Gf Securities Co.Ltd(000776) sobre
Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842)
Pareceres de verificação sobre questões relacionadas com a revenda de obrigações societárias convertíveis
Gf Securities Co.Ltd(000776) (doravante referido como ” Gf Securities Co.Ltd(000776) ” ou “patrocinador”) como patrocinador da Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842) (doravante referido como ” Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842) ” ou “empresa”) emissão pública de obrigações societárias conversíveis, de acordo com as medidas para a administração de negócios de emissão de títulos e patrocinadores de listagem e as diretrizes regulamentares para empresas cotadas n.º 2 – requisitos regulamentares para a gestão e utilização de fundos angariados de sociedades cotadas (revisadas em 2022) De acordo com os requisitos de documentos relevantes e documentos normativos, como as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal e as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen (revisadas em 2022), as questões relacionadas à revenda de Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842) obrigações corporativas conversíveis (doravante referidas como “obrigações conversíveis Xianglu”, código bond: 128072) foram verificadas. As condições específicas e os pareceres da verificação são os seguintes:
1,Emissão e cotação de “obrigações convertíveis Xianglu”
Com a aprovação do documento “zjxk [2019] No. 1374” da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, a empresa emitiu publicamente 301922300 yuan de obrigações corporativas conversíveis para o público, com um valor facial de 100 yuan. Os títulos foram emitidos pelo valor facial, e um total de 30192230000 yuan foi levantado. Após deduzir as despesas de emissão, o montante líquido de fundos efetivamente levantados desta vez foi RMB 290202100, que foi remetido para a conta especial de fundos levantados da empresa em 26 de agosto de 2019. Os fundos angariados com a emissão das obrigações convertíveis acima foram verificados pela Guangdong Zhengzhong Zhujiang Certified Public Accountants (sociedade geral especial) e emitiram o relatório de verificação de capital (ghyyz [2019] No. g18015860052). Com o objetivo de padronizar a gestão dos fundos levantados da empresa e proteger os direitos e interesses dos investidores, a empresa assinou o acordo tripartido de supervisão sobre fundos levantados com a instituição de recomendação e o banco que abriu a conta especial para fundos levantados, abriu uma conta especial para fundos levantados e armazenou os fundos levantados em uma conta especial.
“Xianglu conversible bonds” foi listado na Bolsa de Valores de Shenzhen em 16 de setembro de 2019, e a duração começa e termina de 20 de agosto de 2019 a 19 de agosto de 2025.
2,Revenda de “obrigações convertíveis Xianglu”
A empresa realizou a primeira reunião extraordinária do Quarto Conselho de Administração em 2022 e a oitava reunião do Quarto Conselho de Supervisores em 29 de abril de 2022, realizou a assembleia geral anual de acionistas em 2021 e a primeira reunião de detentores de obrigações de “Xianglu obrigações convertíveis” em 2022 em 20 de maio de 2022, e deliberaram e adotou a proposta de alterar a finalidade de alguns fundos levantados e reabastecer permanentemente o capital de giro. O conteúdo específico da proposta é detalhado no China Securities Journal, Shanghai Securities News, horários de títulos, títulos diários e cninfo (www.cn. Info. Com. CN.) em 30 de abril de 2022 Anúncio sobre alteração da finalidade de alguns fundos levantados e reabastecimento permanente do capital de giro divulgado no.
De acordo com o artigo 8.3.7 das Regras de Listagem GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen, se o projeto de investimento de fundos levantados for alterado com a aprovação da assembleia geral de acionistas, a empresa listada dará aos detentores de obrigações de empresas conversíveis o direito de revenda única vez no prazo de 20 dias de negociação após a aprovação da assembleia geral de acionistas.
De acordo com as disposições do prospecto relativo Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842) à oferta pública de obrigações convertíveis de empresas (a seguir designado “prospecto”), entram em vigor as condições adicionais de revenda das obrigações convertíveis de Xianglu, Os conteúdos específicos são os seguintes: “se a implementação da utilização dos recursos captados pela emissão de obrigações societárias convertíveis for a mesma que a do prospecto de obrigações convertíveis da sociedade Se houver uma alteração significativa em comparação com o compromisso no CSRC, e a alteração for reconhecida pela CSRC como alteração da finalidade dos fundos levantados, os titulares de obrigações societárias conversíveis têm o direito de revender a totalidade ou parte das obrigações societárias conversíveis que detêm à empresa pelo preço do valor facial acrescido dos juros acumulados do período corrente de uma só vez. Nas circunstâncias acima referidas, os titulares de obrigações societárias conversíveis podem realizar revenda dentro do período de relato de revenda. Se não realizarem revenda dentro do período de relato de revenda, perderão automaticamente o direito de revenda.”
