Guangdong Hybribio Biotech Co.Ltd(300639)
Medidas de gestão das garantias externas
Maio de 2002
Guangdong Hybribio Biotech Co.Ltd(300639)
Medidas de gestão das garantias externas
Capítulo I Disposições gerais
Artigo 1, a fim de regular a garantia externa de Guangdong Hybribio Biotech Co.Ltd(300639) (doravante denominada “a empresa”), garantir os direitos e interesses legítimos dos investidores, proteger a segurança da propriedade da empresa e reduzir os riscos comerciais, de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China (doravante denominado “o direito das sociedades”) A lei de garantia da República Popular da China, o código civil da República Popular da China, as regras de listagem de ações GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes de autorregulação para empresas listadas GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas GEM, as diretrizes regulatórias para empresas listadas nº 8 – requisitos regulatórios para bolsas de capital e garantias externas de empresas listadas e outras leis e regulamentos Os documentos normativos e as disposições dos Guangdong Hybribio Biotech Co.Ltd(300639) estatutos (doravante denominados “estatutos”) formulam as medidas para a administração da Guangdong Hybribio Biotech Co.Ltd(300639) garantia externa (doravante denominados “medidas”) em combinação com a situação real da sociedade.
Artigo 2.o Estas medidas aplicam-se à garantia externa da sociedade e das suas filiais holding. As filiais holding referem-se a todas as filiais das demonstrações contabilísticas consolidadas da empresa.
No artigo 3.o, o termo “garantia externa”, tal como mencionado nas presentes medidas, refere-se ao facto de a empresa fornecer garantias a terceiros como terceiros ou fornecer garantias hipotecárias e penhor a terceiros com os seus próprios activos. A garantia concedida pela empresa às suas filiais pertence a uma garantia externa.
Se a subsidiária holding da sociedade fornecer garantia à pessoa coletiva ou outra organização no âmbito das demonstrações consolidadas da sociedade, a sociedade deve divulgá-la em tempo útil após a subsidiária holding realizar os procedimentos de revisão.
Quando uma filial holding de uma sociedade prestar uma garantia a uma entidade que não seja a entidade especificada no parágrafo anterior, é considerada uma sociedade cotada que presta uma garantia e deve cumprir as disposições pertinentes deste sistema.
A contragarantia prestada pela sociedade e pelas suas filiais gestoras de participações deve ser executada de acordo com as disposições pertinentes destas medidas, e os procedimentos de revisão correspondentes e as obrigações de divulgação de informações devem ser executados com base no montante da contragarantia por elas prestada, excepto que a sociedade e as suas filiais gestoras de participações prestem contragarantia para a garantia com base nas suas próprias dívidas.
Artigo 4º Todos os administradores e gestores superiores da sociedade devem tratar as garantias externas com prudência e controlar rigorosamente os possíveis riscos das garantias externas.
Artigo 5º A garantia externa da empresa deve seguir os princípios de igualdade, voluntariado, equidade, boa fé e benefício mútuo. A empresa tem o direito de recusar qualquer ato de forçá-la a fornecer garantia a terceiros.
Artigo 6º A garantia externa das filiais holding da sociedade será gerida uniformemente pela sociedade, sem a aprovação da sociedade, as filiais holding da sociedade não prestarão garantia externa.
Artigo 7º a garantia externa da sociedade será revista pela assembleia geral de acionistas ou pelo conselho de administração, de acordo com os estatutos e essas medidas.
Capítulo II Procedimentos de execução da garantia
Secção 1 Condições de garantia
Artigo 8.o A sociedade garantida não toma a iniciativa de prestar uma garantia externa e, se necessitar efectivamente de prestar uma garantia externa, a empresa garantida apresentará um pedido à sociedade. A empresa que solicite a prestação da garantia deve ter boas condições de funcionamento e solvência correspondente.
Artigo 9.o o montante total da garantia externa da empresa é a soma dos seguintes elementos:
(I) montante da garantia externa da empresa;
II) Montante da garantia externa das filiais holding.
Artigo 10º, se a sociedade necessitar realmente de dar garantias a outras sociedades devido a circunstâncias específicas, deverá aplicar rigorosamente as disposições dos sistemas pertinentes, obter a aprovação do conselho de administração ou da assembleia geral de acionistas de acordo com o disposto no Estatuto Social e tomar as medidas preventivas necessárias, como a contragarantia.
Secção II Investigação do objecto garantido
Artigo 11.o Antes de decidir garantir a garantia, a sociedade deve dominar o estatuto de crédito do objeto garantido e analisar plenamente os interesses e riscos da garantia.
