Shenzhen Batian Ecotypic Engineering Co.Ltd(002170) Relatório anual de divulgação de informações Sistema de responsabilização de erros principais
Capítulo I Disposições gerais
Artigo 1.o, a fim de melhorar ainda mais o nível de operação padrão da empresa, reforçar a responsabilidade da pessoa responsável pela divulgação de informações do relatório anual, melhorar a qualidade e transparência da divulgação de informações do relatório anual e aumentar a autenticidade, precisão, integridade e atualidade da divulgação de informações do relatório anual, de acordo com a lei de valores mobiliários da República Popular da China, o direito contábil da República Popular da China, as medidas para a administração da divulgação de informações das empresas cotadas e as normas para a governança das empresas cotadas Este sistema é formulado por Shenzhen batian Ecological Engineering Co., Ltd. (doravante referido como ” Shenzhen Batian Ecotypic Engineering Co.Ltd(002170) ” ou “a empresa”) em combinação com as disposições relevantes de leis, regulamentos e documentos normativos, tais como o anúncio sobre fazer um bom trabalho no relatório anual de 2009 e trabalho relacionado das empresas listadas, as regras de listagem de ações da Shenzhen Stock Exchange, os estatutos e o sistema de gestão de divulgação de informações da empresa.
Artigo 2.º O pessoal relevante da empresa deve implementar rigorosamente as normas contábeis para as empresas empresariais e as disposições relevantes, respeitar rigorosamente o sistema de controle interno da empresa relacionado ao relatório financeiro e garantir que o relatório financeiro reflita verdadeiramente e de forma justa a situação financeira da empresa, os resultados operacionais e o fluxo de caixa. O pessoal relevante da empresa não deve interferir nem impedir a instituição de auditoria e os contabilistas públicos certificados relevantes de realizarem a auditoria do relatório anual de forma independente e objectiva.
Artigo 3º se os diretores, supervisores, gerentes superiores e demais funcionários relacionados à divulgação do relatório anual violarem as leis, regulamentos, documentos normativos nacionais e regras e regulamentos da sociedade relevantes, não cumprirem diligentemente suas funções ou não cumprirem suas funções, resultando em erros graves na divulgação das informações do relatório anual, serão investigados pela responsabilidade de acordo com o disposto neste sistema.
Os principais erros na divulgação das informações dos relatórios anuais referidos no presente sistema incluem erros contabilísticos importantes no relatório financeiro anual, erros ou omissões importantes na divulgação das informações de outros relatórios anuais, diferenças significativas nas previsões de desempenho ou nos resultados expressos, etc. Incluir especificamente as seguintes situações:
(1) O relatório financeiro anual viola a lei contábil da República Popular da China, os padrões contábeis para empresas de negócios e disposições relevantes, e há erros contábeis importantes.
(2) A divulgação de informações financeiras nas notas às demonstrações contábeis viola os requisitos relevantes das normas contábeis para empresas empresariais e disposições de interpretação relevantes, as regras de elaboração e comunicação de informações divulgadas pelas empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 15 – Disposições Gerais sobre relatórios financeiros (revisadas em 2014) da CSRC e outras regras de divulgação de informações, havendo erros graves ou erros graves
Grande omissão.
(3) O conteúdo e formato da divulgação de informações em outros relatórios anuais não estão em conformidade com o disposto nas normas para o conteúdo e formato da divulgação de informações pelas empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 2 – o conteúdo e formato dos relatórios anuais (Revisão 2021) (Zheng Jian Gong Si Zi [2021] nº 15), as diretrizes para divulgação de informações das bolsas de valores e outras regras e regulamentos, documentos normativos, estatutos sociais, sistema de gestão de divulgação de informações da empresa e outros sistemas de controle interno da CSRC, Há grandes erros ou omissões.
(4) A previsão de desempenho é significativamente diferente do desempenho real divulgado no relatório anual e não pode fornecer explicações razoáveis.
(5) Existem diferenças significativas entre os dados financeiros e indicadores no desempenho expresso e os dados e indicadores reais nos relatórios periódicos relevantes, não podendo ser fornecidas explicações razoáveis.
(6) Erros graves na divulgação de informações de outros relatórios anuais reconhecidos pelas autoridades reguladoras.
Artigo 5.o Em caso de erros graves na divulgação de informações do relatório anual, a empresa investigará as responsabilidades das pessoas responsáveis relevantes. Ao aplicar a prestação de contas, devem ser respeitados os seguintes princípios:
(1) O princípio da objetividade, imparcialidade e busca da verdade dos fatos.
(2) O princípio da responsabilização e responsabilização por erros.
