Código de títulos: Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) abreviatura de títulos: st recuperação marítima Anúncio n.o: 2022109 Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586)
Anúncio sobre a correcção e ajustamento retroactivo de erros contabilísticos anteriores (após actualização)
A empresa e todos os membros do conselho de administração garantem que o conteúdo do anúncio é verdadeiro, preciso e completo, sem registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes.
Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) De acordo com as regras para a preparação da divulgação de informações pelas empresas que oferecem valores mobiliários ao público n.º 19 – correção e divulgação relacionada de informações financeiras e a decisão sobre medidas de supervisão administrativa ([2021] n.º 25) (doravante denominada “decisão”) emitida pelo gabinete regulador de Ningbo da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, os erros contábeis nas demonstrações financeiras dos períodos relevantes são corrigidos e retroativamente ajustados, A situação deste ajustamento retrospectivo é descrita do seguinte modo:
1,Panorama da correcção dos erros contabilísticos no período anterior:
Durante a elaboração das demonstrações financeiras de 2019 e 2020, a empresa cometeu alguns erros no tratamento contábil e divulgação das demonstrações financeiras. Os principais aspectos são: os dados financeiros antes da perda do controle do design do Shanghai Millennium não foram incluídos no escopo das demonstrações consolidadas, o valor contábil de “outros ativos não correntes” nas demonstrações financeiras no final de 2020 não foi razoavelmente reconhecido O teste de imparidade do goodwill não foi realizado conforme necessário. Em 2019, o valor total da provisão de imparidade foi feito para o goodwill adquirido da empresa de design Shanghai Millennium.
A fim de refletir com mais precisão os resultados operacionais de cada período contábil, refletir fielmente a apresentação de itens contábeis relevantes e refletir com precisão os custos e despesas de cada período, a proposta de correção e ajuste retroativo de erros contábeis no período anterior foi revisada e aprovada na 50ª reunião do sexto conselho de administração e na 22ª reunião do sexto conselho de supervisores em 28 de abril de 2022, para ajustar retroativamente os erros contábeis no período anterior.
2,Impacto do ajustamento retroactivo na situação financeira e nos resultados operacionais e nos indicadores financeiros retroactivos ajustados
1. Os principais itens corrigidos em 2020 são os seguintes:
(1) Em 21 de agosto de 2020, a empresa anunciou que havia perdido o controle da Shanghai Millennium Urban Planning Engineering Design Co., Ltd. (doravante referida como Shanghai Millennium Design Co., Ltd.), que não foi incluída no escopo das demonstrações consolidadas no ano atual e não foi posteriormente gerenciada como subsidiária holding da empresa. Em janeiro de 2022, a empresa demonstrou totalmente o ponto de tempo de perder o controle da empresa de design Shanghai Millennium e confirmou que o ponto de tempo real de perder o controle da empresa de design Shanghai Millennium foi may152020.
As normas contábeis das Empresas Empresariais n.º 33 – demonstrações financeiras consolidadas estipulam que o escopo de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas será determinado com base no controle. O investidor deve decidir se deve controlar a investida com base numa análise exaustiva de todos os factos e circunstâncias relevantes. Uma vez que as alterações dos factos e circunstâncias relevantes conduzam a alterações dos elementos relevantes envolvidos na definição de controlo, o investidor deve reavaliar.
Ao preparar as demonstrações financeiras de 2020, a empresa não incluiu os dados financeiros da empresa de design Shanghai Millennium antes de sair do controle no escopo das demonstrações financeiras consolidadas, que não estavam em conformidade com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais. Depois de recuperar o controle sobre a empresa de design Shanghai Millennium, a empresa decidiu corrigir o erro contábil, fazer ajuste retrospectivo e incorporar a demonstração de lucros da empresa de design Shanghai Millennium de janeiro a abril de 2020 nas demonstrações financeiras de 2020 da empresa.
De acordo com a auditoria de contadores públicos certificados zhongxinghua, os dados financeiros da Shanghai Millennium Design Co., Ltd. de janeiro a abril de 2020 foram incorporados nas demonstrações financeiras de 2020 da empresa, e o lucro líquido de 2020 da empresa foi aumentado em -380414590 yuan no nível de consolidação, incluindo 17556120176 yuan da receita principal do negócio, 15046179772 yuan do custo principal do negócio, 114890564 yuan de impostos e sobretaxas, 408142428 yuan de despesas de vendas, 1254426688 yuan de despesas de gestão Despesa de P & D é 1035438713 yuan, despesa financeira é -12423293 yuan, outra renda é 1135695380 yuan, renda de investimento é 336,98 yuan, perda de imparidade de crédito é -334836538 yuan, perda de imparidade de ativos é -124401030 yuan, renda não operacional é 23748251 yuan, despesa não operacional é 890072048 yuan, e imposto de renda é -99952393 yuan.
(2) A empresa não realizou teste de imparidade de goodwill de acordo com as disposições das normas contábeis para Empresas Empresariais nº 8 – imparidade de ativos. Em 2019, a empresa fez uma provisão completa para imparidade do goodwill da aquisição da empresa de design Shanghai Millennium. Depois que a empresa retomou o controle sobre a empresa de design Shanghai Millennium, decidiu corrigir o erro e fazer o ajuste retrospectivo.