(I) é uma pessoa jurídica empresarial estabelecida e efetivamente existente de acordo com a lei, e não há situação de que seja rescindida;
(II) boas condições operacionais e financeiras, com fluxo de caixa estável ou boas perspectivas de desenvolvimento;
III) Se a sociedade tiver prestado garantia, não há caso em que o credor exija que a sociedade assuma a responsabilidade pela garantia ou exerça a hipoteca ou penhor sobre os activos hipotecados ou penhorados pela sociedade;
(IV) possuir ativos que podem ser hipotecados (penhorados) e ter capacidade de contragarantia correspondente;
V) As informações financeiras fornecidas são verdadeiras, completas e eficazes;
(VI) a empresa pode tomar medidas de prevenção de riscos contra ela;
(VII) não existem outros riscos legais.
Artigo 12.o, o requerente da garantia deve fornecer à empresa os seguintes materiais:
I) informações básicas e relatório de análise da operação da empresa;
(II) o último relatório de auditoria e as demonstrações financeiras em curso;
III) contrato principal e dados relacionados com o contrato principal;
IV) A finalidade e o efeito económico esperado do empréstimo bancário garantido nesta rubrica;
V) Análise da capacidade de reembolso dos empréstimos bancários garantidos por esta rubrica;
(VI) descrição de que não há litígio importante, arbitragem ou punição administrativa;
VII) Regime de contragarantia e prova de que o prestador de contragarantia tem capacidade de carga efectiva;
VIII) Outras informações relevantes consideradas necessárias pela empresa.
Artigo 13.º, quando a empresa presta garantia externa, o departamento financeiro (doravante designado por pessoa responsável) realizará uma investigação de acordo com os dados acima fornecidos pelo objeto garantido para determinar se os dados são verdadeiros.
Artigo 14.º A pessoa responsável tem a obrigação de assegurar a autenticidade do contrato principal e impedir que ambas as partes do contrato principal conluiem maliciosamente ou utilizem outros meios fraudulentos para fraudar a garantia da empresa.
Artigo 15.o, o Serviço encarregado de tratar das questões de garantia investigará a solvência, o estatuto operacional e a reputação do objecto garantido através do banco de depósito, da unidade de contacto comercial e de outros aspectos. Se necessário, autorize o departamento de auditoria da empresa ou contrate um intermediário para auditá-lo.
Secção III Aprovação da garantia
Artigo 16, a gestão externa da garantia da empresa adota um sistema de revisão multi-nível, e os departamentos relevantes da empresa incluem:
(1) O departamento financeiro é o departamento de revisão preliminar e gestão diária da garantia externa da empresa, responsável pela aceitação e revisão dos pedidos de garantia apresentados por todas as pessoas garantidas, bem como pela gestão diária e controle contínuo de riscos da garantia externa;
(II) o cargo do conselho de administração é responsável pela verificação do cumprimento da garantia externa da empresa e pela organização da implementação dos procedimentos de aprovação do conselho de administração ou da assembleia geral de acionistas.
Artigo 17.º A garantia externa da sociedade deve ser revista pelo conselho de administração, além da aprovação de mais da metade de todos os diretores, também deve ser aprovada e adotada por mais de dois terços dos diretores presentes na reunião do conselho de administração. Os directores devem tomar uma decisão prudente sobre o cumprimento e a racionalidade da garantia, a capacidade da parte garantida de reembolsar a dívida, se as medidas de contragarantia são eficazes e se o risco da garantia é controlável.
Artigo 18.º A garantia prestada pela sociedade deve ser divulgada ao público em tempo útil, após deliberação do Conselho de Administração.
Se a garantia estiver em qualquer uma das seguintes circunstâncias, será submetida à assembleia geral de acionistas para deliberação, deliberada e aprovada pelo conselho de administração:
I) Qualquer garantia concedida após a garantia externa total da empresa e das suas filiais holding atingir ou exceder 50% dos activos líquidos mais recentes auditados da empresa;
II) O montante total da garantia num prazo de 12 meses consecutivos exceda 30% dos activos totais auditados mais recentes;
III) Prestar garantia para o objecto da garantia cujo rácio de passivo do activo exceda 70%;
(IV) dentro de 12 meses consecutivos, o montante total da garantia excede 50% dos últimos ativos líquidos auditados da empresa e o montante absoluto excede 50 milhões de yuan;
V) O montante de uma garantia única exceda 10% dos activos líquidos mais recentes auditados da empresa;
(VI) garantia prestada aos acionistas, controladores reais e suas partes relacionadas (excluindo a empresa e subsidiárias, as mesmas abaixo).
