Bolsa de Valores de Xangai
Szgh [2022] No 0426
Sobre Everbright Jiabao Co.Ltd(600622)
Carta de trabalho regulamentar sobre divulgação de informações do relatório anual 2021 Everbright Jiabao Co.Ltd(600622)
De acordo com os requisitos das normas relativas aos conteúdos e formas de divulgação de informações pelas empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 2 – Conteúdos e formas de relatórios anuais (revisados em 2021) (doravante denominados padrões para os formulários nº 2), as diretrizes para divulgação de informações industriais da Bolsa de Valores de Xangai e outras regras, após a auditoria pós-auditoria do seu relatório anual 2021, e de acordo com o disposto no artigo 13.1.1 das regras de listagem de ações da bolsa, a sua empresa é solicitada a combinar o modelo de negócios As seguintes informações devem ser divulgadas em termos de operações de capital e garantias externas de partes coligadas.
1,Sobre o modelo de negócio
1. negócio de gestão de ativos imobiliários. De acordo com o relatório anual, a empresa, através de sua subsidiária Everbright Anshi como fundo de private equity e plataforma de gestão de ativos imobiliários, tinha 37 projetos sob gestão até o final de 2021, com uma escala de capital de 46,5 bilhões de yuans Durante o período de relatório, o negócio de gestão de ativos imobiliários realizou uma receita operacional de 695 milhões de yuans, principalmente taxas de serviços de gestão e consultoria e taxas de gestão em excesso, dos quais 4 projetos foram incluídos no escopo das demonstrações consolidadas. Solicita-se à sociedade que faça divulgação complementar: (1) em combinação com as informações básicas dos principais projetos sob gestão, incluindo, mas não limitado à estrutura patrimonial, metas de investimento, fontes de capital e composição dos investidores, tomada de decisão e mecanismo de distribuição de renda, a empresa deve especificar o modelo de negócio da atividade de gestão de ativos imobiliários e, em combinação com as disposições das normas contábeis, as normas da empresa para a inclusão dos projetos de gestão de ativos imobiliários no âmbito das demonstrações consolidadas; (2) Em combinação com os direitos e responsabilidades da empresa no projeto de gestão de ativos imobiliários, verificar as exposições relevantes ao risco e explicar se existem ações públicas e dívidas imobiliárias, compromisso de garantir o mínimo ou responsabilidade de cobrir o mínimo, se houver, explicar melhor as circunstâncias específicas; (3) O padrão de reconhecimento de taxas de serviços de gestão e consultoria e taxas de gestão excedentárias, em combinação com o desenvolvimento de negócios específicos da empresa e a tomada e transferência de riscos do projeto, explica a racionalidade e prudência do reconhecimento de receitas relevantes. Por favor, comente sobre o contabilista anual de auditoria.
2. negócios de investimento imobiliário. De acordo com o relatório anual, a empresa indiretamente investe ou detém ativos imobiliários investindo em ações de fundos imobiliários. No final do período de relatório, o saldo do fundo de investimento da empresa excedeu 4,7 bilhões de yuans, alguns dos quais eram transações de partes relacionadas. A empresa é obrigada a fazer divulgação complementar: (1) as informações básicas do projeto consolidado de negócios de investimento imobiliário, incluindo, mas não limitado a, a região, nome do projeto, tipo de negócio, vendas e reporte, descaracterização, etc; (2) Em combinação com o modo de gestão e o mecanismo de distribuição de benefícios dos principais fundos, bem como os direitos e responsabilidades da empresa nos fundos, o modelo de negócio e os riscos conexos do negócio de investimento imobiliário são explicados detalhadamente; (3) Listar as informações relevantes do fundo imobiliário envolvendo partes coligadas, incluindo, entre outras, a escala, o mecanismo de tomada de decisão e de distribuição de lucros, as ações e contribuições efetivas da empresa e partes coligadas, o tratamento contabilístico do fundo pela empresa e partes coligadas, verificar se a empresa presta direta ou indiretamente assistência financeira a partes coligadas, toma emprestado ou assume passivos excessivos de garantia, dívidas implícitas, etc., e explicar a natureza das informações relevantes Causas específicas e racionalidade da ocorrência. Por favor, comente sobre o contabilista anual de auditoria.
