Zhongshen Ásia Pacific Certified Public Accountants (parceria geral especial)
China Audit Ásia Pacific Certified Public Accountants LLP resposta à carta de inquérito de auditoria em Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346)
Pequim, China
CHINA PEQUIM
Instituto de Contadores Públicos Certificados de Pequim
Sistema unificado de relatórios de codificação de relatórios empresariais
Código unificado de relatório de negócios: 110101702022101006142
Responder à carta de inquérito de Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346)
Relatório nº.: zsapssz (2022) 005739
Nome da unidade auditada (inspeccionada): Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346)
Nome da empresa de contabilidade: Zhongshen Ásia Pacific Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
Tipo de actividade: outra actividade seguradora
Data do relatório: 2 de junho de 2022
Data de depósito: 26 de maio de 2022
Liufengmmei (230 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 0035),
Assinado por:
Suiguojun (110001540131)
(as informações podem ser consultadas digitalizando o código QR ou inserindo o código no site oficial da Associação de injeção de Pequim)
Nota: esta informação de depósito só prova que o relatório foi arquivado no Instituto de Contadores Públicos Certificados de Pequim, e não representa que o Instituto de Contadores Públicos Certificados de Pequim faz qualquer forma de garantia para o conteúdo do relatório em qualquer sentido.
Sobre Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346)
Resposta à carta de exame e inquérito sobre a emissão de obrigações societárias convertíveis a objetos não especificados
Zsapssz (2022) 005739 Bolsa de Valores de Shenzhen:
Em 13 de maio de 2022, Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346) . China Audit Ásia Pacific Certified Public Accountants Co., Ltd. (parceria geral especial) (doravante referida como “contador” e “China Audit Ásia Pacific”) em conjunto com a empresa e China Securities Co.Ltd(601066) .
As respostas por escrito às perguntas levantadas nesta carta de inquérito de auditoria são as seguintes: Salvo disposição em contrário, as abreviaturas ou nomes utilizados nas respostas seguintes têm o mesmo significado que os do prospecto: Na resposta a seguir, se a soma dos valores de cada sub-item é inconsistente com a mantissa do total, é causada por arredondamento.
O formato de fonte na resposta à carta de inquérito de auditoria é o seguinte:
Perguntas listadas na carta de inquérito em negrito (BOLD)
Respostas às perguntas em arial (não negrito)
Alteração e complemento ao prospecto (em BOLD)
Referências ao prospecto em letra Song (não negrito)
um
catálogo
Pergunta 1 3questão 2 13 questão 3 36 2
Pergunta 1
O emissor planeja emitir títulos conversíveis para levantar 900milhões de yuans para o projeto de industrialização de produtos precursores para o processo avançado de semicondutores com uma produção anual de 45 toneladas (doravante referido como “projeto I”), a expansão da fosfina de alta pureza e arsano com uma produção anual de 140 toneladas e o projeto de transformação técnica de arsano (doravante referido como “Projeto II”), 7200T / um projeto de trifluoreto de nitrogênio de grau eletrônico (doravante referido como “projeto III”) e capital de giro suplementar de ulancha bunanda Microelectronic Materials Co., Ltd. A capacidade de produção do projeto I inclui 10 toneladas de alumínio trimetil, 20 toneladas de 1,1,1-tricloroetilsilano, 5 toneladas de neopentilsilano e 5 toneladas de trimetilsililamina. Exceto o alumínio trimetil, os outros três tipos de produtos de investimento levantados não alcançaram produção em massa e geraram receita no período de relatório. O Projeto II aumentará a capacidade de produção anual de fosfina e arseno em 70 toneladas, respectivamente. O terceiro projeto aumentará a capacidade de produção anual de trifluoreto de nitrogênio em 7200 toneladas e será implementado em Wulanchabu, Mongólia Interior. Os recursos arrecadados pelo emissor no tempo anterior foram utilizados respectivamente para projeto fotorresistente e expansão de 2000 t/um projeto de unidade de produção de trifluoreto de nitrogênio. A partir de 31 de dezembro de 2021, o progresso do uso do fundo foi de 0% e 32,69%, respectivamente.
Solicita-se ao emitente que complemente: (1) a diferença e a conexão entre o projeto de investimento levantado e os produtos existentes, as reservas técnicas de alguns produtos que não foram produzidos em massa, se há dificuldade na realização técnica, se depende de equipamentos ou tecnologias importados e se há risco de implementação; (2) Em conjugação com a capacidade do mercado industrial dos produtos a produzir no âmbito dos projectos I e II, a expansão da capacidade industrial e a expansão da produção dos clientes a jusante, a taxa de utilização da capacidade existente, as encomendas à mão e as encomendas previstas, explicam se a capacidade a aumentar através do aumento do investimento é significativamente superior à capacidade existente e à nova capacidade proposta, se a nova capacidade dos projectos I e II é razoável e se o anterior projecto de investimento com trifluoreto de azoto não atingiu a capacidade de produção, A racionalidade da recolha de fundos para aumentar a capacidade de trifluoreto de azoto no projecto III, as medidas específicas de digestão da capacidade dos produtos dos projectos I, II e III e a existência de um risco de sobrecapacidade; (3) Em combinação com o raio de transporte, raio de vendas, layout industrial, fornecimento de matérias-primas e distribuição ao cliente, e a comparabilidade da mesma indústria, explicar a racionalidade da execução do projeto em Wulanchabu, Mongólia Interior, e não na localização da capacidade de produção existente, e se há risco de produção e vendas; (4) Em combinação com o atual projeto de investimento levantado, o projeto de investimento levantado anterior e as despesas de capital existentes, quantificar o impacto financeiro das novas despesas de depreciação e amortização no futuro; (5) O emitente utilizou uma proporção baixa de fundos no projecto de investimento anteriormente angariado, e a hora de chegada dos fundos é semelhante à hora da resolução do Conselho de Administração.
