Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413)
Carta de inquérito sobre o relatório anual do departamento de gestão da Bolsa de Valores de Shenzhen
(carta de inquérito do relatório anual do Departamento da empresa [2022] No. 179) afirma que o departamento de gestão da empresa da Bolsa de Valores de Shenzhen:
Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) . A carta de inquérito do relatório anual exige que a empresa verifique e explique mais pormenorizadamente as questões relevantes em causa na carta de inquérito do relatório anual.
1. O tipo de parecer de auditoria sobre o relatório financeiro de 2021 da sua empresa é um parecer qualificado com itens destacados. A base para a formação do parecer qualificado é que o contador de auditoria anual é incapaz de julgar se os contratos relacionados com pré-pagamentos podem ser executados conforme acordado, se os fundos podem ser recuperados com segurança, e o impacto do incumprimento de obrigações, dívida financeira vencida e litígio de dívida empresarial nas demonstrações financeiras. Os itens destacados incluem a incerteza sobre se os depósitos da empresa na Dongxu Group Finance Co., Ltd. (a seguir designada “empresa financeira”) podem ser recuperados dentro do prazo previsto, e a incerteza sobre a capacidade de reembolsar obrigações vencidas e outras dívidas vencidas.
(1) No final do período de relatório, o saldo dos pré-pagamentos da empresa era de 9,945 bilhões de yuans, o saldo de outros ativos não correntes (pré-pagamentos para equipamentos de engenharia) foi de 5,703 bilhões de yuans, e o saldo de fundos depositados na empresa financeira foi de 7,905 bilhões de yuans, um total de 23,553 bilhões de yuans, representando 95,49% dos ativos líquidos da empresa atribuíveis aos acionistas de empresas listadas (doravante referido como “ativos líquidos”). Nenhuma provisão para imparidade foi feita para os fundos acima. Solicita-se ao contabilista de auditoria anual que explique detalhadamente os procedimentos de auditoria realizados para os fundos relevantes e as razões específicas pelas quais é impossível avaliar se os fundos relevantes podem ser recuperados e se a empresa não previu a imparidade dos fundos relevantes em conformidade com as disposições pertinentes das normas contabilísticas aplicáveis às empresas empresariais; Em combinação com o facto de o saldo total dos fundos relevantes representar 95,49% dos activos líquidos, explica claramente se os acontecimentos que não podem ser julgados têm um impacto amplo nas demonstrações financeiras da empresa e se existe uma situação em que as opiniões qualificadas substituem as opiniões não qualificadas e as opiniões negativas.
Descrição do contabilista:
1) O contador entende e testa se a concepção e operação do controle interno chave relacionado à aquisição e fundos monetários de Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) ;
2) O contador obteve os detalhes dos fundos relevantes depositados na Dongxu Group Finance Co., Ltd. (doravante referida como “empresa financeira do grupo”) e implementou os procedimentos de carta. O conteúdo da carta inclui o saldo da conta de depósito, tipo de conta, data de início e fim, taxa de juros, se é usado para garantia ou outras restrições de uso, etc., e entrevistou pessoal relevante sobre as restrições de depósito depositadas na empresa financeira do grupo;
3) O método de amostragem é adotado para verificar o pré-pagamento ocorrido no período atual e o pré-pagamento com valor significativo no final do período, sendo selecionados contratos de compra relevantes e documentos bancários para analisar a finalidade e autenticidade dos negócios relevantes;
4) Enviar cartas para pagamentos adiantados importantes e verificar seus endereços, e selecionar fornecedores importantes para entrevistas no local;
5) Consultar informações industriais e comerciais e outras informações relevantes através da rede para confirmar se o fornecedor de pré-pagamento é uma parte associada de Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) ; Verifique os eventos após a data do balanço, e receba o recibo do armazém e fatura de mercadorias após o período de verificação; 6) Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) gestão avaliou o desempenho e recuperabilidade de grandes contratos de adiantamento item a item, e a recuperabilidade de depósitos depositados junto da empresa financeira, de acordo com as normas contábeis e as políticas contábeis de Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) .
Realizamos os procedimentos de auditoria acima referidos e obtivemos provas de auditoria relevantes. De acordo com Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) . O contador obteve o relatório de análise sobre a capacidade de operação sustentável fornecida pela empresa financeira do grupo, e obteve o fluxo anual de Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) . O montante dos depósitos depositados junto da empresa financeira do grupo é significativo, representando 32,05% dos ativos líquidos no final do período. Ao mesmo tempo, devido aos problemas de liquidez da empresa financeira do grupo, a retirada de Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) , No entanto, ainda há incerteza sobre se o depósito Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) s na empresa financeira do grupo pode ser recuperado a tempo. Portanto, enfatizamos isso e lembramos aos usuários das demonstrações financeiras que prestem atenção a este assunto.