3. Lucros e perdas dos accionistas minoritários. De acordo com o relatório anual, o lucro líquido da empresa em 2021 foi de 224 milhões de RMB, dos quais o lucro e prejuízo dos acionistas minoritários foi de -142milhões de RMB e o lucro líquido atribuível à empresa-mãe foi de 365 milhões de RMB; No mesmo período, o patrimônio líquido dos acionistas minoritários da empresa era de 2,407 bilhões de yuans, representando cerca de 34% do patrimônio líquido do proprietário. Solicita-se à empresa que faça uma divulgação suplementar: (1) em combinação com a estrutura de capital próprio e o acordo de juros dos grandes projetos, explicar as razões e a racionalidade da incompatibilidade entre os lucros e perdas atribuíveis aos acionistas minoritários e o capital próprio dos acionistas minoritários; (2) Em conjugação com os problemas acima referidos, a empresa procedeu a um auto-exame sobre se a empresa tinha qualquer recompra garantida, dividendos obrigatórios ou preferenciais, jogos de azar, etc., para os accionistas minoritários, e se a empresa tinha considerado plenamente os impactos relevantes na liquidação dos rendimentos e custos e na avaliação dos projectos relevantes. Por favor, comente sobre o contabilista anual de auditoria.
2,Fluxo de capital e garantia externa
4. Operações de capital não operacional de partes relacionadas. De acordo com o relatório anual, no final de 2021, a empresa forneceu à parte relacionada Shanghai Jiading New Town Development Co., Ltd. (doravante referida como cidade nova de Jiading) um saldo de empréstimo de RMB 158milhões. Jiading nova cidade pertence à ação concertada de mais de 5% dos principais acionistas da empresa, e os diretores da empresa também servem como diretores na cidade nova de Jiading. Solicita-se à empresa que faça uma divulgação complementar: (1) o tempo e antecedentes dos empréstimos acima referidos, bem como o montante, prazo, taxa de juro e outros arranjos dos empréstimos, e explicar a necessidade de a empresa fornecer empréstimos para Jiading nova cidade em combinação com práticas da indústria; (2) Os procedimentos de tomada de decisão e os principais tomadores de decisão dos empréstimos acima mencionados, e avaliar a conformidade dos comportamentos e procedimentos acima mencionados; (3) A retificação pela sociedade da ocupação dos fundos não operacionais acima referidos; (4) Explicar quais as medidas que a empresa tenciona tomar para melhorar o controlo interno e a governação empresarial, a fim de evitar a reincidência da ocupação de fundos não operacionais. 5. Garantia externa. De acordo com o relatório anual, a empresa forneceu 1,362 bilhões de yuans de garantia de responsabilidade conjunta à Beijing Huaxin Hengsheng Investment Management Co., Ltd. (doravante referida como Huaxin Hengsheng) no final de 2021. Huaxin Hengsheng é a empresa do projeto de Pequim Beijing Centergate Technologies (Holding) Co.Ltd(000931) project. Quando o conselho de administração considerou as questões relacionadas com a garantia na fase inicial, houve uma situação que o diretor votou contra “a contragarantia fornecida pela unidade relevante não tem a capacidade real de suportar”, e o diretor mudou para “sim” quando deliberava novamente. Solicita-se à empresa que faça uma divulgação complementar: (1) o modelo de negócios do projeto Beijing Beijing Centergate Technologies (Holding) Co.Ltd(000931) , bem como o plano de investimento e demanda de capital do projeto, e explicar a necessidade da empresa fornecer garantia para o financiamento Huaxin Hengsheng; (2) A estrutura patrimonial da Huaxin Hengsheng, que descreve a relação e o acordo de juros entre outros acionistas e a empresa e seus acionistas controladores, se outros acionistas fornecem garantia de proporção igual e verificar se eles têm a capacidade de assumir contragarantia em combinação com seu status de crédito; (3) Em combinação com as condições de crédito e negócios da Huaxin Hengsheng, avaliar se ela tem a capacidade de reembolsar empréstimos relevantes, avaliar riscos de garantia relevantes e dar dicas completas.
6. Outros créditos. De acordo com o relatório anual, o saldo de outros créditos da empresa no final de 2021 era de RMB 1,085 bilhão, principalmente contas correntes de partes relacionadas. Solicita-se à empresa que faça uma divulgação complementar: (1) detalhes das contas correntes de partes relacionadas em outros créditos, explique as razões e antecedentes da formação de pagamentos em atraso relevantes por categoria e esclareça se existe alguma ocupação de fundos não operacionais por partes relacionadas; (2) Em combinação com a liquidez da joint venture e a operação de projetos relevantes, avaliar o risco de recuperação de investimentos relevantes e empréstimos correspondentes e analisar a adequação da provisão de dívidas ruins relevante. Por favor, comente sobre o contabilista anual de auditoria. Em resposta aos problemas acima mencionados, a empresa deve explicar as razões pelas quais é incapaz de divulgar de acordo com os requisitos das Normas de Formato No. 2 e as diretrizes para divulgação de informações industriais da Bolsa de Valores de Xangai.
Departamento de gestão da empresa cotada na Bolsa de Valores de Xangai 1 May 18, 2002