(VII) outras garantias estipuladas pela Bolsa de Valores de Shenzhen ou pelos estatutos sociais.
A garantia mencionada no inciso (II) acima será aprovada por mais de dois terços dos direitos de voto detidos pelos acionistas presentes na assembleia.
Quando a assembleia geral deliberar sobre a proposta de garantia prevista aos acionistas, controladores efetivos e suas partes coligadas, os acionistas ou acionistas controlados pelos controladores efetivos não participarão na votação, que será adotada por mais de metade dos direitos de voto detidos pelos demais acionistas presentes na assembleia geral.
Se a sociedade fornecer garantia para partes relacionadas, deve divulgá-la em tempo útil após deliberação e aprovação do conselho de administração e submetê-la à assembleia geral de acionistas para deliberação. Se a sociedade aceitar a garantia de partes coligadas, pode ser isenta de submetê-la à assembleia geral para deliberação.
Se a sociedade fornecer garantia ao acionista controlador, ao controlador efetivo e às partes relacionadas, o acionista controlador, o controlador efetivo e as partes relacionadas devem fornecer contragarantia. Além das questões de garantia externa acima a serem submetidas à deliberação da assembleia geral de acionistas, outras questões de garantia externa serão decididas pelo conselho de administração.
Se a garantia prestada pela filial (IV) e (V) pertencer à assembleia de accionistas integral e a garantia prestada pela filial (IV) for a mesma que a fornecida pela assembleia de accionistas, a garantia prestada pela filial (IV) e (V) pode ser prestada de acordo com a proporção da assembleia de accionistas integral.
Se houver um grande número de acordos de garantia todos os anos e for difícil submeter cada acordo ao conselho de administração ou à assembleia geral de acionistas para deliberação, a empresa pode estimar o montante total de novas garantias para os dois tipos de subsidiárias com um rácio de passivo ativo superior a 70% e um rácio de passivo ativo inferior a 70% nos próximos 12 meses e submetê-lo à deliberação da assembleia geral de acionistas. Quando as questões de garantia acima mencionadas ocorrerem efetivamente, a sociedade deve divulgá-las atempadamente, e o saldo da garantia em qualquer momento não deve exceder o valor da garantia deliberado e aprovado pela assembleia geral de acionistas.
No artigo 20.º, a sociedade presta garantia à sua empresa comum ou associada e preenche simultaneamente as seguintes condições: se houver um grande número de acordos de garantia todos os anos e for difícil submeter cada acordo ao conselho de administração ou à assembleia geral de accionistas para deliberação, a sociedade pode razoavelmente prever os objectivos específicos a garantir e o montante correspondente da nova garantia nos próximos 12 meses e submetê-los à assembleia geral de accionistas para deliberação:
(I) a pessoa garantida não seja diretor, supervisor, gerente sênior, acionista detentor de mais de 5%, controlador efetivo e pessoa coletiva ou outra organização sob seu controle;
II) Cada accionista da garantia deve fornecer a mesma garantia ou contragarantia e outras medidas de controlo de risco, de acordo com a proporção da contribuição de capital.
Quando as questões de garantia acima mencionadas ocorrerem efetivamente, a sociedade deve divulgá-las atempadamente, e o saldo da garantia em qualquer momento não deve exceder o valor da garantia deliberado e aprovado pela assembleia geral de acionistas.
Artigo 21.o Se a sociedade estimar o montante da garantia à sua empresa comum ou empresa associada e preencher as seguintes condições, pode ajustar o montante da garantia entre a sua empresa comum ou empresa associada, mas o montante total da adaptação não deve exceder 50% do montante total estimado da garantia:
I) O montante de ajustamento único da parte transferida não deve exceder 10% dos activos líquidos auditados mais recentes da empresa; (II) para o objeto de garantia com relação ao passivo ativo superior a 70% no momento do ajuste, o valor da garantia só pode ser obtido do objeto de garantia com relação ao passivo ativo superior a 70% (quando o valor da garantia for considerado pela assembleia geral de acionistas);
(III) quando ocorre a transferência, a parte transferida não tem dívidas vencidas;
IV) Cada accionista da parte transferida deve fornecer a mesma garantia ou contragarantia e outras medidas de controlo de risco, de acordo com a proporção da contribuição de capital.
A empresa deve divulgar o referido ajuste em tempo hábil, quando ele realmente ocorrer.
