Donggang Qiansheng Department Store Co., Ltd. do grupo Dashang envolvido na aquisição proposta de capital próprio
Total das rubricas do valor do capital próprio dos accionistas
Descrição da avaliação dos ativos Huaya Zhengxin pingbao Zi [2022] No. a060004
(Volume 1 de 1)
Beijing Huaya Zhengxin Assets Appraisal Co., Ltd.
20 de Maio de 2002
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catálogo
Declaração da Parte I sobre o âmbito de utilização das instruções de avaliação Parte II notas sobre questões relacionadas com a avaliação de activos pela empresa Parte III Descrição da avaliação dos activos 3 I. Descrição do objecto e âmbito de apreciação 3 (I) Objecto de apreciação e âmbito de aplicação 3 (II) principais activos declarados pela empresa 3 (III) Activos incorpóreos declarados pela empresa 4 (IV) Tipo e quantidade de activos extrapatrimoniais declarados pela empresa 4 (V) Citação das conclusões do relatório emitido por outras instituições 4 II. Descrição geral da verificação dos activos 4 (I) processo de organização e implementação da verificação de ativos 4 (II) Questões que afetam os métodos de verificação e tratamento de ativos 6 (III) Conclusão da verificação do inventário de activos 6 III. Descrição técnica da avaliação 9 (I) descrição técnica da avaliação baseada em ativos 9 (II) descrição técnica do método do rendimento 26 IV. Conclusão e análise da apreciação 76 (I) conclusão da apreciação 76 (II) determinação da conclusão da apreciação 76 anexo à descrição da avaliação dos activos setenta e oito
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Declaração da Parte I sobre o âmbito de utilização da descrição da avaliação
Esta declaração de avaliação destina-se apenas à utilização de organismos e serviços reguladores relevantes. Exceto quando previsto por leis e regulamentos administrativos, todo ou parte do conteúdo dos materiais não deve ser fornecido a nenhuma outra unidade ou indivíduo, nem deve ser publicado nos meios de comunicação públicos.
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Parte II notas sobre questões relacionadas com a avaliação de activos
O conteúdo desta parte é preparado pelo cliente e pela unidade avaliada, assinado pelo responsável da unidade, carimbado com o selo oficial da unidade e assinado na data. Para o conteúdo, ver anexo I notas da empresa sobre questões relacionadas com a avaliação de ativos.
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Parte III Descrição da avaliação dos activos
1,Descrição do objecto e âmbito de apreciação
I) Objecto e âmbito de apreciação
Objecto de avaliação: todos os accionistas da Donggang Qiansheng Department Store Co., Ltd. do grupo Dashang.
Âmbito da avaliação: todos os ativos e passivos declarados pela Donggang Qiansheng Department Store Co., Ltd. do grupo Dashang e auditados e confirmados por contadores públicos certificados na data de referência da avaliação. Especificamente incluindo: ativos correntes, ativos fixos e direito de uso de ativos; Passivos correntes e passivos não correntes, etc. O valor contábil dos ativos totais é de 538752 milhões de yuans, o valor contábil do passivo total é de 544293 milhões de yuans e o valor contábil do patrimônio líquido dos acionistas é de -554100 yuans. Os tipos e valores escriturados de vários activos e passivos são os seguintes:
Unidade monetária: RMB
Valor contabilístico da rubrica S / n
1. Activos correntes 4034665052
2. Activos não correntes 1352839385
3 incluindo: activos imobilizados 22997318
4. Direito de utilização de activos 1240256758
5 activos diferidos do imposto sobre o rendimento 89585309
6. Total do activo 5387504437
7. Dívidas correntes 4455953316
8. Responsabilidades não correntes 986975266
9. Total do passivo 5442928582
10 capital próprio -55424145
O valor contabilístico dos ativos e passivos da entidade acima avaliada na data de referência da avaliação foi auditado por Contadores Públicos Certificados Dahua (sociedade geral especial) e foi emitido um relatório de auditoria não qualificado [dhsz [2022] n.o 0015649].
