Carta de inquérito sobre o exame de Wuxi Autowell Technology Co.Ltd(688516)
Descrição especial
Lixin Zhonglian zhuanfu Zi [2022]d-0085
Lixinzhonglian CPA (parceria geral especial)
Contadores públicos certificados Lixin Zhonglian (parceria geral especial)
LixinZhonglian CPAs (PARCERIA GERAL ESPECIAL)
Sobre Wuxi Autowell Technology Co.Ltd(688516)
Carta de inquérito sobre exame de documentos de candidatura para emissão de acções a objectos específicos
Descrição especial da carta de inquérito de auditoria
Lixin Zhonglian zhuanfu Zi [2022]d-0085
Bolsa de Valores de Xangai:
Em conformidade com os requisitos pertinentes da carta de inquérito sobre a análise dos documentos de candidatura para Wuxi Autowell Technology Co.Ltd(688516) , Lixin Zhonglian Certified Public Accountants (sociedade geral especial) (doravante referida como o “contabilista inquirido”) como contabilista inquiridor de Wuxi Autowell Technology Co.Ltd(688516)
Pergunta 3: sobre a escala de financiamento
O montante total de fundos levantados a partir desta emissão de ações para objetos específicos não deve exceder 550milhões de yuans.
De acordo com o relatório de due diligence, as despesas de I & D do emitente em cada período do período de relatório eram principalmente despesas de remuneração dos empregados e consumo de materiais, e o montante das despesas de viagem era pequeno. No cálculo do fundo específico do projeto de investimento angariado, o custo do protótipo e dos testes representava uma proporção relativamente elevada.
Solicita-se ao emitente que explique: (1) a base de cálculo e o processo do montante do investimento de cada projeto de investimento angariado; Propõe-se analisar a racionalidade da escala de investimento de cada projeto investido pela captação de recursos comparando a escala de investimento empresarial existente da empresa e a situação de empresas comparáveis no mesmo setor com o valor investido pela captação de recursos; (2) A base para o cálculo dos custos salariais do pessoal, custos de protótipos e testes, despesas de viagem e outros custos envolvidos na I & D e industrialização de equipamentos inteligentes de alta qualidade; Calcular os departamentos, responsabilidades e métodos de coleta de custos do pessoal principal de custos trabalhistas, compará-los com a remuneração do funcionário de pessoal relevante no período de relatório, calcular o custo específico e composição de custos do protótipo de P & D e compará-los com os custos de material e mão de obra no período de relatório; (3) O principal processo de I & D dos produtos do emitente, o tratamento contabilístico dos protótipos de I & D e as razões da diferença entre a composição das despesas de I & D no período de referência e a composição das despesas de I & D em projectos de investimento mobilizados; (4) Explicar ainda mais a escala e proporção dos fundos de reposição atuais em combinação com a direção de investimento de fundos de reserva, viagens e outras despesas em equipamentos inteligentes de alta qualidade I & D e projetos de industrialização, e demonstrar a racionalidade da escala de fundos de reposição atuais em combinação com o saldo do fundo monetário da empresa, arranjo de uso, rácio de passivo ativo e outros indicadores financeiros e a comparação do mesmo setor.
Solicita-se à instituição de recomendação que expresse opiniões claras sobre a razoabilidade da base de cálculo, processo e resultados do montante de investimento de cada projeto de investimento angariado, se os resultados do cálculo dos benefícios do projeto de investimento angariado são prudentes e razoáveis e se o montante de cada projeto de investimento angariado da empresa excede a demanda real de fundos angariados.
Por favor, informe-se ao contador para verificação e expresse opiniões claras.
resposta:
1,Descrição do emitente
3-1-1: base de cálculo e processo do montante do investimento de cada projeto de investimento levantado; Propõe-se analisar a racionalidade da escala de investimento de cada projeto investido pela captação de recursos comparando a escala de investimento empresarial existente da empresa e a situação de empresas comparáveis no mesmo setor com o valor investido pela captação de recursos
(I) base de cálculo e processo do montante do investimento de cada projeto de investimento levantado
O montante do investimento deste projeto de investimento levantado, sua base de cálculo e processo são mostrados na tabela a seguir:
Base e processo para o cálculo da escala de projetos de investimento levantados
(dez mil yuan)
1. Despesas salariais de pessoal: ajustar e calcular posições e quantidade de pessoal com base na alocação de pessoal da equipe de projeto de I & D existente da empresa e na dificuldade do projeto; Determinar o ciclo de implementação com base no ciclo de I&D do projeto existente da empresa e na dificuldade do projeto; Calcular o nível salarial de cada posto com base no nível salarial atual e na tendência futura de ajustamento salarial da empresa;
2. protótipo e custo do teste: antes da produção do protótipo, a composição material correspondente e o preço unitário do módulo do núcleo e da organização do núcleo usados para R & D e teste são calculados como “R & D e custo do material do teste”; O número de protótipos a serem produzidos é determinado de acordo com o número de protótipos necessários para produtos de 3000000 graus de equipamentos inteligentes high-end, como máquina de ligação de fio de alumínio, e em combinação com a promoção da industrialização e grande dificuldade de industrialização de produtos específicos; A composição e preço dos materiais a utilizar para a montagem e comissionamento do protótipo, bem como a composição e preço dos materiais a utilizar para a instalação contínua e comissionamento do protótipo de acordo com as necessidades do cliente durante o comissionamento no cliente, para calcular a “quantidade de materiais protótipos”;