3. O princípio da correspondência entre poder e responsabilidade e a correspondência entre culpa e responsabilidade.
(4) O princípio de combinar responsabilidade com melhoria.
Capítulo II procedimentos de identificação e tratamento de erros contabilísticos importantes nos relatórios financeiros
Artigo 6.o Os critérios de reconhecimento de erros contabilísticos importantes nos relatórios financeiros:
Os principais erros contábeis nos relatórios financeiros referem-se a erros contábeis que são suficientes para afetar os usuários das demonstrações financeiras para fazer julgamentos corretos sobre a situação financeira, resultados operacionais e fluxo de caixa das empresas. A importância depende do julgamento da escala e natureza da omissão ou deturpação no ambiente relevante. O montante e a natureza das demonstrações financeiras afetadas pelo erro são os fatores decisivos para julgar se o erro contábil é importante.
Critérios específicos de reconhecimento para erros contabilísticos importantes nos relatórios financeiros:
1. A quantidade de erros contábeis envolvendo ativos e passivos representa mais de 5% do total de ativos auditados no último ano fiscal, e o valor absoluto excede 5 milhões de yuans.
2. O montante dos erros contabilísticos envolvendo ativos líquidos representa 5% do total dos ativos líquidos auditados no último exercício fiscal
E o valor absoluto excede 5 milhões de yuans.
3. A quantidade de erros contábeis envolvendo renda é responsável por mais de 5% do rendimento total auditado no último ano fiscal, e o valor absoluto excede 5 milhões de yuans.
4. A quantidade de erros contábeis envolvendo lucros é responsável por mais de 5% do lucro líquido auditado do último ano fiscal, e o montante absoluto excede 5 milhões de yuans.
5. A quantidade de erro contábil afeta diretamente a natureza dos lucros e perdas.
6. Através da auditoria de contadores públicos certificados, os relatórios financeiros dos anos anteriores foram corrigidos.
7. As autoridades reguladoras ordenaram à empresa que corrija os erros nos relatórios financeiros anuais anteriores.
Se os dados envolvidos no cálculo do índice acima forem negativos, tome seu valor absoluto para cálculo.
Artigo 7.º Se a empresa corrigir o relatório financeiro anual publicado nos anos anteriores, deve contratar uma empresa de contabilidade qualificada para realizar negócios relacionados com valores mobiliários e futuros para auditar o relatório financeiro anual corrigido.
Artigo 8º a divulgação de informações para corrigir os erros nas informações financeiras nos relatórios periódicos que tenham sido divulgados publicamente no período anterior deve estar de acordo com as regras para a elaboração e comunicação de divulgação de informações de empresas que ofereçam valores mobiliários ao público nº 19 – correção e divulgação relacionada de informações financeiras As disposições relevantes das normas para o conteúdo e formato de divulgação de informações pelas empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 2 – o conteúdo e formato do relatório anual (revisado 2021) e as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen devem ser implementadas.
Artigo 9º quando houver erros contábeis graves no relatório financeiro, o departamento de auditoria interna da empresa coletará e resumirá materiais relevantes, investigará as causas da responsabilidade, identificará a responsabilidade e formulará pareceres punitivos e medidas de retificação. A natureza dos erros financeiros da empresa, a identificação pormenorizada dos erros financeiros da empresa de contabilidade e as razões da correcção dos resultados da auditoria interna da empresa, a declaração pormenorizada dos erros financeiros da empresa de contabilidade e a responsabilidade do departamento de contabilidade após a correcção dos erros contabilísticos. Depois disso, deve ser submetido à comissão de auditoria do conselho de administração para deliberação e copiado para o conselho de supervisores. O conselho de administração da empresa toma decisões especiais sobre as propostas do comitê de auditoria.
Capítulo III Procedimentos de identificação e tratamento de erros importantes na divulgação de informações de outros relatórios anuais
Artigo 10.o Critérios de reconhecimento de diferenças significativas nas previsões de desempenho:
(I) a direção esperada de mudança de desempenho da previsão de desempenho é inconsistente com o desempenho real divulgado no relatório anual e não pode fornecer explicações razoáveis, incluindo as seguintes situações: a perda esperada inicial e o lucro real; Originalmente esperado para transformar perdas em lucros, mas na verdade continuou a sofrer perdas; Originalmente, o lucro líquido esperado aumentou em termos homólogos e o lucro líquido real diminuiu em termos homólogos; Inicialmente, esperava-se que o lucro líquido diminuísse em termos homólogos e que o lucro líquido real aumentasse em termos homólogos.