O objeto e o escopo de avaliação confiados são coerentes com o objeto e escopo de avaliação envolvidos nesta atividade econômica.
II) principais activos declarados pela empresa
1. Activos de equipamento
Na data base da avaliação, havia 109 ativos de equipamentos dentro do escopo da avaliação, incluindo máquinas e equipamentos, veículos e equipamentos eletrônicos.O valor contábil original total foi 248919152 yuan eo valor contábil líquido total foi 22997318 yuan. Dos quais:
Existem 30 conjuntos de máquinas e equipamentos, com um valor contábil original de 55700855 yuan e um valor contábil líquido de 2867857 yuan;
Existem 3 veículos no total, com o valor contábil original de 64979038 yuan e o valor contábil líquido de 3248952 yuan;
Existem 76 conjuntos de equipamentos eletrônicos, com um valor contábil original de 128239259 yuan e um valor contábil líquido de 1 Eyebright Medical Technology(Beijing) Co.Ltd(688050) 9 yuan.
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(1) Máquinas e equipamentos
As máquinas e equipamentos incluem principalmente congeladores, congeladores, armários de cortina de ar e outros equipamentos gerais, que são usados principalmente para a operação diária de shopping. As máquinas e equipamentos foram comprados principalmente de 2009 a 2013 e mantidos bem. Até à data de referência, as máquinas e equipamentos estavam em uso normal.
(2) Veículo
Os veículos incluem principalmente veículos comerciais Buick, carros Buick e veículos refrigerados. Principalmente comprados de 2008 a 2009. Há uma pessoa especialmente designada para a gestão. Todos os tipos de veículos estão geralmente em boas condições e operam normalmente.
Na data-base da avaliação, o estatuto de propriedade dos veículos abrangidos pelo âmbito de avaliação é o seguinte:
Número de série: marca do veículo, especificação e observações do modelo do veículo do devedor no certificado
1. O obligador do veículo comercial Buick sgm7240ata de Liaoning blb879 Dashang Group Co., Ltd. permanece inalterado
2. O obligador de Buick sgm6515ata de Liaoning blc059 Dashang Group Co., Ltd. permanece inalterado
3 Liaoning fl9852 Jiangling caminhão refrigerador de Donggang Qiansheng Co., Ltd. do grupo Dashang
Para a avaliação atual de Zhongliao blb879 Buick veículo comercial e Liao blc059 Buick sedan, o proprietário do certificado é Dashang Group Co., Ltd., que não mudou o nome do proprietário do certificado de registro do veículo e do certificado de condução do veículo. A unidade avaliada promete que o veículo é propriedade da empresa, o direito de propriedade é impecável, e carrega responsabilidades legais correspondentes. A avaliação atual é baseada na integridade do direito de propriedade.
(3) Equipamento electrónico
Na data de referência da avaliação, o equipamento electrónico abrangido pela avaliação inclui principalmente caixas registadoras, computadores, impressoras, servidores, etc. Foi comprado principalmente de 2009 a 2019 e está em uso normal.
III) Activos incorpóreos declarados pela empresa
Nenhum.
IV) Tipo e quantidade de activos extrapatrimoniais declarados pela empresa
Nenhum.
V) Citação das conclusões dos relatórios emitidos por outras instituições
O valor contabilístico de todos os activos e passivos na data-base do relatório de avaliação é o resultado do relatório de auditoria dos Contadores Públicos Certificados Dahua (sociedade geral especial). Além disso, o relatório de outras instituições não é citado.
2,Descrição geral da verificação dos activos
(I) processo de organização e implementação da verificação de ativos
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De acordo com os tipos, quantidades e características de distribuição dos ativos incluídos no escopo de avaliação, a equipe de projeto de nossa empresa elaborou um plano detalhado de inspeção e verificação no local de acordo com a divisão de trabalho, e realizou verificação abrangente e due diligence sobre os ativos e passivos envolvidos no escopo de avaliação de 1 de dezembro de 2021 a 10 de dezembro de 2021.
