de 6,69% em comparação com 491 milhões de yuans no mesmo período do ano passado; O lucro líquido atribuível aos acionistas de empresas listadas foi de – 229 milhões de yuans, uma diminuição homóloga de 379,85% em comparação com 81,83 milhões de yuans no mesmo período do ano passado; O lucro líquido atribuível aos acionistas de empresas listadas após a dedução de lucros e perdas não recorrentes foi de – 116 milhões de yuans, uma diminuição homóloga de 251,45% em comparação com 76,4 milhões de yuans no mesmo período do ano passado; O fluxo de caixa líquido das atividades operacionais foi de -194 milhões de yuans, uma diminuição de 224,29% em relação ao mesmo período do ano passado. O declínio no lucro da empresa é principalmente devido ao declínio na receita do negócio de armazenamento óptico com alto lucro bruto, resultando no declínio da margem de lucro bruto abrangente; Pessoal adicional de vendas, pessoal de gestão e pessoal de I & D, e aumento na remuneração dos funcionários e outras despesas do período; E a provisão de garantias ilegais e perdas de dívidas ruins.
Até agora, devido aos problemas ilegais de garantia da empresa, a empresa pode assumir responsabilidades de garantia relevantes, resultando na confirmação da empresa de passivos e perdas estimadas, o que pode levar a dificuldades de liquidez e outros riscos que afetam o funcionamento normal diário da empresa. Ao mesmo tempo, os assuntos acima também refletem os defeitos do controle interno da empresa e precisam ser corrigidos. A organização de supervisão contínua também irá instar a empresa a corrigir e lembrar a maioria dos investidores a prestar atenção ao arquivamento e investigação de casos, garantia ilegal A operação da empresa, o controle interno, o risco de exclusão de listas e suspeitas de violações de divulgação de informações devem realizar atividades de investimento cuidadosamente.
(VII) outros assuntos que o promotor acredita que devem ser inspecionados no local
Em 13 de março, 17 de março, 23 de março, 18 de abril, 5 de maio e 12 de maio de 2022, a empresa recebeu a carta de inquérito em Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) questões ilegais de garantia (szkch [2022] 0034), a segunda carta de inquérito em Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) questões ilegais de garantia (szkch [2022] 0038) e a segunda carta de inquérito sobre ações de tecnologia de armazenamento de informações Ametista de Guangdong emitidas pela Bolsa de Valores de Xangai
