Sobre a Bolsa de Valores de Shenzhen
Notas especiais sobre a resposta a questões financeiras na carta de inquérito sobre o relatório anual de Jiajia Food Group Co.Ltd(002650) 2021
Zhkz [2022] No. 4942 Shenzhen Bolsa de Valores:
Recebemos a carta de inquérito sobre o relatório anual de Jiajia Food Group Co.Ltd(002650) 2021 (carta de inquérito de relatório anual [2022] n.º 372 do Ministério da empresa, doravante referida como a carta de inquérito) emitida pela sua empresa em 23 de Maio de 2022, que foi transferida de Jiajia Food Group Co.Ltd(002650) . Como contador de relatório anual da Jiajia Food Group Co.Ltd(002650) empresa, verificamos cuidadosamente as questões financeiras que precisamos responder na carta de inquérito. As respostas às questões financeiras relacionadas com a carta de inquérito são as seguintes:
Nesta resposta, qualquer discrepância entre a contagem total e a mantissa da soma dos valores listados é causada por arredondamento. Pergunta 1 De acordo com o relatório anual, sua empresa adota principalmente o modelo de agência de revendedores, principalmente o sistema de distribuição exclusivo, e as vendas de revendedores adotam o método de liquidação de pagamento antes da entrega. O saldo contábil das contas a receber no final do período de relato foi de 572471 milhões de yuans. Entre eles, o saldo contabilístico das contas a receber para as quais as reservas de dívida ruim são individualmente acumuladas é de RMB 198778 milhões, o montante acumulado durante o período de relato é de RMB 139528 milhões e o saldo das reservas de dívida ruim no final do período de relato é de RMB 198778 milhões, com um rácio de acumulação de 100%; O saldo contábil das contas a receber para o qual as reservas de dívida ruim são acumuladas por carteira é de 373693 milhões de yuans, e o saldo das reservas de dívida ruim no final do período de relatório é de 2,1851 milhões de yuans, com um índice de especialização de 5,85%. As contas a receber com os cinco principais saldos finais coletados pelos devedores totalizaram 180697 milhões de yuans, representando 31,57% do total dos saldos finais das contas a receber.
Por favor, a sua empresa:
(1) Explicar as razões para a formação de contas a receber quando a sua empresa adota principalmente o modo de agência dealer e o método de pagamento de liquidação antes da entrega, e explicar as condições específicas das cinco principais contas a receber com o saldo final cobrado pelo devedor, incluindo, mas não limitado a, o nome do devedor, o tempo de formação das contas a receber, a idade da conta e a base e suficiência da provisão de dívidas ruins;
Pisos 5-8, 12 e 23, bloco a, UDC times building, No. 8, Xinye Road, Qianjiang New City, Hangzhou, China www.zhcpa cn.
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Tel.057188879999 Fax. 057188879000
Resposta da empresa:
1) Razões para a formação de contas a receber de clientes
A empresa vende principalmente através do modo de distribuição, que geralmente exige que os clientes façam o pagamento antes da entrega, ao mesmo tempo que a empresa formulou o sistema de gestão de crédito ao cliente, que dá certas linhas de crédito aos clientes que atendam às necessidades específicas da empresa para expandir o mercado, gerando assim algumas contas a receber; Nos últimos anos, os principais clientes de crédito da empresa são revendedores gerais com grande escala e bom crédito, grandes shopping centers de venda direta, clientes de Tetong e negócios de compras de grupo de catering, comércio eletrônico e novos clientes de varejo, que são implementados principalmente a fim de alcançar os objetivos estratégicos da empresa em cada período. Portanto, a empresa tem contas a receber em pequena escala no final de cada período.