De acordo com as disposições relevantes das normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses n.º 1502 – emissão de pareceres sem reservas no relatório de auditoria e as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses n.º 16 – pareceres sem reservas no relatório de auditoria, ao julgar a universalidade do impacto do evento nas demonstrações financeiras, considerou-se que o evento só teve impacto nos pré-pagamentos (seu desempenho subsequente e recuperabilidade) nas demonstrações financeiras, E o saldo final desses projetos representa 25,04% do total de ativos no Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) . Não é uma parte importante do relatório; Este evento não causará os ativos líquidos no final de Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) . Uma vez que não conseguimos obter provas de auditoria suficientes e adequadas para esta matéria (não podemos concluir que não há distorções materiais nas demonstrações financeiras no seu conjunto) e que esta questão não é extensiva às demonstrações financeiras no seu conjunto, é adequado emitir um parecer qualificado sobre esta matéria. Não existe qualquer situação em que as opiniões qualificadas sejam substituídas por opiniões não qualificadas ou opiniões negativas.
(2) A seção de destaques do relatório de auditoria mostra que o saldo de capital monetário da empresa é de 9,377 bilhões de yuans, incluindo 8,577 bilhões de yuans de capital restrito; O saldo de passivos financeiros com juros listados em passivos foi de 24,868 bilhões de yuans, dos quais 17,581 bilhões de yuans não foram reembolsados conforme previsto. Solicita-se ao contabilista anual que explique claramente as razões pelas quais não existe grande incerteza na capacidade de funcionamento sustentável da empresa e se existe uma situação em que o parágrafo “enfatizar os acontecimentos” substitui o parágrafo “grande incerteza relacionada com o funcionamento sustentável” nas circunstâncias em que existe incerteza sobre se os grandes depósitos da empresa podem ser recuperados atempadamente e se a capacidade de reembolsar grandes montantes de dívidas vencidas é incerta.
Descrição do contabilista:
Por exemplo, o contador mencionado no relatório de auditoria III. destaca: em 31 de dezembro de 2021, o saldo contábil de Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) capital monetário era de 9,377 bilhões de yuans, incluindo 8,577 bilhões de yuans de capital restrito; O saldo contábil dos passivos financeiros com juros listados em passivos é de 24,868 bilhões de yuans, dos quais 17,581 bilhões de yuans não conseguiram reembolsar o capital e os juros da dívida dentro do cronograma. O acima mostra que Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) .
De acordo com os dados obtidos, incluindo o contrato de empréstimo, contrato de extensão, etc., bem como o reembolso subsequente de Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) , Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) . Não há caso de o parágrafo “incertezas significativas relacionadas com a continuidade da empresa” ser substituído pelo parágrafo “questões destacadas”.
2. No final do período de referência, o saldo de pré-pagamentos da sua empresa era de RMB 9,945 bilhões, um aumento homólogo de 10,60%, e o saldo de pré-pagamentos com mais de 2 anos foi de RMB 7,257 bilhões, um aumento homólogo de 521,39%, representando 72,97%; O saldo de outros ativos não correntes (pré-pagamentos para equipamentos de engenharia) foi de RMB 5,703 bilhões, um aumento de 1,85% em relação ao ano anterior. Os pré-pagamentos acima totalizaram 15,648 bilhões de yuans, representando 63,44% dos ativos líquidos da empresa. O tipo de parecer de auditoria de controle interno da empresa em 2021 é um parecer sem reservas com uma seção de ênfase. A seção de ênfase diz que a empresa tem defeitos na implementação do sistema de gestão de fornecedores. A partir da data de emissão do relatório, a empresa corrigiu e melhorou os defeitos na implementação do sistema de gestão de fornecedores e fez a correção efetiva.
(1) O auditor anual deve explicar detalhadamente a incapacidade da empresa em implementar efetivamente o sistema de gestão de fornecedores, quais itens do relatório financeiro são afetados pelos defeitos relevantes, como a empresa corrige os defeitos relevantes e se a empresa tem alguma falha na concepção e operação de outros controles internos.
Descrição do contabilista:
O contador entendeu e testou se a concepção e operação dos principais controles internos relacionados à aquisição e fundos monetários de Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) gestão foram eficazes. No teste de se a concepção e operação do sistema de controle interno foram eficazes, verificamos que Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) . Nenhum outro projeto de controle interno e falha de operação é encontrado em Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) .