1. Verificação de activos
(1) Orientar a declaração dos activos da empresa
Após a instalação do pessoal da equipa do projecto na empresa, orientará a unidade avaliada a preencher pormenorizadamente os activos e passivos no âmbito da avaliação, uma a uma, de acordo com o “formulário de declaração de avaliação de activos” fornecido pela instituição de avaliação com base na auto-inspecção dos activos e orientará a unidade avaliada a preparar os materiais necessários para a avaliação de acordo com a “lista de materiais de avaliação” apresentada antecipadamente pela equipa do projecto.
(2) Dados principais de revisão e avaliação
Revisar e melhorar preliminarmente o formulário de declaração de avaliação de ativos preenchido pela entidade avaliada, verificar com os dados de registro financeiro relevantes da empresa, verificar se há entradas incompletas, entradas erradas ou entradas pouco claras, entender os problemas encontrados e feedback oportuno para a entidade avaliada para melhorar o “formulário de declaração de avaliação de ativos” para que as informações registradas em suas contas, demonstrações e fatos sejam consistentes. Garantimos que todos os ativos sob avaliação não sejam duplicados ou omitidos e que as informações sobre ativos refletidas no formulário de declaração de avaliação sejam precisas e completas.
(3) Inquérito de verificação do local
De acordo com o tipo, a quantidade e a distribuição dos bens incluídos no âmbito da avaliação, os avaliadores, com a colaboração do pessoal competente da unidade avaliada e de acordo com as disposições pertinentes das normas de avaliação dos bens, realizaram uma verificação exaustiva e uma investigação no local sobre a quantidade, a qualidade e a data-base de utilização dos bens. De acordo com a natureza e características dos diferentes ativos, diferentes métodos de investigação e verificação no local, como entrevista, verificação, confirmação de carta, supervisão e investigação são adotados.
Os ativos circulantes físicos serão sujeitos a uma combinação de investigação detalhada fundamental e inventário de amostragem, e a quantidade real, especificação, modelo e tempo de formação serão determinados através de levantamento de inventário, verificação das contas de entrada e saída do armazém, etc., ao mesmo tempo, prestar-se-á atenção ao estado físico e verificar-se-ão no local as condições de desmantelamento, deterioração, expiração e insalubres.
Os activos correntes não físicos devem ser verificados e verificados através de livros de contas correntes, vouchers originais, contratos comerciais e cartas dirigidas à unidade de liquidação ou ao devedor. Ao mesmo tempo, fazer uma decisão preliminar sobre as possíveis dívidas de mora após a data-base, questionando a situação recente dos devedores relevantes.
Os ativos imobilizados são principalmente verificados e verificados na forma de contas de verificação e materiais. Relativamente aos activos do equipamento, de acordo com os pormenores do equipamento declarado, foram consultados os livros permanentes pertinentes, as facturas de compra e os materiais relevantes para a liquidação do projecto, e foram verificados um a um o nome do equipamento, o número de conjuntos, a especificação e o modelo, a hora da compra e utilização e o estado de funcionamento do equipamento de investigação no local na data de referência.
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As informações históricas, tais como antecedentes, método e hora da constituição, objeto de liquidação e conteúdo comercial de cada dívida, são verificadas uma a uma através da verificação dos livros contábeis relevantes e dos vouchers originais e em combinação com a auditoria do contabilista. O grande montante da dívida é confirmado por carta se trata do montante da dívida efetivamente assumida após a data de referência da avaliação da empresa e se existe um determinado credor. Ao mesmo tempo, os itens da conta com tabelas de reconciliação inconsistentes e contabilidade incorreta devem ser apresentados à empresa para ajuste contábil oportuno. Para garantir que os itens da dívida da empresa na data de referência são verdadeiros e completos, e o montante da dívida correspondente é preciso.