De acordo com as disposições do prospecto, a fórmula de cálculo dos juros corridos correntes é: ia = B × i × t/365
Ia: juros corridos no período corrente;
B: Refere-se ao valor facial total das obrigações societárias convertíveis detidas pelos titulares de obrigações societárias convertíveis emitidas desta vez; i: Refere-se à taxa de cupão das obrigações societárias convertíveis no ano corrente;
t: Refere-se ao número de dias de juros, ou seja, os dias de calendário reais desde a última data de pagamento de juros até a data de resgate desse ano de juros (o início não conta o fim).
Entre eles, I = 1,0% (“Obrigação conversível Xianglu” o terceiro ano de juros, ou seja, a taxa de cupão de 20 de agosto de 2021 a 19 de agosto de 2022), t = 284 dias (de 20 de agosto de 2021 a 31 de maio de 2022, o início não conta o final).
Calculado: ia = 100 × 1% × 284 / 365 = 0,778 yuan / peça (imposto incluído).
O preço de revenda de “Xianglu obrigações conversíveis” obtidas a partir do acima é de 100778 yuan / peça (incluindo juros e impostos).
De acordo com a lei do imposto sobre o rendimento individual da República Popular da China, o aviso da Administração Estatal de Tributação sobre o reforço da retenção na fonte e do pagamento do imposto sobre o rendimento individual sobre os juros de obrigações empresariais (Guo Shui Han [2003] No. 612), o aviso sobre o imposto sobre o rendimento das empresas e o imposto sobre o valor acrescentado no mercado nacional de obrigações de instituições de investimento estrangeiras (Cai Shui [2018] No. 108) e outras leis e regulamentos fiscais relevantes, ① Para investidores individuais que detêm “Xianglu obrigações convertíveis” e detentores de obrigações de fundos de investimento de títulos, o imposto de renda de juros deve ser retido e pago por cada instituição de caixa e distribuição à taxa de imposto de 20%. A empresa não reterá e pagará imposto de renda, e o rendimento real da revenda é de 100622 yuan / peça; ② Para investidores estrangeiros qualificados (QFII e rqfii) que detenham “obrigações conversíveis Xianglu”, de acordo com o aviso sobre o imposto sobre o rendimento das empresas e políticas de imposto sobre o valor acrescentado para instituições estrangeiras que investem no mercado de obrigações nacionais (CS 2018 [108]), o imposto de renda está isento e o rendimento real da revenda é de 100778 yuan / peça; ① Para outros detentores de obrigações que detêm “Xianglu obrigações convertíveis”, eles devem pagar imposto de renda por si mesmos. A empresa não vai reter e pagar imposto de renda. A renda real da revenda é de 100778 yuan / peça, e eles vão pagar imposto de renda de juros bond por si mesmos.
Os detentores de “obrigações conversíveis Xianglu” podem revender parte ou a totalidade das “obrigações conversíveis Xianglu” que não tenham sido convertidas em ações. Os titulares de “obrigações convertíveis Xianglu” têm o direito de escolher se devem realizar a revenda, não sendo esta revenda obrigatória.
3,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
A instituição de recomendação acredita que as questões relacionadas à revenda de “obrigações convertíveis Xianglu” cumprem as medidas para a administração de negócios de emissão de valores mobiliários e recomendação de listagem e as diretrizes para a supervisão de empresas cotadas nº 2 – requisitos regulatórios para a gestão e utilização de recursos captados por empresas cotadas (revisadas em 2022) De acordo com os requisitos de documentos relevantes, como as diretrizes de autorregulação para empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas cotadas no conselho principal, as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen (revisada em 2022) e os requisitos de documentos normativos e prospecto, os procedimentos necessários foram realizados sobre as questões relacionadas à mudança do propósito de alguns fundos levantados e reabastecimento permanente do capital de giro.
Resumindo: a instituição de recomendação não se opõe à revenda de “obrigações convertíveis Xianglu”.
[não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo de Gf Securities Co.Ltd(000776) opiniões de verificação sobre questões relacionadas com a revenda de Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842) obrigações corporativas conversíveis] assinatura do representante patrocinador: Chen Yumin, Lin Yibing
Gf Securities Co.Ltd(000776) 24 de Maio de 2022
