Securities code: Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) securities abbreviation: St Hongda Announcement No.: 2022055
Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211)
Anúncio sobre a resposta à carta de inquérito do relatório anual da Bolsa de Valores de Shenzhen
A empresa e todos os membros do conselho de administração garantem que as informações divulgadas são verdadeiras, precisas e completas sem nenhum registro falso
Contém declarações enganosas ou omissões materiais.
Bolsa de Valores de Shenzhen:
Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211)
(Nota: Dongguan New Oriental Technology Co., Ltd. é doravante referida como “Dongguan New Oriental”; Shanghai Hongzhu Information Technology Co., Ltd. é doravante referida como “Shanghai Hongzhu”; Shanghai GuanFeng Information Technology Co., Ltd. é doravante referida como “Shanghai Guanfeng”)
1,Relativamente aos pareceres de auditoria. O relatório de auditoria mostra que o relatório anual de 2021 da sua empresa foi emitido com um parecer qualificado com itens destacados pelo contador de auditoria anual. A base para formar uma opinião qualificada é que o ex-presidente da sua empresa, Yang Xin, é incapaz de julgar o impacto do caso na empresa, alguns ativos não implementam procedimentos de auditoria chave, e não há evidências suficientes para a retirada total de perdas de crédito vencidas de algumas contas a receber. Entre eles, a empresa de contabilidade não conseguiu implementar os principais procedimentos de auditoria com ativos totais de 30 milhões de yuans e receita operacional de 17 milhões de yuans, e não conseguiu obter evidências suficientes e adequadas para a provisão de perda de crédito esperada de 120 milhões de yuans para as contas a receber de comunicação de rede privada.
Além disso, ressalta-se que os assuntos envolvidos na seção de assuntos são que sua empresa foi investigada pelo CSRC por suspeita de divulgação ilegal de informações. 1. O contabilista de auditoria anual deve explicar os procedimentos de auditoria implementados e as provas de auditoria obtidas para as matérias abrangidas pelo parecer qualificado e explicar em pormenor as razões pela não aplicação dos principais procedimentos de auditoria e obtenção integral das provas de auditoria, bem como os procedimentos de auditoria à distância ou alternativos implementados em combinação com a localização dos principais fornecedores e clientes das entidades empresariais relevantes e a localização do inventário.
Resposta do contabilista:
(1) Obtivemos anúncios relevantes sobre o caso envolvendo o ex-presidente Yang Xin da empresa, entrevistamos e perguntamos à gerência sobre o assunto. Como o assunto está em fase de investigação do sistema de segurança pública, não conseguimos implementar outros procedimentos alternativos.
(2) A não aplicação dos procedimentos essenciais de auditoria e a implementação dos procedimentos de auditoria de matérias reservadas são os seguintes:
Os procedimentos de auditoria implementados pela unidade contabilística, as razões pelas quais a unidade contabilística remota não implementou a auditoria-chave e o montante da secção contabilística (10000 yuans) ou os procedimentos para obter provas de auditoria em vez dos procedimentos de auditoria e obter plenamente provas de auditoria
Procedimentos realizados:
① Combinado com o relatório de auditoria do ano anterior e o antecessor
Cópia electrónica de auditoria fornecida pelo contabilista
Elaborar e verificar as demonstrações contábeis da empresa no início do período
Se o número está listado com precisão.
② Reconciliação de dinheiro na mão diário com contabilidade geral
Se a quantidade de é consistente.
① Obter o extrato de conta, e verificar a grande quantidade
Verificar se é consistente com os registros financeiros devido ao impacto da epidemia. Ser capaz de realizar inspeção no local em Shanghai Hongda New Material Co.Ltd(002211) ① para verificar se o corte de receitas e despesas de depósitos bancários está correto obtendo o conjunto A / C, sede, Shanghai Guanfeng e sede da empresa. Preste atenção e pergunte sobre os extratos de negócios, o saldo de caixa do banco de Shanghai Hongzhu, Shanghai Guanfeng e seus itens correspondentes, e verifique as contas de eventos inter período e o valor bancário on-line para inventário. Devido a se o desembolso do item 280.01 de Shanghai Hongzhu foi corretamente verificado no vídeo, a empresa de banco on-line não pôde perguntar sobre os bens da empresa no banco ⑤ verificar se a divulgação do capital monetário da empresa foi selada pela carta de crédito do banco, e se nosso capital monetário estava completo. Água. Ser capaz de substituir os procedimentos do novo custo de material HTC: o Departamento, Shanghai Guanfeng e Shanghai ① obter remotamente os detalhes do depósito bancário da empresa, conta de depósito bancário de haihongzhu e lista de abertura de conta, e verificar a entrada do livro para confirmação bancária.
Verifique se o registro é consistente com a lista de abertura da conta
Se a divulgação do saldo dos depósitos bancários é positiva
Sim.