Solicita-se ao emitente que divulgue os riscos envolvidos nos pontos 1, 2, 3, 4.
Solicita-se ao promotor que verifique e apresente pareceres claros de verificação e que o contabilista verifique (4) (5) e dê pareceres claros de verificação.
três
[resposta]
1,Descrição quantitativa em combinação com o atual projeto de investimento levantado, o projeto de investimento levantado anterior e as despesas de capital existentes
Impacto financeiro de novas despesas de depreciação e amortização no futuro
Os projetos de investimento levantados anteriores da empresa foram usados principalmente para a P & D e industrialização de ARF fotorresistem e suportam materiais de alta pureza
Projeto (adiante referido como “projeto fotorresistente”), 2000 t / um projeto de expansão da linha de produção de trifluoreto de nitrogênio (adiante referido como
“2000 toneladas de nitrogénio trifluoride project”). Exceto para os projetos anteriores e atuais investidos com recursos arrecadados, os gastos de capital existentes da empresa
A saída é principalmente 433t precursor e projeto de industrialização de materiais de liga (doravante referido como “projeto 433t”).
Os fundos de construção do projeto da empresa são usados principalmente para a construção da planta, aquisição de equipamentos da linha de produção, instalação, etc., até que a construção do projeto seja concluída
Após a formação de ativos fixos ou intangíveis, a depreciação e amortização serão realizadas de acordo com as políticas contábeis existentes.
Em combinação com as políticas contábeis existentes da empresa e o planejamento de benefícios de projetos relevantes, assume-se que os projetos acima estão concluídos e
Após atingir plenamente a data-alvo, o novo aumento da depreciação e amortização e seu impacto no desempenho operacional da empresa são os seguintes:
(I) novas despesas de depreciação e amortização de projetos de investimento levantados
Os detalhes dos recém-aumentados gastos de depreciação e amortização dos projetos de investimento levantados anteriores da empresa e deste projeto de investimento levantado são os seguintes:
Unidade: 10000 yuan
Total do projeto fotorresist 2000t trifluorometano projeto I Projeto II projeto III
Projecto de projecto de azoto
1. Novas amortizações 33982131996800698324697928568926812480533
Outros proveitos 2080858 —- 2080858
Amortizações líquidas aumentadas recentemente 13173551996800698324697928568926810399675
O defletor fiscal para depreciação e amortização recém-adicionada é usado como 32933929952017458110468914223172330446
Amortização líquida recentemente aumentada (incluindo o bloco fiscal 988016169728052374359323942669518069229) 2. Impacto no lucro operacional
Novos proveitos de exploração 82936061616436622755015790017349475705104588865
O novo aumento da depreciação e amortização representou 15,88% do recém-aumentado rendimento empresarial, 12,35% do recém-aumentado rendimento empresarial, 3,07% do recém-aumentado rendimento empresarial, 8,83% do recém-aumentado rendimento empresarial, 11,50% do recém-aumentado rendimento empresarial e 9,94% do recém-aumentado rendimento empresarial
As novas depreciações e amortizações representaram 11,91% 10,50% 2,30% 7,51% 8,62% 7,72% do lucro de novos negócios (incluindo barreira fiscal).
Novo lucro líquido 45430953672887500479516257861111431625960879
Nota 1: o projeto fotorresistente atinge a produção no quinto ano do período de cálculo; O projecto de trifluoreto de azoto de 2000 toneladas atingiu a capacidade de produção no terceiro ano do período de cálculo; termo
O Projeto I e o Projeto II atingem a capacidade de produção no segundo ano do período de cálculo; O Projeto III atinge a capacidade de produção no quarto ano do período de cálculo.
Nota 2: os temas de implementação do projeto fotorresist, projeto I e projeto III são Ningbo Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346)
O semicondutor Daguodian e a microeletrônica wulanchabunan não são empresas de alta tecnologia, e a taxa de imposto de renda aplicável é de 25%; 2000 toneladas
quatro
Os temas de implementação do projeto trifluoreto de azoto e do Projeto II são a subsidiária do gás feiyuan e Quanjiao Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346)
Nota 3: o “outro rendimento” do projecto fotorresist refere-se aos activos a longo prazo adquiridos pela Ningbo Jiangsu Nata Opto-Electronic Material Co.Ltd(300346) .
Nota 4: O período de amortização dos terrenos é de 50 anos; O período de depreciação de máquinas e equipamentos é de 8-10 anos, e a taxa de valor residual é de 4%; O período de amortização dos edifícios é de 20 anos, e a taxa de valor residual é de 4%.
(II) novas despesas de depreciação e amortização das despesas de capital existentes
Atualmente, os principais gastos de capital da empresa são “projeto 433t”, “projeto de expansão da fonte Mo” e “projeto técnico de transformação e recuperação de gás fonte voador”.
Unidade: 10000 yuan
Total de 433t Mo expansão da fonte e transformação técnica de gás de fonte voadora do projeto
Projecto de recuperação do projecto
1. Nova depreciação e amortização
Amortização líquida recentemente aumentada 14446848961549 Huaneng Power International Inc(600011) 30083
Efeito de barreira fiscal da nova depreciação e amortização 361,17113413 744, Aotecar New Energy Technology Co.Ltd(002239) 30
Nova depreciação líquida e amortização (incluindo impostos)