2) Cinco principais contas a receber do saldo final cobradas pelos devedores
Até o final de 2021, as cinco principais contas a receber cobradas pela empresa segundo o devedor são as seguintes:
Unidade monetária: 10000 yuan
Balanço de encerramento do devedor observações sobre o envelhecimento da provisão de dívida ruim
Wuhan RT Mart Jianghan Supermarket Development Co., Ltd. 595.52 37.83 descrição dentro de 2 anos I
Changsha gujia Catering Management Co., Ltd. 362.71 362.71 Descrição II por mais de 1 ano
Descrição III de Beijing xinjiajia e-commerce Co., Ltd. 316,60 316,60 1-3 anos
Better Life Commercial Chain Share Co.Ltd(002251) 275, 82 13, 79 descrição IV dentro de 1 ano
Liuyang Guimei Food Co., Ltd. 256.32 12.82 descrição V dentro de 1 ano
Subtotal 180697 743,75
Nota 1: a empresa tem cooperado com Wuhan RT Mart Jianghan Supermarket Development Co., Ltd. desde outubro de 2020. O montante das contas a receber envelhecidas dentro de um ano é de 4,3436 milhões de yuans, e o montante das contas a receber envelhecidas de um a dois anos é de 1,6116 milhões de yuans. O montante coletado neste período é ligeiramente menor do que o valor das vendas, então algumas contas são envelhecidas mais de um ano. “RT Mart” é um supermercado abrangente da cadeia principal em grande escala do sistema de associação. Wuhan RT Mart Jianghan Supermarket Development Co., Ltd. é uma empresa na China Central de “RT Mart supermercado”. A escala de negócios de seus clientes é grande, e tem a capacidade forte do desempenho. não há nenhum risco da recuperação nas contas a receber. não há nenhuma anormalidade na cobrança após o período. o montante da cobrança é RMB 2,9787 milhões, assim que a provisão da dívida ruim é acumulada de acordo com o envelhecimento.
Nota 2: a empresa cooperou com Changsha gujia Catering Management Co., Ltd. desde 2016. Entre as contas a receber finais, o montante envelhecido de 1 a 2 anos é 766400 yuan, o montante envelhecido de 2 a 3 anos é 1846600 yuan, e o montante envelhecido mais de 3 anos é 1014100 yuan; Devido à cobrança atempada dos pagamentos na fase inicial da cooperação e ao aumento da linha de crédito na fase posterior, os fundos de vendas subsequentes não puderam ser recuperados a tempo. Em 2020, a cooperação foi encerrada após a eclosão da pneumonia covid-19. A empresa negociou ativamente uma solução. Emitiu uma carta de compromisso de reembolso à empresa, prometendo pagar todos os empréstimos pendentes antes de 31 de dezembro de 2021. A situação epidêmica no período atual ainda é grave, e os fundos da outra parte são apertados, e não cumpriu seu compromisso, e também não reembolsou após o período, As reservas de dívida ruim foram integralmente acumuladas no final do período; A empresa iniciou uma ação judicial em dezembro de 2021, e então o tribunal presidiu à mediação. Ambas as partes chegaram a acordo em maio de 2022, e a outra parte deve reembolsar todos os pagamentos em atraso antes de 30 de dezembro de 2024.
Nota 3: Beijing xinjiajia e-commerce Co., Ltd. é uma joint venture criada pela empresa em maio de 2019. Naquela época, a empresa autorizou exclusivamente a operar e vender na plataforma de e-commerce.
Devido às sérias perdas na expansão precoce dos negócios de comércio eletrônico, a rescisão da autorização e licença e a grave perda de pessoal, Beijing Singapore e-commerce Co., Ltd. estará em dificuldades financeiras em 2020, e os fundos relevantes devem ser difíceis de recuperar. A empresa acumulou totalmente as reservas de dívida ruim para os fundos relevantes até o final de 2020.
Nota 4: a empresa tem uma relação cooperativa de longo prazo com Better Life Commercial Chain Share Co.Ltd(002251) contas a receber de fim de ano, que são formadas pelas vendas do ano corrente. Durante o período de cooperação, a empresa tem vendas e cobrança normais. O saldo final é dentro de três meses, e o risco de recuperação de fundos relevantes é baixo. A empresa retirou reservas de dívidas ruins de acordo com o envelhecimento.