(II) Embora a direção de mudança de desempenho esperada da previsão de desempenho seja consistente com o desempenho real divulgado no relatório anual, o intervalo de variação ou o montante dos lucros e perdas excede o intervalo inicialmente esperado em mais de 20% e não pode fornecer explicações razoáveis.
Os critérios de reconhecimento das principais diferenças de desempenho do artigo 11.o expressam:
Se a diferença entre os dados financeiros e indicadores no expresso de desempenho e os dados e indicadores reais nos relatórios periódicos relevantes atingir mais de 20% e não puder fornecer explicações razoáveis, reconhece-se que existem diferenças significativas no expresso de desempenho.
Artigo 12.o Sempre que existam grandes omissões ou incoerências com os factos na divulgação de informações do relatório anual, este deve ser completado e corrigido atempadamente.
Artigo 13.º Caso existam erros ou omissões importantes na divulgação de informações de outros relatórios anuais, e existam diferenças significativas na previsão de desempenho ou desempenho expresso, o departamento de auditoria interna da empresa será responsável por coletar e resumir materiais relevantes, investigar as causas de responsabilidade, formar materiais escritos, detalhar a natureza e causas dos erros relevantes, pareceres preliminares sobre determinação de responsabilidade, pareceres punitivos propostos e medidas de retificação e submetê-los ao conselho de administração da empresa para deliberação.
Capítulo IV Responsabilidade pelos principais erros na divulgação de informações do relatório anual
Artigo 14.o Em caso de erros graves na divulgação de informações do relatório anual, a empresa investigará as responsabilidades das pessoas responsáveis relevantes. Além de investigar as responsabilidades das pessoas diretamente relacionadas com os erros maiores na divulgação de informações do relatório anual, o presidente, presidente e secretário do conselho de administração assumirão a principal responsabilidade pela autenticidade, exatidão, integridade, atualidade e equidade da divulgação de informações do relatório anual da empresa; O presidente, o presidente, o diretor financeiro e o responsável pela instituição contábil são os principais responsáveis pela autenticidade, exatidão, integridade, atualidade e equidade do relatório financeiro da empresa.
Artigo 15.º Se as autoridades reguladoras tomarem publicamente condenações, críticas e outras medidas regulamentares devido a erros graves na divulgação de informações do relatório anual, o departamento de auditoria interna da empresa verificará atempadamente as razões, tomará as medidas corretivas correspondentes e apresentará relatório ao conselho de administração para investigar as responsabilidades das pessoas responsáveis relevantes.
Artigo 16, em qualquer uma das seguintes circunstâncias, será aplicada uma punição mais pesada ou mais pesada.
(1) As circunstâncias são ruins, as consequências são graves, o impacto é grande e a causa do acidente é causada pela intenção subjetiva do responsável. (2) Interferir ou obstruir a investigação da causa do acidente e o tratamento do acidente e atacar, retaliar ou incriminar o investigador. (3) Falha em corrigir e lidar com o erro ao conhecê-lo, resultando na expansão de resultados prejudiciais.
(4) Ocorreram muitas vezes erros importantes na divulgação de informações do relatório anual.
(5) Outras circunstâncias que o Conselho de Administração considere que devem ser tratadas com seriedade ou seriedade.
Artigo 17.o Antes de investigar e punir a pessoa responsável, as opiniões da pessoa responsável devem ser ouvidas e garantido o seu direito de fazer declarações e defender.
Artigo 18.º As principais formas de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações dos relatórios anuais incluem:
(1) Circular um aviso de crítica dentro da empresa.
(2) Aviso, correção de ordem e revisão.
(3) Transferência do cargo original, suspensão, rebaixamento e demissão.
(4) Pena económica.
(5) Terminar o contrato de trabalho.
Artigo 19 Os resultados da responsabilização por erros importantes na divulgação de informações no relatório anual podem ser incluídos nos indicadores anuais de avaliação de desempenho da empresa para departamentos e pessoal relevantes.
Artigo 20 as deliberações do conselho de administração da sociedade sobre a identificação de responsabilidade e punição de erros importantes na divulgação de informações do relatório anual serão divulgadas sob a forma de anúncio temporário.
Capítulo V Disposições complementares
Artigo 21.o A responsabilização por erros importantes na divulgação de informações dos relatórios trimestrais e semestrais será executada com referência às disposições deste sistema.
Artigo 22 o sistema será interpretado e revisto pelo conselho de administração e entrará em vigor a partir da data da deliberação e adoção pelo conselho de administração.
Shenzhen Batian Ecotypic Engineering Co.Ltd(002170) conselho de administração 25 de maio de 2022