Artigo 22.º para as questões de garantia que devem ser submetidas à deliberação da assembleia geral de acionistas, quando se julgar se o rácio de passivo do ativo garantido excede 70%, prevalecerão as demonstrações financeiras auditadas do garantido no último ano ou os dados das últimas demonstrações financeiras.
Artigo 23.o Se o âmbito das demonstrações consolidadas da sociedade for alterado devido a operações ou operações conexas, se a garantia inicial constituir uma garantia para partes coligadas após a conclusão da operação, a sociedade deve executar atempadamente os procedimentos de revisão e as obrigações de divulgação correspondentes para as garantias conexas relevantes. Se o conselho de administração ou a assembleia geral de acionistas não considerarem e aprovarem as garantias de partes relacionadas acima mencionadas, todas as partes na transação devem tomar medidas eficazes, tais como rescisão antecipada das garantias ou cancelamento de transações relacionadas ou transações relacionadas para evitar a formação de garantias ilegais de partes relacionadas.
Artigo 24, a sociedade organizará departamentos relevantes para revisar as questões de garantia antes de apresentar relatórios ao conselho de administração e à assembleia geral de acionistas para aprovação nível por nível de acordo com a autoridade de aprovação correspondente e procedimentos.
Antes de as questões relativas à garantia serem comunicadas ao Conselho de Administração, a pessoa responsável competente formulará pareceres sobre as questões relativas à garantia.
Artigo 25.º Sem a aprovação ou autorização do homologador da empresa com a autoridade homologadora correspondente, o responsável não assinará o contrato de garantia além da sua autoridade, nem assinará ou selará o contrato principal como fiador.
Artigo 26.º A garantia prestada pela filial holding da sociedade será aprovada pelo conselho de administração ou pelo conselho de acionistas de acordo com o disposto em seus estatutos. Os directores ou representantes dos accionistas recomendados pela sociedade devem consultar o departamento financeiro e o gabinete do conselho de administração da sociedade antes de emitirem pareceres sobre as suas questões de garantia relevantes, em nome dos interesses da sociedade, no conselho de administração e nas assembleias de accionistas das suas filiais.
Secção 4 exame e celebração do contrato de garantia
Artigo 27.o Deve ser celebrado um contrato escrito de garantia para uma garantia. O contrato de garantia deve estar em conformidade com as leis e regulamentos relevantes, e os assuntos contratuais devem ser claros e revisados pelos departamentos relevantes da empresa.
Artigo 28.o, quando for celebrado um contrato de garantia, a pessoa responsável deve examinar cuidadosamente o conteúdo relevante do contrato de garantia. Para cláusulas obrigatórias ou cláusulas que sejam obviamente prejudiciais aos interesses da empresa e cláusulas que possam ter riscos imprevisíveis, a outra parte será obrigada a modificar ou recusar a prestação de garantia.
Artigo 29.o durante o período de garantia, se o âmbito, a responsabilidade e a duração do contrato de garantia precisarem de ser alterados devido à alteração das principais condições contratuais da garantia e do beneficiário, a pessoa responsável em causa apresentará, para aprovação, de acordo com a autoridade homologadora, a re-assinatura do contrato de garantia, e o departamento jurídico da empresa analisará as alterações. Se um contrato de garantia for novamente celebrado após aprovação, o contrato inicial é nulo e sem efeito.
Artigo 30.º O contrato de garantia deve ser devidamente mantido de acordo com o regulamento interno de gestão da empresa. Em caso de assinatura, modificação, prorrogação, rescisão, adiantamento, recuperação de adiantamentos, etc., do contrato de garantia, o responsável deve notificar atempadamente o conselho de supervisores, o secretário do conselho de administração, o departamento de gestão financeira da empresa e outros departamentos de gestão relevantes.
Artigo 31.o Sempre que um registo de garantia seja exigido por lei, o responsável deve proceder ao registo de garantia junto da autoridade de registo competente.
Capítulo III Gestão do risco de garantia
Artigo 32 a sociedade deve prestar atenção à produção e operação, mudanças de ativos e passivos, garantias externas e outros passivos da garantia, bem como fusão, cisão, mudança de representante legal e mudança de reputação comercial estrangeira, de modo a prevenir ativamente riscos.
Artigo 33.o, a sociedade exigirá que o garantido informe regularmente o departamento financeiro da sociedade sobre a aquisição e utilização do empréstimo, o montante do empréstimo a reembolsar e o reembolso efectivo do empréstimo