Nota 5: a empresa tem uma relação cooperativa de longo prazo e estável com Liuyang Guimei Food Co., Ltd. as contas de fechamento a receber são formadas pelas vendas do ano corrente, eo saldo final é dentro de três meses. Durante o período de cooperação, as vendas e cobrança da empresa são normais, eo pagamento foi cobrado na íntegra após o período. Não há risco de recuperação para itens relevantes. A empresa acumulou reservas de dívida ruim de acordo com o envelhecimento.
(2) Explicar as condições específicas das contas a receber para as quais são acumuladas individualmente as reservas de dívidas ruins, incluindo, entre outras, o nome do devedor, o tempo de formação das contas a receber, a idade da conta, a base e a suficiência das reservas de dívidas ruins, e se o devedor relevante tem alguma relação de associação com sua empresa, seus diretores, supervisores, gerentes superiores, acionistas mais de 5% e controladores reais ou outras relações que possam levar a preferência de juros;
Resposta da empresa:
1) Contas a receber para as quais são retiradas individualmente as reservas de dívida imprópria
A empresa sempre prestou atenção à recuperação de contas a receber e controlou rigorosamente os riscos de crédito relevantes.Para clientes que não receberam pagamento há mais de dois anos, não têm negócios nos últimos dois anos, têm pouca atividade ou cessaram a cooperação, a empresa espera que os pagamentos relevantes serão difíceis de recuperar, e retirou integralmente as reservas de dívidas ruins de acordo com itens individuais, envolvendo um montante de RMB 198778 milhões, dos quais RMB 8,5435 milhões foram retirados no período anterior (itens individuais e envelhecimento), e RMB 113343 milhões foram retirados no período corrente, Os pormenores destes pagamentos são os seguintes:
Unidade monetária: 10000 yuan
Quando formado
Observações de envelhecimento do saldo do devedor
entre
76,63 1 a 2 anos
De 2018 até a fase inicial, o montante total prometido a ser devolvido no período atual não foi cumprido em 2 a 3 anos de 2020, e espera-se que o montante relevante seja difícil de recolher
Changsha gujia Catering Management Co., Ltd. respondeu que o progresso do acompanhamento é detalhado na descrição acima
101,42 três a quatro anos.
Subtotal 362,71 1 a 4 anos
De 2019 a 195,58, a empresa sofreu sérias perdas nos dois primeiros anos, a licença foi rescindida e o volume de negócios de funcionários da Beijing xinjiajia e-commerce Co., Ltd. foi sério nos dois a três anos, 121,02 em 2020. A empresa estava em dificuldades financeiras e o subtotal não conseguiu reembolsar.
316,60 1 a 3 anos
2019 a junho 41 1 a 2 anos
Em 2020, a Changsha Zhineng Food Trade Co., Ltd. acumulou dívidas ruins devido ao incumprimento do pagamento antecipado, e a empresa 214.29 não conseguiu cobrar os créditos por muitas vezes em 2 a 3 anos. Subtotal 220,70 1 a 3 anos
De 2018 a 134,15 anos, em 2 a 3 anos, ele pagou a maior parte dos atrasos de compra em grupo xieshuhui em 3 a 4 anos, que foi de 56,33 em 2019, com seu próprio empréstimo hipotecário imobiliário. O valor restante foi pressionado por pequena quantia por muitas vezes, mas não conseguiu ser cobrado.
190,48 2 a 4 anos
2016
Langzhong cidade antiga turismo cultural desenvolvimento Co., Ltd. é esperado para ser incapaz de recuperar o montante devido ao crédito a longo prazo de mais de 104,90 anos no passado
13,93 1 a 2 anos
179,90 2 a 3 anos
Contas anteriores a receber, como crédito de longo prazo e término da cooperação, totalizaram 161,00 yuan em 3 a 4 anos, e espera-se que outros clientes (mais de 100 itens) não possam ser recebidos se chamadas repetidas falharem
63,74 cobrança de pagamento de 4 a 5 anos.