② Faça login no banco online corporativo via vídeo e verifique
Ver o saldo bancário e o extracto da conta
Status, e importar o fluxo bancário ao mesmo tempo,
Transferir o diário bancário para o banco Sub Ledger
Verificação de linha.
Procedimentos implementados: Conjuntos A / C, declarações e cartas não responsivas de alguns clientes
Xangai Guanfeng, ① em combinação com o relatório de auditoria do ano anterior e os detalhes anteriores sobre o acúmulo de dívidas ruins (veja a tabela anexa), devido ao impacto da folha de fundo de auditoria eletrônica e declaração de exercício fornecidos pelo contador Shanghai Hongzhu, e contas a receber da antiga empresa, verifique se a declaração de abertura da demonstração contábil da empresa e a incapacidade do ex-contador de fornecer contas a receber em papel são apresentados com precisão.
De acordo com o projeto de qualidade da eletricidade 2020, é impossível implementar ② obter o extrato detalhado das contas a receber e verificar o extrato com a subversão da carta de confirmação para resumir e consultar a fatura, ordem de envio, livro-razão geral e quantidade total de Sub Ledger. Carta de confirmação e resposta no período anterior
Se os procedimentos de auditoria implementados pela unidade contabilística, a auditoria remota implementada pela unidade contabilística não implementaram a auditoria-chave e o montante da secção contabilística (10000 yuans) ou os procedimentos de obtenção de provas de auditoria em vez dos procedimentos de auditoria, e as razões para obter plenamente provas de auditoria são consistentes; Combinado com os procedimentos de provisão de dívidas indevidas; Verifique se alguns itens são consistentes com as instruções. Verifique se há alguma anormalidade na diminuição de contas a receber devido à situação epidêmica na localização do cliente ou ① verifique a relação de verificação cruzada entre o aumento de contas a receber no período atual e os dados relevantes pela receita operacional do departamento relevante, verifique a porta para retenção e outros motivos. Ser capaz de realizar entrevistas no local, etc. ① obter a tabela de análise de envelhecimento de contas a receber. Outros procedimentos
⑤ Obter a folha de cálculo da provisão de dívida ruim e verificar novamente
Se a adição é correta está relacionada com a provisão de dívida ruim
Verifique a quantidade total de contabilidade geral e Sub Ledger
Conformidade. Dívida negativa a receber
Provisão para operações correntes de especialização e imparidade de crédito
Montante acumulado das correspondentes rubricas detalhadas de perda
Verifique se é consistente.
⑥ Revisar a empresa em combinação com os novos padrões de instrumentos financeiros
A apresentação das contas a receber no início e no final da empresa é
Não precisa.
Procedimento alternativo:
① Para clientes em áreas não afetadas pela epidemia
Implementação do processo de carta de confirmação em nome da empresa
Sequência.
② Combinado com o manuscrito eletrônico do ex-contador
Verificar o status da exportação de e-banking quando
Fluxo bancário corrente e posterior cobrança de pagamentos
A autenticidade das contas a receber é inferida.
Procedimentos realizados:
① Combinado com o relatório de auditoria do ano anterior e o antecessor
Cópia electrónica de auditoria fornecida pelo contabilista
Elaborar, verificar o conjunto de contas eletrônicas de abertura e demonstrações financeiras da empresa
Se o número está listado com precisão. Demonstrações financeiras, inventário
② Obter detalhes de inventário e compará-los com recibo, emissão e depósito de contabilidade geral
Verifique se o valor total do livro-razão subsidiária está detalhado, e o depósito final
Vista de Xangai, consistente. Devido ao impacto da situação epidêmica, a folha de contagem de inventário e o inventário não foram testados pelo teste de preços de inventário Shanghai Hongzhu ①. As reservas de depreciação de estoque podem ser calculadas de acordo com o inventário da empresa 269,19 no local ① a tabela de rotatividade de estoque e inventário podem ser contados em combinação com o custo operacional, e a análise da taxa de estoque e da composição do saldo de estoque não pode ser realizada, como o inventário de vídeo de ativos de valor realizável líquido. Relatório de avaliação. Procedimento de pré-contagem
⑤ Teste de imparidade de inventário, coletado pelo contador contábil da empresa 2020
Declaração pormenorizada das disposições relativas à queda do preço das mercadorias retiradas, versão electrónica no final do ano
Entender a política de accrual da empresa e realizar verificação pontual de acordo com o inventário de bens de rede especiais
A situação atual da indústria de comunicação e da empresa estão preparando a mesa.
Caso único, combinado com a máquina de avaliação de terceiros
Relatório de avaliação emitido pela agência e comparável
Imparidade de ativos de comunicação de rede privada pela empresa
Os procedimentos de auditoria implementados pela unidade contábil, a implementação da auditoria remota, a não implementação da auditoria chave e o montante da seção contábil (10000 yuans) ou os procedimentos para obtenção de provas de auditoria em vez dos procedimentos de auditoria, e a aquisição completa de itens de auditoria