De acordo com o glhpbz (2022) No. 038 relatório retroativo de avaliação de ativos de Shanghai Millennium planejamento urbano e Engineering Design Co., Ltd., incluindo o valor recuperável do grupo de ativos de goodwill envolvido no Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) , O valor contábil do grupo de ativos da empresa, incluindo goodwill em 31 de dezembro de 2019, era de 177887561486 yuan. Portanto, a imparidade do grupo de ativos, incluindo o goodwill é 23087561486 yuan, e a imparidade do goodwill atribuível à empresa é 20654074786 yuan.
De acordo com o relatório retrospectivo de avaliação de ativos sobre o valor recuperável do investimento de capital de longo prazo (Shanghai Millennium Urban Planning Engineering Design Co., Ltd.) envolvido no teste de imparidade de ativos proposto (glhpbz (2022) No. 039) emitido pela grid (Shanghai) Assets Appraisal Co., Ltd., o valor recuperável de 8945975% do patrimônio líquido de Shanghai Millennium Design Co., Ltd. detido pela empresa é RMB 160900000000, O valor contábil do investimento patrimonial da empresa em Shanghai Millennium Design Co., Ltd. em 31 de dezembro de 2019 foi de RMB 144924795000, e o investimento patrimonial da empresa em Shanghai Millennium Design Co., Ltd. não foi prejudicado.
Para resumir, no nível de consolidação, a provisão de imparidade do goodwill de 70080503109 yuan acumulada em 2019 foi revertida e incluída nos lucros não distribuídos no início do ano; A provisão suplementar para imparidade do goodwill em 2019 é de 20654074786 yuan, que está incluído nos lucros não distribuídos no início do ano.
Ao nível da empresa-mãe, a provisão de imparidade de investimento de longo prazo de RMB 70080503109 retirada em 2019 é revertida e incluída nos lucros não distribuídos no início do ano.
(3) Em 31 de dezembro de 2020, a empresa transferiu o valor contábil do investimento patrimonial de longo prazo na empresa de design Shanghai Millennium (provisão completa para imparidade do goodwill) para outros ativos não correntes para contabilidade, e transferiu o lucro líquido da data de aquisição para a data fora de controle para outros ativos não correntes nas demonstrações financeiras consolidadas de acordo com a participação da empresa. Em vista da perda de controle da empresa sobre a empresa de design Shanghai Millennium em 2020, a empresa não pode determinar o valor do investimento patrimonial da empresa de design Shanghai Millennium contabilizado em outros ativos não correntes em 31 de dezembro de 2020.
De acordo com o relatório de avaliação retrospectiva sobre o valor recuperável de 8945975% patrimônio líquido da Shanghai Millennium planejamento urbano e Design de Engenharia Co., Ltd. envolvida no teste de imparidade do investimento de capital de longo prazo, emitido pelo North Northking Information Technology Co.Ltd(002987) yashi Assets Appraisal Office (parceria geral especial), o valor recuperável de 8945975% patrimônio líquido da Shanghai Millennium Design Co., Ltd. detido pela empresa em 2020 foi 131382000000 yuan, O valor contábil do investimento patrimonial da empresa em Shanghai Millennium Design Co., Ltd. em 31 de dezembro de 2020 foi de RMB 144924795000 (o valor contábil do investimento patrimonial após ajuste retroativo de (2), e a imparidade patrimonial foi de RMB 13542795000.
Para resumir, no nível de consolidação, a perda por imparidade de outros ativos não correntes – investimento de capital da Shanghai Millennium Design Co., Ltd. de 13542795000 yuan é acumulado e incluído na perda por imparidade de ativos; O lucro de 24611396601 yuan transferido para outros ativos não correntes da data de aquisição à data da perda de controle deve ser revertido e incluído em outra distribuição de lucro; A provisão suplementar para imparidade do goodwill de 20654074786 yuan é compensada com outros ativos não correntes. No nível da empresa-mãe, a perda por imparidade do investimento patrimonial da Shanghai Millennium Design Co., Ltd., que é outros ativos não correntes, é 13542795000 yuan, que está incluído na perda por imparidade de ativos.
(4) De acordo com as disposições pertinentes das normas contabilísticas das Empresas Empresariais n.º 14 – receitas e das normas contabilísticas das Empresas Empresariais n.º 22 – reconhecimento e mensuração de instrumentos financeiros, a imparidade dos ativos contratuais deve ser incluída na “perda por imparidade de ativos”. A empresa incluiu erroneamente a imparidade de ativos contratuais na perda de imparidade de crédito ao preparar as demonstrações financeiras de 2020.
No nível de consolidação, a perda por imparidade de crédito de 1554180342 yuan foi reclassificada e ajustada à perda por imparidade de ativos; No nível da empresa-mãe, a perda por imparidade de crédito de 1554180342 yuan foi reclassificada e ajustada à perda por imparidade de ativos.
2. Comparação dos itens de declaração afetados em 2020
Balanço consolidado
31 de Março de 2020
Preparado por: Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) amount unit: RMB
Alteração do projeto em 31 de março de 2020 quantidade afetada pela mudança em 31 de março de 2020 proporção afetada pela mudança
Montante após montante anterior
Activos correntes:
Capital monetário 7110850003471108500034
–
Provisão de liquidação 0
–
Fundo de financiamento 0
–
Negociação de ativos financeiros 180000 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 8000000000
–
Activos financeiros derivados
–
Notas a receber 0
–
Contas a receber 200399512267200399512267
–
Financiamento de créditos 39803822003980382200
–
Pré-pagamento 1853756089118537560891