3. Despesas de viagem e outras despesas: as despesas de viagem e outras despesas são calculadas com base no número previsto de viagens para investigação de pessoal, na orientação técnica específica que se espera obter através da cooperação externa e no nível das despesas de cooperação ou consultoria, bem como nas matérias-primas ou produtos semiacabados a jusante adquiridos para o protótipo de ensaio,
Ver “3-1-2” na resposta a esta pergunta para o processo de cálculo
O fundo de reserva de ciência e tecnologia de 1500000 yuan é calculado em combinação com a escala de investimento da empresa desde a sua listagem e o plano de investimento da empresa em anos futuros
Com base no lucro operacional estimado, calculam-se os principais ativos correntes operacionais e os principais passivos correntes suplementares operacionais 900000, que constituem o capital de giro exigido pela produção diária e operação da empresa, respectivamente, de modo a prever a demanda da empresa por capital de giro no futuro, Ver “3-1-4” na resposta a esta pergunta para mais pormenores
(II) analisar a racionalidade da escala de investimento de cada projeto investido pela captação de recursos comparando a escala de investimento empresarial existente da empresa e a situação de empresas comparáveis no mesmo setor com o valor investido pela captação de recursos
1. Comparação entre a escala de fundos levantados e a escala de investimento comercial existente da empresa
A comparação entre a escala de investimento empresarial existente da empresa e a escala de investimento deste projeto de investimento elevado é mostrada na tabela a seguir:
S / n nome do projeto total investimento do projeto escala de negócios atual da empresa de implementação do projeto
ciclo
1. equipamentos inteligentes de ponta: RMB 300 milhões 36-60 meses as despesas de P & D e industrialização da empresa em 2020 serão de RMB 697818 milhões, e as despesas de P & D em 2021 serão de RMB 1448502 milhões para 36 meses de P & D cooperativa com o fundo de reserva de tecnologia
RMB 30 milhões
Empresas de investimento estratégico usam seus próprios fundos para
120 milhões de yuans 36 meses Xisong Yu, Songci eletromecânica e outras empresas-alvo
Fazer investimento
Encomendas em mãos até o final de março de 2022
RMB 4,894 bilhões (incluindo impostos), aumento homólogo
3. Suplementar o capital de giro de 90million yuan – 77,00% longo, e a escala de negócios da empresa é
O crescimento contínuo aumentará a procura de capital de giro
procurar
Durante o período de relatório, a escala de negócios da empresa continuou a crescer, e os pedidos recém-assinados (incluindo IVA, o mesmo abaixo) foram RMB 1,591 bilhão, RMB 2,667 bilhões, RMB 4,281 bilhões e RMB 1,44 bilhões, respectivamente.
Até o final de março de 2022, a empresa havia colocado 4,894 bilhões de yuans de pedidos na mão, um aumento anual de 77,00%.
O crescimento contínuo da escala de negócios da empresa fornecerá uma base para o crescimento do investimento em I & D, e a escala de investimento em I & D da empresa tem espaço para um aumento adicional. As despesas de P & D da empresa em 2021 foram 1448502 milhões de yuans, significativamente maiores do que as despesas anuais de P & D em 2020 de 697818 milhões de yuans. Desta vez, 290 milhões de yuans (300 milhões de yuans da escala de investimento do projeto) dos fundos levantados é arranjado para ser usado para o projeto “I & D inteligente high-end equipamentos e industrialização”, e 30 milhões de yuans é usado para a P & D cooperativa no projeto “fundo de reserva de ciência e tecnologia”. Considerando o longo ciclo de implementação destes projetos e a tendência de crescimento rápido dos negócios da empresa, ele corresponde à escala de negócios da empresa.
Ao mesmo tempo, o crescimento contínuo da escala de negócios da empresa também aumentou a demanda de capital de giro da empresa. Estima-se que a actual escala suplementar do capital de giro da empresa seja razoável e corresponda à escala de negócios da empresa. Desde sua listagem, a empresa investiu 10,8 milhões de yuans e 437143 milhões de yuans respectivamente em Wuxi Songyu e Songci Electromechanical Equipment Co., Ltd. com seus próprios fundos e em torno da cadeia industrial da empresa e upstream e downstream, e investiu 14 milhões de yuans em Shanghai opatech technology entrepreneurship Co., Ltd. (doravante referido como “opatech”). Desta vez, 120000000 yuan de fundos levantados é organizado para ser usado para investimento estratégico no projeto “fundo de reserva de ciência e tecnologia”, considerando o ciclo de implementação de 36 meses do projeto, ele corresponde à escala de investimento da empresa.
2. O montante a investir com fundos angariados, comparado com a escala de financiamento de empresas comparáveis no mesmo setor
A escala de projetos de investimento levantados divulgados por empresas cotadas comparáveis no mesmo setor desde 2021 é a seguinte:
Unidade: 10000 yuan
Escala de investimento de empresas comparáveis no mesmo setor a escala de fundos levantados conta para 2020
Proporção do rendimento anual
Suzhou Maxwell Technologies Co.Ltd(300751) 281156.00 281156.00 123.02%
Wuxi Shangji Automation Co.Ltd(603185) 350280.26 247000.00 82.03%
Zhejiang Jingsheng Mechanical & Electrical Co.Ltd(300316) 618000.00 570000.00 149.58%
Média 4164787536605200 118,21
Wuxi Autowell Technology Co.Ltd(688516) 54,000.00 53,000.00 46.33%
De acordo com a tabela acima, a escala de fundos angariados pela empresa desta vez é menor do que a de empresas comparáveis no mesmo setor, e a escala de fundos angariados representa uma baixa proporção do lucro operacional auditado em 2020. A direção de investimento específica e estrutura de investimento de cada empresa variam devido ao foco de negócios e demanda de capital.
Resumindo, a escala de recursos captados por vários projetos da empresa e a escala de investimento das empresas existentes