(2) Divulgue os nomes e as relações relacionadas, antecedentes da transação, montante envolvido, idade da conta, quebra de contrato, etc., dos 10 principais fornecedores de pré-pagamentos e outros ativos não correntes (pré-pagamentos para equipamentos de engenharia).
explicar:
1) A partir de 31 de dezembro de 2021, os dez primeiros pré-pagamentos são os seguintes:
Descrição da idade da conta n.º da natureza da conta saldo da relação de fornecedor de sequência (RMB 100 milhões)
1. pagamento de equipamentos de partes não relacionadas de Beijing Mannich Technology Development Co., Ltd. 34.57 2-3 nota 1
2 pagamento de equipamentos de partes não relacionadas de Beijing Huazhi Tongchuang Optoelectronic Technology Co., Ltd. 8.57 2-3 nota 2
Com uma idade de conta inferior a um ano
3. o pagamento de equipamentos de partes não relacionadas de Dongguan GuanFeng Construction Machinery Co., Ltd. é de 634431 milhões de yuans, e a nota de envelhecimento é de 203milhões de yuans em 1-2 anos
4 pagamento de equipamentos de partes não relacionadas de Hangzhou Junling Technology Co., Ltd. 5.64 2-3 anos nota 4
5. pagamento de equipamentos de partes não relacionadas de Hangzhou Tianyi Technology Co., Ltd. 3.72 2-3 anos nota 5
6. pagamento do equipamento para partes não relacionadas de Beijing Huize Construction Co., Ltd. 2.74 3-4 Nota 6
7. pagamento do equipamento para partes não relacionadas de Qingdao Haichuang Asset Management Co., Ltd. 2.02 1-2 nota 7
8 clique no pagamento de equipamentos de partes não relacionadas da lehang (Beijing) Technology Co., Ltd. 1.97 1-2 nota 8
9 pagamento de equipamentos de partes não relacionadas de Zhejiang Taijia Optoelectronics Technology Co., Ltd. 1.95 1-2 nota 9
10 pagamento de equipamentos de partes não relacionadas de Beijing gerun Diwei Industrial Co., Ltd. 1.80 2-3 anos nota 10
Nota 1: a subsidiária da empresa Wuhu Tunghsu Optoelectronic Technology Co.Ltd(000413) equipment Technology Co., Ltd. (a seguir designada por “equipamento Wuhu”) planeja confiar Beijing Mannich Technology Development Co., Ltd. (1) para comprar componentes de metal precioso de grande porte e alta resistência da linha de produção de substrato de vidro de tela plana, bem como o equipamento de processo total contratado e serviços técnicos proprietários. O valor do contrato é de RMB 5,219 bilhões, com um pré-pagamento de RMB 3 bilhões; (2) Aquisição de equipamentos completos para fabricação de substratos cerâmicos de alumina, com uma quantidade de contrato de 585 milhões de yuans e um pagamento antecipado de 300 milhões de yuans; (3) Compra de conjuntos completos de equipamentos de processamento refratário de precisão para fornos de vidro, com um valor contratual de 401milhões de yuans e um pré-pagamento de 200 milhões de yuans.
Nota 2: Wuhu Equipment Co., Ltd., uma subsidiária da empresa, planeja comprar 18 conjuntos de equipamentos de instrução de borda super grande tamanho celular de Beijing Huazhi Tongchuang Photoelectric Technology Co., Ltd., com um valor de contrato de 1 bilhão de yuans e um pagamento antecipado de 800 milhões de yuans.
Nota 3: a subsidiária da empresa Wuhu equipamentos planeja comprar Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) .
Nota 4: O equipamento de Wuhu, uma subsidiária da empresa, planeja comprar 30 conjuntos de equipamentos pré-umidificadores de Hangzhou Junling Technology Co., Ltd. com um valor contratual de RMB 622 milhões e um pagamento antecipado de RMB 498 milhões.
Nota 5: é principalmente porque o equipamento de Wuhu, uma subsidiária da empresa, planeja comprar equipamentos de linha de produção de corte a laser e montagem de vidro de cobertura de micro display de Hangzhou Tianyi Technology Co., Ltd., e o saldo final do pré-pagamento é de 372 milhões de yuan.
Nota 6: refere-se principalmente ao pagamento do trabalho do projeto pré-pago pela subsidiária da empresa Dongxu Construction Group Co., Ltd. para Beijing Huize Construction Co., Ltd., e o saldo de pré-pagamento final é de 274 milhões de yuans.
Nota 7: a subsidiária da empresa Shenzhen xinyingtong Technology Co., Ltd. comprou circuitos integrados de Qingdao Haichuang, com um valor de contrato de 1,1 bilhão de yuans e um pagamento antecipado de 202milhões de yuans.
Nota 8: O equipamento Wuhu, uma subsidiária da empresa, planeja comprar centro de usinagem vertical, serra de fio de corte de wafer de silício hct-e500sd-b, peças de controle de máquina de moagem, correia transportadora úmida, etc. da clickle (Beijing) Technology Co., Ltd., com um pagamento antecipado de RMB 197 milhões.
